2026年高端私人影院建設(shè)公司財務(wù)管理制度總則第一章總則第一條為規(guī)范本公司財務(wù)管理工作，保障公司資產(chǎn)安全、財務(wù)信息真實完整，提升資金使用效率和財務(wù)管理水平，支撐高端私人影院定制、建設(shè)、運營等業(yè)務(wù)有序開展，依據(jù)《中華人民共和國會計法》《企業(yè)財務(wù)通則》《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及國家相關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)，結(jié)合本公司經(jīng)營管理實際，制定本總則。第二條本總則是公司財務(wù)管理的核心綱領(lǐng)，適用于公司所有部門及全體員工涉及的財務(wù)活動，包括資金收付、預(yù)算編制、成本核算、資產(chǎn)管理、稅務(wù)申報、財務(wù)報告等全維度財務(wù)工作，公司財務(wù)部、業(yè)務(wù)部門、管理層及各崗位人員均需嚴(yán)格遵守。第三條公司財務(wù)管理遵循“合法合規(guī)、審慎穩(wěn)健、權(quán)責(zé)對等、效益優(yōu)先、全程管控”的基本原則，所有財務(wù)行為必須符合國家法律法規(guī)和公司制度要求，兼顧資金安全性、流動性和盈利性，確保財務(wù)管理服務(wù)于公司整體經(jīng)營戰(zhàn)略。第四條本總則所指“財務(wù)管理”是指對公司資金籌集、投放、使用、分配、核算、監(jiān)督等一系列經(jīng)濟(jì)活動的綜合管理行為；核心管理目標(biāo)是財務(wù)信息真實準(zhǔn)確率100%、資金支付合規(guī)率100%、預(yù)算執(zhí)行偏差率≤5%、資產(chǎn)保全率100%，無重大財務(wù)風(fēng)險事件發(fā)生。第五條公司財務(wù)管理以支撐高端私人影院業(yè)務(wù)發(fā)展為核心，聚焦項目資金管控、成本精細(xì)化核算、盈利水平提升，兼顧短期經(jīng)營效益和長期戰(zhàn)略發(fā)展，為公司決策提供真實、及時、完整的財務(wù)數(shù)據(jù)支撐。第二章財務(wù)管理組織體系第六條公司設(shè)立財務(wù)部作為財務(wù)管理的專職部門，歸口負(fù)責(zé)全公司財務(wù)工作，財務(wù)部設(shè)置財務(wù)負(fù)責(zé)人、會計、出納、成本核算、稅務(wù)管理等崗位，各崗位分工明確、相互牽制，嚴(yán)禁一人兼任不相容崗位（如出納不得兼任會計檔案保管、收入費用核算等）。第七條財務(wù)部核心職責(zé)：（一）制定并完善公司財務(wù)管理制度體系，細(xì)化各模塊財務(wù)操作規(guī)范，監(jiān)督制度落地執(zhí)行；（二）負(fù)責(zé)公司資金管理，統(tǒng)籌資金籌集、調(diào)配和支付，保障業(yè)務(wù)資金需求，控制資金使用風(fēng)險；（三）組織編制公司年度、季度、月度財務(wù)預(yù)算，跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況，分析預(yù)算偏差原因并提出調(diào)整建議；（四）開展會計核算工作，準(zhǔn)確記錄公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，及時編制財務(wù)報表，提供財務(wù)分析報告；（五）負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)核算與管理，定期開展資產(chǎn)盤點，確保資產(chǎn)賬實相符；（六）辦理稅務(wù)申報、繳納及稅收籌劃工作，確保稅務(wù)合規(guī)；（七）配合內(nèi)部審計、外部審計及監(jiān)管部門檢查，提供真實完整的財務(wù)資料。第八條各業(yè)務(wù)部門財務(wù)管理職責(zé)：（一）嚴(yán)格執(zhí)行公司財務(wù)管理制度，配合財務(wù)部完成預(yù)算編制、成本核算等工作；（二）規(guī)范本部門費用報銷、資金申請等行為，確保報銷憑證真實、合規(guī)、完整；（三）負(fù)責(zé)本部門涉及的項目成本管控，按要求提供成本核算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；（四）配合財務(wù)部開展資產(chǎn)盤點，對本部門使用的固定資產(chǎn)、低值易耗品等進(jìn)行日常管理。第九條財務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)：（一）主持財務(wù)部日常管理工作，組織落實財務(wù)管理目標(biāo)和計劃；（二）審核公司重大資金支付、預(yù)算調(diào)整、財務(wù)報告等關(guān)鍵財務(wù)事項；（三）向公司管理層匯報財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和資金運作情況，提出財務(wù)決策建議；（四）協(xié)調(diào)財務(wù)部與其他部門、外部機構(gòu)（銀行、稅務(wù)、審計等）的溝通對接。第三章財務(wù)管理核心范疇及基本要求第十條資金管理基本要求：（一）公司資金實行集中管理，所有資金收支均納入公司統(tǒng)一賬戶核算，嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬、私設(shè)小金庫；（二）資金支付嚴(yán)格執(zhí)行“先審后付”原則，按公司資金支付審批細(xì)則完成審批流程后，財務(wù)部方可辦理支付；（三）出納人員每日核對銀行賬戶余額，編制資金日報表，及時掌握資金動態(tài)，確保資金賬實相符；（四）公司閑置資金可在確保流動性的前提下進(jìn)行低風(fēng)險理財，理財方案需經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審批。第十一條預(yù)算管理基本要求：（一）預(yù)算編制遵循“全員參與、上下結(jié)合、統(tǒng)籌兼顧、實事求是”的原則，覆蓋公司所有收入、成本、費用項目；（二）各部門按要求編制本部門預(yù)算草案，財務(wù)部匯總平衡后形成公司整體預(yù)算，報總經(jīng)理辦公會審批后執(zhí)行；（三）預(yù)算一經(jīng)審批不得隨意調(diào)整，確因市場變化、業(yè)務(wù)調(diào)整等特殊情況需調(diào)整的，需按審批流程提交調(diào)整申請；（四）財務(wù)部每月分析預(yù)算執(zhí)行情況，對超預(yù)算支出及時預(yù)警，督促相關(guān)部門采取管控措施。第十二條會計核算基本要求：（一）按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及公司核算規(guī)范開展會計核算，確保會計憑證、賬簿、報表等財務(wù)資料真實、準(zhǔn)確、完整；（二）會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，以人民幣為記賬本位幣，會計期間分為年度、季度、月度；（三）對高端私人影院項目成本實行單獨核算，準(zhǔn)確歸集項目設(shè)計費、設(shè)備費、施工費、管理費等成本支出；（四）財務(wù)報表編制需做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報送及時，主要包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。第十三條資產(chǎn)管理基本要求：（一）公司資產(chǎn)分為固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等，財務(wù)部建立資產(chǎn)臺賬，按類別進(jìn)行核算和管理；（二）固定資產(chǎn)（如影音設(shè)備、辦公設(shè)備、施工機械等）需辦理入庫、領(lǐng)用手續(xù)，每年至少開展一次全面盤點；（三）存貨（如影院配件、耗材等）實行“先進(jìn)先出”管理，定期盤點，及時處理積壓、毀損存貨；（四）無形資產(chǎn)（如專利、商標(biāo)等）按規(guī)定進(jìn)行攤銷，保障無形資產(chǎn)權(quán)益。第十四條成本費用管理基本要求：（一）成本費用核算遵循“配比原則”，將成本費用與對應(yīng)的收入相匹配，準(zhǔn)確核算各業(yè)務(wù)、各項目的盈利水平；（二）費用報銷需符合公司費用標(biāo)準(zhǔn)，報銷憑證需包含發(fā)票、合同、驗收單等佐證材料，按審批流程報銷；（三）嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性支出，對業(yè)務(wù)招待費、差旅費、辦公費等實行定額管理或比例控制。第十五條稅務(wù)管理基本要求：（一）依法辦理稅務(wù)登記、納稅申報，按時足額繳納各項稅款，不得偷稅、漏稅、抗稅；（二）妥善保管稅務(wù)登記證、發(fā)票、完稅憑證等稅務(wù)資料，按規(guī)定開具、取得和保管發(fā)票；（三）結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點開展合法的稅收籌劃，降低稅務(wù)成本，防范稅務(wù)風(fēng)險。第四章財務(wù)人員管理第十六條財務(wù)人員需具備相應(yīng)的從業(yè)資格（如會計從業(yè)資格證、初級及以上會計專業(yè)技術(shù)資格），熟悉國家財經(jīng)法規(guī)和公司財務(wù)制度，具備良好的職業(yè)道德和專業(yè)能力。第十七條財務(wù)人員需嚴(yán)格遵守保密制度，不得泄露公司財務(wù)信息、經(jīng)營數(shù)據(jù)等商業(yè)秘密，離職時需辦理工作交接手續(xù)，簽訂保密協(xié)議。第十八條公司定期對財務(wù)人員開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)和職業(yè)道德教育，提升財務(wù)人員專業(yè)素養(yǎng)；財務(wù)部建立財務(wù)人員考核機制，考核結(jié)果與薪酬、晉升掛鉤。第五章監(jiān)督與責(zé)任追究第十九條公司建立內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督機制，審計部每季度對財務(wù)管理情況開展專項檢查，重點核查制度執(zhí)行、資金使用、核算準(zhǔn)確性等情況；財務(wù)負(fù)責(zé)人定期開展內(nèi)部財務(wù)自查。第二十條對違反本總則及公司財務(wù)管理制度的行為，按情節(jié)輕重追究相關(guān)人員責(zé)任：（一）情節(jié)較輕的（如報銷憑證不規(guī)范、預(yù)算執(zhí)行不力等），給予約談、通報批評、扣減績效獎金等處理；（二）情節(jié)較重的（如虛報費用、挪用資金、偽造財務(wù)資料等），給予降職、調(diào)崗、賠償經(jīng)濟(jì)損失等處理；（三）涉嫌違法犯罪的，移交司法機關(guān)處理。第六章附則第二十一條本總則由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，財務(wù)部可