2026年高端私人影院建設(shè)公司設(shè)計(jì)成本預(yù)算編制管理制度第一章總則第一條為規(guī)范本公司高端私人影院建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)成本預(yù)算編制工作，精準(zhǔn)測(cè)算設(shè)計(jì)階段各類成本支出，有效控制設(shè)計(jì)成本，提升項(xiàng)目整體成本管控效率，保障公司經(jīng)營(yíng)效益，依據(jù)《企業(yè)成本核算管理規(guī)范》《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司私人影院設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)實(shí)際（含方案設(shè)計(jì)、深化設(shè)計(jì)、專項(xiàng)聲學(xué)設(shè)計(jì)等全階段成本測(cè)算），制定本制度。第二條本制度適用于本公司所有高端私人影院建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)成本預(yù)算的編制、審核、調(diào)整、執(zhí)行管控等全流程管理，成本管理專員、設(shè)計(jì)負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、預(yù)算審核人員等相關(guān)人員均需遵守本制度。第三條設(shè)計(jì)成本預(yù)算編制遵循“精準(zhǔn)測(cè)算、合規(guī)編制、動(dòng)態(tài)管控、權(quán)責(zé)明確”的原則，以項(xiàng)目設(shè)計(jì)需求為基礎(chǔ)，以市場(chǎng)價(jià)格為依據(jù)，確保預(yù)算編制結(jié)果真實(shí)反映設(shè)計(jì)階段成本支出，為項(xiàng)目成本管控提供可靠依據(jù)。第四條本制度所指“設(shè)計(jì)成本預(yù)算編制”是指圍繞私人影院項(xiàng)目設(shè)計(jì)全流程，對(duì)設(shè)計(jì)人力成本、物料測(cè)算成本、外協(xié)設(shè)計(jì)服務(wù)成本、設(shè)計(jì)成果輸出成本等各類支出進(jìn)行歸集、測(cè)算、編制的行為，涵蓋預(yù)算初稿編制、復(fù)核、定稿全環(huán)節(jié)。第二章管理組織及職責(zé)第五條成本管理部是設(shè)計(jì)成本預(yù)算編制的歸口管理部門，成本負(fù)責(zé)人為預(yù)算編制管理第一責(zé)任人，牽頭統(tǒng)籌預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)制定、預(yù)算審核、重大預(yù)算調(diào)整審批；設(shè)計(jì)成本預(yù)算專員負(fù)責(zé)具體預(yù)算編制工作；設(shè)計(jì)部配合提供設(shè)計(jì)工作量、物料規(guī)格等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；項(xiàng)目部配合提供項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)相關(guān)成本參考信息。第六條各相關(guān)人員具體職責(zé)：成本負(fù)責(zé)人：審核設(shè)計(jì)成本預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)，把控預(yù)算編制整體合理性，審批預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，分析預(yù)算執(zhí)行偏差原因，對(duì)預(yù)算管理效果負(fù)總責(zé)；設(shè)計(jì)成本預(yù)算專員：收集設(shè)計(jì)項(xiàng)目基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，按編制標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算各類設(shè)計(jì)成本，編制預(yù)算初稿，跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)反饋預(yù)算偏差，對(duì)預(yù)算編制數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)；設(shè)計(jì)負(fù)責(zé)人：提供項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段的人力配置、工作時(shí)長(zhǎng)、物料規(guī)格參數(shù)、外協(xié)服務(wù)需求等基礎(chǔ)信息，審核預(yù)算中設(shè)計(jì)相關(guān)成本測(cè)算的合理性，配合預(yù)算專員完成數(shù)據(jù)核對(duì)；預(yù)算審核人員：復(fù)核預(yù)算初稿的測(cè)算邏輯、數(shù)據(jù)來源、計(jì)算精度，核查預(yù)算編制是否符合公司成本管控要求，提出審核意見并督促整改；項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：提供項(xiàng)目所在地的市場(chǎng)價(jià)格參考、項(xiàng)目特殊需求等信息，配合預(yù)算專員完成項(xiàng)目個(gè)性化成本的測(cè)算，對(duì)提供信息的真實(shí)性負(fù)責(zé)。第三章預(yù)算編制范圍與依據(jù)第七條預(yù)算編制范圍：1.設(shè)計(jì)人力成本：包括方案設(shè)計(jì)師、深化設(shè)計(jì)師、聲學(xué)專項(xiàng)設(shè)計(jì)師等人員的工時(shí)成本，按設(shè)計(jì)階段（方案設(shè)計(jì)、深化設(shè)計(jì)）、工作時(shí)長(zhǎng)、人員薪酬標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算；2.物料測(cè)算成本：包括設(shè)計(jì)階段所需的聲學(xué)材料、影音設(shè)備、裝修主材等的詢價(jià)成本、樣品采購(gòu)成本，以及材料檢測(cè)、效果模擬等配套成本；3.外協(xié)服務(wù)成本：包括委托外部機(jī)構(gòu)開展的聲學(xué)檢測(cè)、效果圖制作、設(shè)備選型咨詢等服務(wù)的費(fèi)用，按市場(chǎng)報(bào)價(jià)及服務(wù)范圍測(cè)算；4.設(shè)計(jì)成果輸出成本：包括圖紙打印、裝訂、電子存儲(chǔ)介質(zhì)購(gòu)置、成果報(bào)審等費(fèi)用，按實(shí)際需求及市場(chǎng)價(jià)格測(cè)算；5.其他設(shè)計(jì)成本：包括設(shè)計(jì)調(diào)研差旅費(fèi)、客戶溝通會(huì)務(wù)費(fèi)、設(shè)計(jì)變更產(chǎn)生的額外成本等，按項(xiàng)目實(shí)際情況合理測(cè)算。第八條預(yù)算編制依據(jù)：1.基礎(chǔ)依據(jù)：項(xiàng)目設(shè)計(jì)合同、客戶需求確認(rèn)單、設(shè)計(jì)任務(wù)書，明確設(shè)計(jì)范圍、成果要求、完成時(shí)限等核心信息；2.價(jià)格依據(jù)：近3個(gè)月的材料市場(chǎng)報(bào)價(jià)、外協(xié)服務(wù)市場(chǎng)行情、公司內(nèi)部薪酬標(biāo)準(zhǔn)，確保價(jià)格數(shù)據(jù)貼合當(dāng)前市場(chǎng)實(shí)際；3.規(guī)范依據(jù)：公司成本核算管理規(guī)定、建設(shè)工程計(jì)價(jià)相關(guān)規(guī)范，確保預(yù)算編制邏輯合規(guī)、計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一；4.參考依據(jù)：同類私人影院項(xiàng)目的歷史預(yù)算數(shù)據(jù)、成本執(zhí)行情況，結(jié)合當(dāng)前項(xiàng)目的戶型、風(fēng)格、聲學(xué)要求等差異調(diào)整測(cè)算。第四章編制流程與要求第九條編制流程：1.前期準(zhǔn)備：預(yù)算專員在收到設(shè)計(jì)任務(wù)書后3個(gè)工作日內(nèi)，收集項(xiàng)目基礎(chǔ)信息、市場(chǎng)價(jià)格數(shù)據(jù)、同類項(xiàng)目參考數(shù)據(jù)，明確編制重點(diǎn)及測(cè)算口徑；2.初稿編制：預(yù)算專員按編制范圍和依據(jù)，逐項(xiàng)測(cè)算各類成本，歸集后形成《設(shè)計(jì)成本預(yù)算初稿》，標(biāo)注各成本項(xiàng)的測(cè)算依據(jù)、計(jì)算過程，編制完成后1個(gè)工作日內(nèi)提交設(shè)計(jì)負(fù)責(zé)人審核；3.內(nèi)部復(fù)核：設(shè)計(jì)負(fù)責(zé)人審核初稿中設(shè)計(jì)相關(guān)成本的合理性，預(yù)算審核人員復(fù)核測(cè)算邏輯及數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性，提出修改意見，預(yù)算專員在2個(gè)工作日內(nèi)完成修改；4.定稿確認(rèn)：修改后的預(yù)算稿經(jīng)成本負(fù)責(zé)人審批后，形成《設(shè)計(jì)成本預(yù)算定稿》，發(fā)送設(shè)計(jì)部、項(xiàng)目部備案，作為設(shè)計(jì)成本管控的執(zhí)行依據(jù)。第十條編制要求：1.數(shù)據(jù)準(zhǔn)確：所有測(cè)算數(shù)據(jù)需有明確來源，價(jià)格數(shù)據(jù)需留存詢價(jià)記錄或市場(chǎng)報(bào)價(jià)截圖，工時(shí)數(shù)據(jù)需與設(shè)計(jì)任務(wù)書核定的工作時(shí)長(zhǎng)一致，嚴(yán)禁主觀估算無依據(jù)成本；2.明細(xì)清晰：預(yù)算需按“總成本-大類成本-明細(xì)成本項(xiàng)”層級(jí)編制，每個(gè)明細(xì)項(xiàng)需注明測(cè)算依據(jù)、計(jì)算公式，便于審核和后續(xù)追溯；3.時(shí)效合規(guī)：預(yù)算初稿需在設(shè)計(jì)任務(wù)啟動(dòng)后7個(gè)工作日內(nèi)完成，定稿需在初稿審核通過后3個(gè)工作日內(nèi)完成，確保預(yù)算編制不影響設(shè)計(jì)進(jìn)度；4.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)留：針對(duì)市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)、設(shè)計(jì)變更等不確定因素，在總預(yù)算中預(yù)留3%-5%的風(fēng)險(xiǎn)備用金，注明備用金使用條件及審批流程。第五章預(yù)算審核與調(diào)整第十一條預(yù)算審核標(biāo)準(zhǔn)：1.初審（設(shè)計(jì)負(fù)責(zé)人）：審核設(shè)計(jì)成本與設(shè)計(jì)需求的匹配度，核查人力配置、物料規(guī)格是否符合設(shè)計(jì)方案要求；2.復(fù)審（預(yù)算審核人員）：審核測(cè)算公式、數(shù)據(jù)計(jì)算的準(zhǔn)確性，核查價(jià)格依據(jù)是否真實(shí)有效，成本歸類是否符合公司核算標(biāo)準(zhǔn)；3.終審（成本負(fù)責(zé)人）：審核預(yù)算整體合理性、風(fēng)險(xiǎn)備用金設(shè)置是否合理，確認(rèn)預(yù)算與公司成本管控目標(biāo)的契合度。第十二條預(yù)算調(diào)整條件及流程：1.調(diào)整條件：客戶需求重大變更導(dǎo)致設(shè)計(jì)范圍擴(kuò)大/縮小、市場(chǎng)價(jià)格單次波動(dòng)超過10%、外協(xié)服務(wù)內(nèi)容調(diào)整，且調(diào)整金額超過原預(yù)算5%的，可申請(qǐng)預(yù)算調(diào)整；2.調(diào)整申請(qǐng)：預(yù)算專員收集調(diào)整依據(jù)（變更確認(rèn)單、新市場(chǎng)報(bào)價(jià)等），填寫《設(shè)計(jì)成本預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表》，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額、影響范圍；3.調(diào)整審批：申請(qǐng)表經(jīng)設(shè)計(jì)負(fù)責(zé)人、預(yù)算審核人員審核后，報(bào)成本負(fù)責(zé)人審批，調(diào)整金額超過原預(yù)算10%的，需報(bào)公司管理層審批；4.調(diào)整執(zhí)行：審批通過后，預(yù)算專員在2個(gè)工作日內(nèi)更新預(yù)算定稿，同步發(fā)送相關(guān)部門備案，調(diào)整記錄需與原預(yù)算一并存檔。第六章預(yù)算管控與考核第十三條日常管控：預(yù)算專員每月跟蹤設(shè)計(jì)成本實(shí)際支出情況，對(duì)比預(yù)算數(shù)據(jù)分析偏差，偏差率超過5%的，需出具《成本偏差分析報(bào)告》，說明偏差原因并提出管控建議。第十四條定期考核：成本管理部每季度對(duì)設(shè)計(jì)成本預(yù)算編制及執(zhí)行情況進(jìn)行考核，考核維度包括預(yù)算編制準(zhǔn)確率、預(yù)算調(diào)整合規(guī)性、成本執(zhí)行偏差率，考核結(jié)果納入預(yù)算專員、設(shè)計(jì)負(fù)責(zé)人績(jī)效考核。第十五條考核結(jié)果應(yīng)用：1.預(yù)算編制準(zhǔn)確率≥95%的預(yù)算專員，給予一定績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)；連續(xù)兩個(gè)季度考核優(yōu)秀的，納入年度評(píng)優(yōu)范圍；2.首次出現(xiàn)預(yù)算編制誤差超過10%且無合理依據(jù)的，責(zé)令預(yù)算專員限期學(xué)習(xí)編制標(biāo)準(zhǔn)，給予口頭警告；3.因預(yù)算編制失誤導(dǎo)致公司成本損失，或未經(jīng)審批擅自調(diào)整預(yù)算的，扣除相關(guān)責(zé)任人當(dāng)月績(jī)效2%-5%，情節(jié)嚴(yán)重的按公司規(guī)定追加處罰。第七章監(jiān)督與責(zé)任第十六條內(nèi)部監(jiān)督：公司審計(jì)部每半年對(duì)設(shè)計(jì)成本預(yù)算編制管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查，重點(diǎn)核查預(yù)算編制依據(jù)、審核流程、調(diào)整審批的合規(guī)性，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題要求限期整改并跟蹤整改進(jìn)度。第十七條人員責(zé)任：預(yù)算專員未按標(biāo)準(zhǔn)編制預(yù)算、虛報(bào)成本數(shù)據(jù)的，追究直接責(zé)任；設(shè)計(jì)負(fù)責(zé)人提供虛假基礎(chǔ)信息導(dǎo)致預(yù)算偏差的，承擔(dān)管理責(zé)任；成本負(fù)責(zé)人審核把關(guān)不嚴(yán)導(dǎo)致預(yù)算失控的，按公司規(guī)定追責(zé)。第十八條資料存檔：所有預(yù)算編制相關(guān)資料（初稿、定稿、審核記錄、調(diào)整申請(qǐng)、偏差分析報(bào)告）需按項(xiàng)目分類存檔，電子版存檔期限不少于項(xiàng)目竣工后3年，紙質(zhì)版存檔期限不少于5年，便于后續(xù)審計(jì)和追溯。第八章附則第