公司內(nèi)審流程與審核清單模板一、適用范圍與應用場景年度常規(guī)內(nèi)審：全面覆蓋公司質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全等管理體系運行情況，驗證制度執(zhí)行與目標達成度；專項內(nèi)審：針對特定領域（如采購流程、財務報銷、信息安全、安全生產(chǎn)等）開展深度審核，響應監(jiān)管要求或內(nèi)部管理需求；新制度/流程推行前審核：驗證新制度的可操作性及與現(xiàn)有體系的兼容性，降低實施風險；外部審核前預審：模擬外部審核機構要求，排查合規(guī)漏洞，提升外部審核通過率。二、內(nèi)審執(zhí)行流程詳解內(nèi)審工作需遵循“策劃-實施-報告-改進”的閉環(huán)管理流程，具體步驟及操作要點（一）審核準備階段目標：明確審核范圍、依據(jù)及分工，保證審核工作有序開展。成立審核組由管理者代表或指定負責人（如總監(jiān)）牽頭，選拔具備相關專業(yè)能力、獨立于被審核部門的員工組成審核組（一般3-5人），明確審核組組長（如經(jīng)理）及組員職責；若涉及專業(yè)領域（如財務、法律），可邀請外部專家或內(nèi)部專職人員（如*專員）參與。制定審核計劃審核組組長牽頭編制《內(nèi)審計劃》，明確以下內(nèi)容：審核目的（如“驗證采購流程合規(guī)性，降低采購風險”）；審核范圍（如“2024年第二季度采購部所有采購活動”）；審核依據(jù)（包括公司制度《采購管理辦法》、GB/T19001-2016標準、相關法律法規(guī)《_________招標投標法》等）；審核時間（具體到日期、時段，如“2024年6月10日-6月12日，每日9:00-17:00”）；審核組成員及分工（如組長負責整體策劃，組員負責供應商資質(zhì)審核，*組員負責合同條款核對）；受審核部門及對接人（如采購部對接人*主管）。審核計劃需經(jīng)管理者代表審批后，至少提前5個工作日發(fā)放至受審核部門。收集與審核資料審核組提前收集受審核部門的制度文件、記錄表單、previous審核報告、目標指標完成情況等資料，包括但不限于：管理體系文件（手冊、程序文件、作業(yè)指導書）；業(yè)務記錄（采購訂單、合同、驗收單、付款憑證、會議紀要）；數(shù)據(jù)報表（采購成本分析表、供應商績效評估表）。（二）現(xiàn)場審核階段目標：通過現(xiàn)場取證，驗證管理體系及業(yè)務流程的符合性、有效性。首次會議審核組組長主持，參會人員包括審核組成員、受審核部門負責人及相關崗位員工；會議議程：明確審核目的、范圍、依據(jù)及計劃，確認溝通方式及保密要求，解答受審核部門疑問。現(xiàn)場取證與記錄審核組通過“查閱文件-現(xiàn)場觀察-人員訪談-數(shù)據(jù)驗證”相結(jié)合的方式收集客觀證據(jù)：文件查閱：抽查記錄表單的完整性、規(guī)范性（如“抽查10份采購合同，檢查是否有雙方簽字蓋章、價格審批流程是否完整”）；現(xiàn)場觀察：實地查看業(yè)務操作是否符合流程要求（如“倉庫驗收環(huán)節(jié)是否核對送貨單與采購訂單一致性，是否記錄驗收結(jié)果”）；人員訪談：與部門負責人、關鍵崗位員工（如采購專員、倉庫管理員）溝通，知曉流程執(zhí)行情況及問題（如“請介紹供應商選擇的審批流程，是否有實際案例說明”）；數(shù)據(jù)驗證：比對不同來源數(shù)據(jù)的一致性（如“財務付款記錄與采購訂單、合同金額是否匹配”）。審核過程中發(fā)覺不符合項時，及時記錄《審核發(fā)覺記錄表》，注明問題描述、證據(jù)來源及對應條款。末次會議審核組組長主持，參會人員與首次會議一致；內(nèi)容：通報審核總體情況、審核發(fā)覺（包括符合項及不符合項）、結(jié)論（如“采購流程基本符合要求，但存在供應商資質(zhì)更新不及時問題”），確認后續(xù)整改要求。（三）問題匯總與分析階段目標：梳理審核發(fā)覺，確定不符合項，推動問題整改。整理審核發(fā)覺審核組匯總現(xiàn)場記錄，區(qū)分“符合項”（流程執(zhí)行有效，值得推廣的做法）和“不符合項”（未滿足規(guī)定要求的問題）；不符合項需明確：問題描述（具體到時間、地點、人員）、證據(jù)（文件編號、記錄編號、訪談對象）、違反條款（制度條款/標準條款）。確定不符合項及分級根據(jù)問題嚴重程度，不符合項分為：嚴重不符合：系統(tǒng)性失效或可能導致嚴重后果（如“未對關鍵供應商進行年度績效評估，可能導致采購質(zhì)量風險”）；一般不符合：個別偏離，影響較小（如“2份采購合同缺少法定代表人簽字，但已補簽”）。與受審核方溝通確認將《不符合項報告》發(fā)送至受審核部門，確認問題描述及事實準確性，雙方簽字確認（審核組組長經(jīng)理、受審核部門負責人主管）。（四）報告編制與發(fā)布階段目標：輸出審核結(jié)果，為管理層決策提供依據(jù)。撰寫審核報告審核組組長牽頭編制《內(nèi)審報告》，內(nèi)容包括：審核概況（目的、范圍、時間、參與人員）；審核依據(jù)（制度、標準、法規(guī)）；審核過程概述（方法、關鍵活動）；審核發(fā)覺（符合項總結(jié)、不符合項統(tǒng)計及描述）；審核結(jié)論（管理體系有效性評價、改進方向）；建議措施（針對系統(tǒng)性問題的改進建議）。管理層審批與分發(fā)《內(nèi)審報告》經(jīng)管理者代表（如*總監(jiān)）審批后，發(fā)放至公司管理層、受審核部門及相關責任部門；報告需歸檔保存，保存期限不少于3年。（五）跟蹤與改進階段目標：保證不符合項整改到位，實現(xiàn)持續(xù)改進。制定糾正措施計劃受審核部門針對不符合項，在5個工作日內(nèi)制定《糾正措施計劃》，明確：整改措施（具體行動，如“修訂《供應商管理辦法》，增加供應商資質(zhì)動態(tài)更新條款”）；責任部門/人（如采購部*經(jīng)理負責）；整改期限（如“2024年7月15日前完成”）。驗證整改效果審核組對整改措施的實施情況進行跟蹤驗證，可通過：文件查閱（檢查修訂后的制度是否發(fā)布）；現(xiàn)場檢查（抽查供應商資質(zhì)更新記錄）；數(shù)據(jù)比對（整改后問題發(fā)生率是否下降）。驗證合格后，在《糾正措施驗證記錄表》中簽字確認；若未達標，要求重新制定整改計劃。歸檔與總結(jié)將審核計劃、審核記錄、不符合項報告、審核報告、糾正措施記錄等資料整理歸檔；組織內(nèi)審總結(jié)會，分享審核經(jīng)驗，優(yōu)化后續(xù)審核流程。三、內(nèi)審通用審核清單模板以下為按審核維度劃分的通用清單模板，可根據(jù)具體審核場景調(diào)整內(nèi)容：（一）管理體系審核清單審核項目審核內(nèi)容審核方法審核發(fā)覺（符合/不符合）整改要求責任部門/人整改期限驗證結(jié)果質(zhì)量方針目標1.部門是否理解質(zhì)量方針并傳達至員工；2.質(zhì)量目標是否分解至崗位并達成文件查閱、人員訪談（*員工）制定目標未達成原因分析報告質(zhì)量部*主管2024-07-10文件控制1.程序文件是否經(jīng)過審批版本受控；2.作廢文件是否及時回收并標識現(xiàn)場查閱文件（文件編號QM-2024-01）回收3份作廢文件并標識留存辦公室*專員2024-06-20內(nèi)部溝通1.是否定期召開管理評審會議；2.跨部門問題是否及時溝通解決查閱會議紀要（2024年5月管理評審會議）建立跨部門溝通臺賬并記錄管理者代表*總監(jiān)持續(xù)（二）業(yè)務流程審核清單（以采購流程為例）審核項目審核內(nèi)容審核方法審核發(fā)覺（符合/不符合）整改要求責任部門/人整改期限驗證結(jié)果供應商選擇1.供應商是否通過資質(zhì)評審；2.大額采購是否采用招標或詢價方式查閱供應商檔案（編號CG-S-001）、采購訂單（PO-20240501）補充2家供應商資質(zhì)評審記錄采購部*經(jīng)理2024-06-30合同管理1.合同條款是否完整（價格、交期、驗收標準等）；2.合同是否經(jīng)法務審核抽查5份合同（HT-2024-01至HT-2024-05）修訂合同模板，增加法務審核環(huán)節(jié)法務部*專員2024-07-05入庫驗收1.驗收是否核對送貨單與采購訂單一致性；2.不合格品是否記錄并處理查閱驗收單（YH-20240510）、不合格品記錄（BHG-2024-02）對驗收員*進行培訓并考核倉庫*主管2024-06-25（三）合規(guī)性審核清單審核項目審核內(nèi)容審核方法審核發(fā)覺（符合/不符合）整改要求責任部門/人整改期限驗證結(jié)果勞動用工合規(guī)1.勞動合同是否規(guī)范簽訂；2.社保公積金是否足額繳納查閱勞動合同（編號LT-2024-001）、社保繳納記錄補簽3份勞動合同并申報社保補繳人力資源部*主管2024-07-01稅務合規(guī)1.發(fā)票報銷是否符合公司規(guī)定；2.納稅申報是否及時準確抽查費用報銷單（FY-2024-05-001至005）、納稅申報表組織財務人員*參加稅務培訓財務部*經(jīng)理2024-06-28四、關鍵執(zhí)行要點與風險提示（一）獨立性保障審核組成員不得審核本人所在部門或直接關聯(lián)的業(yè)務領域，避免利益沖突；審核過程中若遇阻撓（如拒絕提供資料、不配合訪談），及時向管理者代表匯報，保證審核權威性。（二）客觀性原則審核發(fā)覺需基于客觀證據(jù)（文件、記錄、現(xiàn)場事實），避免主觀臆斷或個人偏好；對不確定的信息（如口頭陳述），需通過多種渠道交叉驗證（如查閱書面記錄、訪談其他人員）。（三）保密要求審核中獲取的敏感信息（如財務數(shù)據(jù)、商業(yè)秘密、員工個人信息）需嚴格保密，僅用于內(nèi)審報告，不得向無關人員泄露；審核組成員需簽署《保密承