“夕陽(yáng)紅”老年人服裝市場(chǎng)創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)

隊(duì)長(zhǎng)：丁義

團(tuán)隊(duì)成員：蔡文倩朱睿林錦如覃紹洲李艷艷王洪雨陳莉

第一部分執(zhí)行總結(jié)

“最美不過(guò)夕陽(yáng)紅，溫馨乂從容；夕陽(yáng)是晚開(kāi)的花，夕陽(yáng)是陳年

的酒，夕陽(yáng)是未了的情；多少溫情，化作一片夕陽(yáng)紅?！爸袊?guó)作為一

個(gè)人口超級(jí)大國(guó)，目前正步入一個(gè)老齡化時(shí)代，據(jù)2024年底全國(guó)1%

人口抽樣顯示，65歲以上占總?cè)丝跀?shù)的77樂(lè)預(yù)計(jì)到2030年將達(dá)到

31億。然而根據(jù)全國(guó)老齡工作委員會(huì)提供的數(shù)據(jù)，目前我國(guó)老年市

場(chǎng)的年需求保守估計(jì)為4000億元，2024年將達(dá)到1萬(wàn)億。盡管老年

人的基數(shù)逐年在不斷地增長(zhǎng)，但是，老年人服裝市場(chǎng)卻十分冷清。無(wú)

論是雅戈?duì)栙愃固剡€是黎富鱷魚(yú)等，盡管從西服拓展到休閑服，卻沒(méi)

有一家愿將目光投向老年人服裝市場(chǎng)，老年人服裝業(yè)正寂寞獨(dú)徘徊。

我們公司將針對(duì)老年人體型，充分考慮到老年人的心理特征和

喜好，建立以為老巨人提供舒適體面的服裝為理念，以為廣大老年人

服務(wù)為宗旨的股份有限公司。

第二部分創(chuàng)業(yè)背景

我國(guó)專(zhuān)門(mén)生產(chǎn)老年人用品的廠家寥寥無(wú)幾，很少有服裝企業(yè)將老

年人服裝列為研發(fā)和生產(chǎn)重點(diǎn)，老年人服裝多出自小企業(yè)或家庭作

坊，整體質(zhì)量難以保證，存在的問(wèn)題主要是樣式設(shè)計(jì)陳舊化。老人服

裝幾乎千篇一律為寬松肥大式，既少墊肩又無(wú)腰身，穿上去無(wú)論胖瘦

都顯得十分臃腫，在商場(chǎng)里我們常?？吹剑哪昵暗姆b樣式

仍?huà)煸诠衽_(tái)上叫賣(mài)，還美其名曰：老年服裝沒(méi)有過(guò)時(shí)的。

隨著社會(huì)福利制度的完善，老年人的消費(fèi)力將逐年增強(qiáng)，但這個(gè)

誘人的市場(chǎng)卻存在著太多的空白，老年人多層次的消費(fèi)需求還不能得

到較為全面的滿(mǎn)足,我們的創(chuàng)業(yè)計(jì)劃正是出于以上方面的考慮，決定

創(chuàng)辦這家公司。

第三部分核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及保持

?競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)：

我國(guó)正步入老齡化時(shí)代，現(xiàn)在的服裝市場(chǎng)，競(jìng)爭(zhēng)日益白熱化，卻

偏偏忽略了老年人服裝市場(chǎng)這一擁有巨大潛力的市場(chǎng)，競(jìng)爭(zhēng)者較少。

老年人的消費(fèi)觀念在發(fā)生轉(zhuǎn)化，隨著人們生活水平的提高，老年

人是愿意花一些錢(qián)購(gòu)置自己喜歡的衣服，價(jià)格不再是主導(dǎo)消費(fèi)的因

素。

產(chǎn)品引入期采取專(zhuān)柜及專(zhuān)賣(mài)店銷(xiāo)售的方式，以降低成本，同時(shí)可

使消費(fèi)者感到商品的質(zhì)量較能得到保證，并有較好的購(gòu)物環(huán)境和服

務(wù)。

?優(yōu)勢(shì)的保持：

開(kāi)展關(guān)系營(yíng)銷(xiāo)，建立以品牌為核心的市場(chǎng)運(yùn)作體系，培育顧客的

忠誠(chéng)度,建立CS系統(tǒng)，不斷探索顧客心目中的滿(mǎn)意產(chǎn)品及服務(wù)。

對(duì)質(zhì)量服務(wù)進(jìn)行承諾，注重款式創(chuàng)新，同時(shí)從設(shè)計(jì)成品檢驗(yàn)等環(huán)

節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān),防止假冒偽劣產(chǎn)品對(duì)品牌的吞噬。

占據(jù)了一定的市場(chǎng)份額及具有一定的銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)后，立刻建立銷(xiāo)售

通路防御體系，對(duì)超市采用簽訂排他協(xié)議控制貨架空間合作鞏固市場(chǎng)

的各種促銷(xiāo)活動(dòng)以排擠競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的產(chǎn)品。

%四部分公司的發(fā)展

總體：本公司力爭(zhēng)在3-5年內(nèi)成為福建省內(nèi)具有一定品牌效應(yīng)的老

年人服裝公司，并通過(guò)規(guī)模化方式，成為國(guó)內(nèi)老年人服裝的市場(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)

者，做中國(guó)的夕陽(yáng)產(chǎn)業(yè)中的“服裝霸”。

(1)短期(第一至第二年)打開(kāi)早期的老年人服裝市場(chǎng)，初步建立

老年人服裝的銷(xiāo)售渠道，營(yíng)建銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)

第1年，公司成立，建立服裝開(kāi)發(fā)辦公的基地，完成服裝的設(shè)計(jì)

生產(chǎn)，并進(jìn)行試運(yùn)營(yíng)，初步與一些單位建立銷(xiāo)售合作伙伴關(guān)系。

第2年，打開(kāi)市場(chǎng)，樹(shù)立產(chǎn)品形象，實(shí)現(xiàn)五區(qū)八縣在各大型超市

有專(zhuān)柜，各地極市有專(zhuān)賣(mài)店。為進(jìn)一步擴(kuò)大生產(chǎn)，占領(lǐng)全國(guó)市場(chǎng)奠定

基礎(chǔ)。

(2)中期(第三至第四年)，樹(shù)立服裝服務(wù)的品牌形象

第3年，公司由發(fā)展階段進(jìn)入成長(zhǎng)階段，開(kāi)始設(shè)計(jì)屬于自己品牌

特色的產(chǎn)品，有專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)運(yùn)輸?shù)膶?zhuān)線，公司基本上開(kāi)始盈利。

第4年，進(jìn)一步擴(kuò)大市場(chǎng)占有率，產(chǎn)品服務(wù)的范圍類(lèi)型增多，這

一階段，根據(jù)老年人的年齡結(jié)構(gòu)和身體健康狀況，將他們劃分為不同

的群體，分別對(duì)不同群體提供相應(yīng)的產(chǎn)品和服務(wù)，進(jìn)行有針對(duì)性的研

發(fā),開(kāi)始向整個(gè)中國(guó)市場(chǎng)進(jìn)軍。

(3)長(zhǎng)期(第五年以后)

以品牌的鞏固為主導(dǎo)，全面發(fā)展成為老年人服飾的集團(tuán)型公司。

第五部分市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)

?市場(chǎng)分析：

（參見(jiàn)附圖1）我們公司將選定泉州市作為我們的服裝設(shè)計(jì)生產(chǎn)

的基地，充分利用泉州市紡織服裝業(yè)的發(fā)展，它目前已形成抽絲織布

漂染及后整理服裝生產(chǎn)完整的產(chǎn)業(yè)鏈，是國(guó)內(nèi)最大的休閑面料供應(yīng)基

地服裝配件供應(yīng)基地服裝批發(fā)集散中心，而且具有設(shè)備先進(jìn)技術(shù)水平

高行業(yè)規(guī)?；袌?chǎng)占有率高等優(yōu)勢(shì)。

充分利用鐵路高速公路省道的優(yōu)越運(yùn)輸條件，在廈門(mén)漳州龍巖

三明南平寧德福州莆田等城市分設(shè)專(zhuān)柜，公司成立初期，我們將把重

心放在廈門(mén)漳州福州三個(gè)城市作為第一目標(biāo)市場(chǎng)，設(shè)立專(zhuān)賣(mài)店，樹(shù)立

產(chǎn)品形象。

?產(chǎn)品策略

據(jù)有關(guān)資料顯示，目前市場(chǎng)上同類(lèi)商品較少。因此公司產(chǎn)品以自

主設(shè)計(jì)為主，自創(chuàng)品牌，積極開(kāi)拓市場(chǎng)。

公司為老年人提供以服裝為主的產(chǎn)品組合，旨在滿(mǎn)足老年人的著

裝需求，為其提供舒適合體的服飾。為實(shí)現(xiàn)該目的，公司將聘請(qǐng)培養(yǎng)

專(zhuān)門(mén)的服裝設(shè)計(jì)師。

產(chǎn)品以舒適為主，同時(shí)應(yīng)考慮老年人的體態(tài)及活動(dòng)的要求。中心

產(chǎn)品服裝不一味沿襲當(dāng)前的寬松而無(wú)特色的風(fēng)格，要求剪裁舒適合

體；材質(zhì)以棉麻等質(zhì)地柔和的原料為主；款式顏色等在符合老年顧客

審美等前提下適當(dāng)添加時(shí)尚新元素，以實(shí)現(xiàn)多樣化個(gè)性化。

產(chǎn)品采用統(tǒng)一專(zhuān)用包裝，要求顏色圖案的搭配適合老年人的審美

要求，同時(shí)將商標(biāo)品牌融入包裝的設(shè)計(jì)中，以擴(kuò)大知名度，快速打開(kāi)

市場(chǎng)。

產(chǎn)品首要要求是有質(zhì)量保證，同時(shí)提供各種售后服務(wù)。如三包；

三包期后的提供與期內(nèi)同等質(zhì)量低收費(fèi)的服務(wù)。售后保持與顧客的聯(lián)

系，以獲得顧客的反抗意見(jiàn)和需求，隨時(shí)了解產(chǎn)品和服務(wù)的不足并加

以改進(jìn)。

?促銷(xiāo)策略

針對(duì)各個(gè)時(shí)期不同的特點(diǎn)，我們分別提出不同的促銷(xiāo)策略：

在產(chǎn)品引入階段，需要廣泛宣傳，以提高知名度，做好廣告是必

要的。主要的廣告方法有：報(bào)紙廣播電視網(wǎng)絡(luò)及媒體等。

在產(chǎn)品的成長(zhǎng)階段，加強(qiáng)廣告宣傳，并從注重產(chǎn)品介紹轉(zhuǎn)向注重

樹(shù)立產(chǎn)品形象，進(jìn)一步擴(kuò)大產(chǎn)品知名度，爭(zhēng)創(chuàng)名牌。

在產(chǎn)品的成熟期階段，行業(yè)內(nèi)生產(chǎn)能力開(kāi)始出現(xiàn)過(guò)剩，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)

較激烈。應(yīng)加強(qiáng)宣傳服裝的新樣式新特色，準(zhǔn)備開(kāi)拓新市場(chǎng)。

在產(chǎn)品的衰退期階段，產(chǎn)品銷(xiāo)售和利潤(rùn)急劇下降，企業(yè)生產(chǎn)能力

過(guò)剩。不宜大做廣告宣傳，需降低銷(xiāo)售費(fèi)用，節(jié)省開(kāi)支。

■價(jià)格(Price)策略：

針對(duì)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)情況，我們擬采取競(jìng)爭(zhēng)定價(jià)與奇數(shù)定價(jià)相結(jié)合的價(jià)

格策略，大約定在一般品牌的100T50%。即同等條件下，相對(duì)于一

般品牌有質(zhì)量?jī)?yōu)勢(shì)，然而乂不顯得太高，使得我們的產(chǎn)品在短期內(nèi)最

大限度的占有市場(chǎng)，再者，奇數(shù)定價(jià)能給顧客一種便宜的感覺(jué)，但得

看情況而論，對(duì)于成本較高的產(chǎn)品就應(yīng)采取偶數(shù)定價(jià)。

第六部分公司組織與人力資源配置

（一）本公司將采用直線式組織形式,結(jié)構(gòu)圖如下:

公司的組織形式并非是一成不變的，隨著生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大,

公司組織形式將做出合理調(diào)整

（二）人力資源配置：

董事會(huì)行使股東職權(quán)的常設(shè)權(quán)利機(jī)構(gòu)，是公司的最高決策機(jī)構(gòu)，也

是最高業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)處理公司重大管理事項(xiàng)。

總經(jīng)理要具有很強(qiáng)的分析和創(chuàng)新能力，能夠妥善協(xié)調(diào)各部門(mén)負(fù)責(zé)人

之間的關(guān)系,領(lǐng)導(dǎo)公司在各個(gè)發(fā)展時(shí)期作出重大決策。

總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)公司一切法律咨詢(xún)指導(dǎo)工作，處理公司經(jīng)濟(jì)糾紛

案件及研究國(guó)家相關(guān)政策法律法規(guī)，并提出相關(guān)工作指導(dǎo)性建議，督

辦檢查公司決定事項(xiàng)的落實(shí)情況。

銷(xiāo)售中心

銷(xiāo)售部：根據(jù)企業(yè)的性計(jì)劃，對(duì)產(chǎn)品銷(xiāo)售制定銷(xiāo)售計(jì)劃。

￡戶(hù)部：開(kāi)拓客戶(hù)市場(chǎng)，售后服務(wù)調(diào)查。形成企業(yè)與客戶(hù)的良性互動(dòng)。

市場(chǎng)部：對(duì)產(chǎn)品市場(chǎng)進(jìn)行調(diào)查，制定市場(chǎng)，及時(shí)回收反饋意見(jiàn)。

駐外辦公處：負(fù)責(zé)各個(gè)管轄區(qū)域的廣告宣傳對(duì)外聯(lián)絡(luò)等。

生產(chǎn)中心：

技術(shù)開(kāi)發(fā)部：產(chǎn)品的設(shè)計(jì)技術(shù)研發(fā)，及時(shí)根據(jù)市場(chǎng)需求，更新設(shè)計(jì)理

念，完成技術(shù)創(chuàng)新。

生產(chǎn)部：產(chǎn)品的生產(chǎn)，根據(jù)生產(chǎn)量合理組織生產(chǎn)。

采購(gòu)部：生產(chǎn)設(shè)備原材料的采購(gòu)。

行政中心：

人力資源部：人才的引進(jìn)，對(duì)人才合理配置與管理提出合理化建議。

組織員工的培訓(xùn)，培養(yǎng)復(fù)合型人才。

行政辦公室：行政管理，人事調(diào)配。

財(cái)務(wù)中心：

財(cái)務(wù)部：制定企業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃，負(fù)責(zé)資金的流通管理及日常財(cái)務(wù)工作。

會(huì)計(jì)部：制定企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，統(tǒng)計(jì)帳目，發(fā)放員工工資。

審計(jì)監(jiān)察部：對(duì)于財(cái)務(wù)情況進(jìn)行監(jiān)察。

第七部分風(fēng)險(xiǎn)分析及其對(duì)策

(-)市場(chǎng)需求的不確定性

老年人市場(chǎng)接受新事物的時(shí)間較長(zhǎng)，大部分老年人更換衣服的

周期比較長(zhǎng)，預(yù)期的銷(xiāo)售目標(biāo)可能無(wú)法實(shí)現(xiàn)，造成產(chǎn)品積壓，資金周

轉(zhuǎn)困難。

風(fēng)險(xiǎn)策略：加大宣傳力度，并且要有針對(duì)性的進(jìn)行宣傳，主要對(duì)

匕是老年人，對(duì)老年人的子女也可進(jìn)行適當(dāng)?shù)男麄?，力求先讓一部?/p>

老年人接受我們的品牌和產(chǎn)品。

（二）市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力的不確定性

由于是創(chuàng)業(yè)初期，對(duì)商品定價(jià)方面缺乏經(jīng)驗(yàn)，若價(jià)格超出了市

場(chǎng)的承受力，缺乏價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)力，就有可能較難被市場(chǎng)接受。若價(jià)格過(guò)

低，得到的利潤(rùn)就會(huì)減少，就可能會(huì)影響公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)策略：定價(jià)要在充分的市場(chǎng)調(diào)查的前提下，認(rèn)真分析所定價(jià)

錢(qián)對(duì)公司的影響，指定出合理的價(jià)格。若價(jià)格已經(jīng)出現(xiàn)了失誤，則要

根據(jù)市場(chǎng)的反應(yīng)和情況進(jìn)行調(diào)整。

（三）風(fēng)險(xiǎn)退出

凡事”預(yù)則立，不預(yù)則廢”，投資之前，我們將對(duì)市場(chǎng)環(huán)境市場(chǎng)潛

力投資預(yù)算與回報(bào)等進(jìn)行可行性分析，當(dāng)然，萬(wàn)一出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)不利等方

面的局面，造成投資者對(duì)本公司失去投資熱情，投資者可以選擇的退

出的方式有兩種：段權(quán)回購(gòu)清算。

1回購(gòu)?fù)顺觯和顿Y者決定將投資資本退出時(shí)，可以通過(guò)公司管理

層購(gòu)回資本者手中的股份，采用內(nèi)部融資的手段，利用職工募集資金,

達(dá)到回收投資者的段份的目的。

2清算：在公司經(jīng)營(yíng)狀況不好且難以扭轉(zhuǎn)時(shí)，公司將做出解散或

破產(chǎn)并進(jìn)行清算的決定。以最快的速度回籠市場(chǎng)上的流通資金和變化

固定資金,減少投資者的損失。

第八部分財(cái)務(wù)分析

（-）初始投資明細(xì)

a租賃費(fèi)1萬(wàn)/月/店面（20個(gè)店面）共20萬(wàn)

b辦公設(shè)備5萬(wàn)

c運(yùn)輸設(shè)備8萬(wàn)

經(jīng)營(yíng)費(fèi)用

a工資30萬(wàn)

b辦公費(fèi)用2萬(wàn)（談判費(fèi)用水電費(fèi)等）

C汽油動(dòng)力費(fèi)10萬(wàn)

d宣傳廣告費(fèi)2萬(wàn)（傳單網(wǎng)絡(luò)宣傳贈(zèng)品）

兩項(xiàng)總計(jì)77萬(wàn)

1、公司主要財(cái)務(wù)假設(shè)

（1）公司的注冊(cè)資本77萬(wàn)，其中外部風(fēng)險(xiǎn)投資50萬(wàn)，占714%,向

其他金融機(jī)構(gòu)借款27萬(wàn)用于初始投資，五年后償還。

（2）資產(chǎn)折舊采用平均年限法，折舊年限為5年，5年后無(wú)殘值。

（3）應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備金率為03%,銷(xiāo)售金額該季度收回80%,下季

度收回20%,貨款為該季度支付60隊(duì)下季度支付40虹

（4）處于公司擴(kuò)大規(guī)模，增加投資的需要，從第二年所得盈利30%

用于分紅，從第三年起按稅后利潤(rùn)的50%分紅。

（5）每年按稅后利潤(rùn)的10%提取盈余公積金。

2、投資收益與風(fēng)險(xiǎn)分析

投資項(xiàng)目的營(yíng)業(yè)現(xiàn)金流量計(jì)算表單位：萬(wàn)元

第一年第二年第三年第四年第五年

銷(xiāo)售收入2100023000300003800045000

減：變動(dòng)成本103008300103001230015300

固定成本77007700770077007700

稅前利潤(rùn)-520780228038805180

減：稅收039094194359

稅后利潤(rùn)-220741178636864821

加：折舊15401540154015401540

凈現(xiàn)金流量-12639006300850010100

3、投資的凈現(xiàn)值

根據(jù)公司，可得NPV=7152（萬(wàn)元）

中長(zhǎng)期借款三到五年利率為585%,考慮到目前資金成本較低，

以及資金的機(jī)會(huì)成本和投資的風(fēng)險(xiǎn)性等因素，K取10%（下同），T

為初期投入的現(xiàn)金流量。此時(shí)，NPV=7152（萬(wàn)元），大于0。計(jì)算期

內(nèi)盈利能力較好，投資方案可行。（先將凈現(xiàn)值折算帶第一年年初，

再將其折算到初期開(kāi)始時(shí)，初期為半年。）

4、投資回收期

通過(guò)凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)率投資額等數(shù)據(jù)計(jì)算，投資回收期為二年零

五個(gè)月，投資方案可行。且投資回收期后投資項(xiàng)目給工資帶愛(ài)現(xiàn)金流

量更大。

回收期二累計(jì)凈現(xiàn)值出現(xiàn)正值年數(shù)T+1未回收現(xiàn)金/當(dāng)年現(xiàn)值）

5、項(xiàng)目敏感性分析

公司在銷(xiāo)售收入投資經(jīng)營(yíng)成本上存在來(lái)自各方面的不確定因素，

我們通過(guò)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析項(xiàng)目的聯(lián)合杠桿系數(shù)也即是銷(xiāo)售

收入的變動(dòng)對(duì)普通段每股收益的影響。我們對(duì)三者按提高10%和降低

10%的單因素變化做敏感性分析。用逐項(xiàng)替代法計(jì)算投資回收期和內(nèi)

含報(bào)酬率。如圖：

項(xiàng)目敏感性分析

投資經(jīng)營(yíng)成本銷(xiāo)售收入

項(xiàng)目

-10%10%-10%10%-10%10%

內(nèi)含報(bào)酬率6635%5739%8895%3464%1857%10447%

投資回收期（年）235255%167328379138

6、主要報(bào)表（見(jiàn)附表）

表1：

損益表

單位：萬(wàn)元

1項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1850023000300003500042000

減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本85009500100001150013500

營(yíng)業(yè)利潤(rùn)5500650080001000013500

減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用22002200250025002600

管理費(fèi)用35203520362036203720

財(cái)務(wù)費(fèi)用082082082082082

利潤(rùn)總額-3021198579872988598

減：所得稅2396115961459617196

凈利潤(rùn)-3029584463845838468784

表2：

現(xiàn)金流量表

單位：萬(wàn)元

項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年

一經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

銷(xiāo)售商品提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1045012898158481979826647

現(xiàn)金流入小計(jì)1045012898158481979826647

購(gòu)買(mǎi)商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金495064007850980013150

經(jīng)營(yíng)租賃所支付的現(xiàn)金600600600600600

支付給職工的現(xiàn)金30003000300030003000

支付的所得稅23059312532342

支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)

17981798219821972396

金

現(xiàn)金流出小計(jì)1034812028142411685021488

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~102870160729475159

二投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

購(gòu)建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金-1600

投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-1600

三籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金5600

借款所收到的現(xiàn)金__1400

現(xiàn)金流入小計(jì)7000

]償還借款所支付的現(xiàn)金1400

分配股利所支付的現(xiàn)金14060212722378

償還利息所支付的現(xiàn)金082082082082082

現(xiàn)金流出小計(jì)08222268413543860

籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~6918-222-684-1354-3860

四現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額542064892315931299

表3：

資產(chǎn)負(fù)債表

單位：萬(wàn)元

資產(chǎn)第一年第二年第三年第四年第五年

流動(dòng)資產(chǎn)：

貨幣資金54206067699085839882

應(yīng)收賬款55065080010001350

減：壞賬準(zhǔn)備002002002003004

應(yīng)收賬款凈額5486487989971346

流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)596867157788958011228

固定資產(chǎn)：

固定資產(chǎn)原價(jià)16001600160016001600

減：累計(jì)折舊32064096012801600

固定資產(chǎn)凈值1280960640320000

資產(chǎn)合計(jì)724876758428990011228

負(fù)債及權(quán)益

流動(dòng)負(fù)債：

應(yīng)付賬款55065080010001350

長(zhǎng)期借款14001400140014嘮000

負(fù)債合計(jì)19502050220024001350

所有者權(quán)益：

實(shí)收資本56005600560056005600

盈余公積047167422897

未分配利潤(rùn)-302-02146014783381

所有者權(quán)益合計(jì)52985625622875009878

負(fù)債及權(quán)益合計(jì)724876758428990011228

表4：

第一年度損益表

單位：萬(wàn)元

項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度第四季度

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2000275035002750

減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1000137517501375

營(yíng)業(yè)利潤(rùn)1000137517501375

減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用700650450400

管理費(fèi)用880880880880

財(cái)務(wù)費(fèi)用0205020502050205

利潤(rùn)總額-6005-175539950745

減：所得稅13180246

凈利潤(rùn)-6005-175526770499

表5：

第一年度現(xiàn)金流量表

單位：萬(wàn)元

第四季

項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度

度

一經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

銷(xiāo)售商品提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金19000271253462527875

現(xiàn)金流入小計(jì)19000271253462527875

購(gòu)買(mǎi)商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金9000133751712514125

經(jīng)營(yíng)租賃所支付的現(xiàn)金1500150015001500

支付給職工的現(xiàn)金7500750075007500

支付的所得稅13180246

支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金6000550035002996

現(xiàn)金流出小計(jì)24000278753094326367

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-5000-075036821508

二投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

購(gòu)建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金-16000

投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-16000

三籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金56000

借款所收到的現(xiàn)金14000

現(xiàn)金流入小計(jì)___________70000

償還借款所支付的現(xiàn)金

,分配股利所支付的現(xiàn)金

1償還利息所支付的現(xiàn)金

0205020502050205

現(xiàn)金流出小計(jì)0205020502050205

籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~69795-0205-0205-0205

四現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額48795-095534771303

表6：

第一年度資產(chǎn)負(fù)債表

單位：萬(wàn)元

第四季

資產(chǎn)第一季度第二季度第二季度

度

流動(dòng)資產(chǎn)：

貨幣資金48795478405131752620

應(yīng)收賬款1000137517501375

減：壞賬準(zhǔn)備0004