2026年高端鮮花定制公司財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)制度第一章總則第一條為規(guī)范公司財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)管理，明確財(cái)務(wù)各崗位工作內(nèi)容及履職標(biāo)準(zhǔn)，保障公司財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確、資金管理安全、稅務(wù)申報(bào)合規(guī)，結(jié)合本公司高端鮮花定制業(yè)務(wù)實(shí)際（涉及鮮花采購結(jié)算、定制訂單收款、節(jié)日高峰期資金周轉(zhuǎn)、門店/線上多渠道賬務(wù)核對(duì)等場景），依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本制度。第二條本制度適用于公司財(cái)務(wù)部全體人員，包括財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、主辦會(huì)計(jì)、出納、門店收銀等崗位，管控范圍涵蓋財(cái)務(wù)核算、資金管理、稅務(wù)處理、賬務(wù)核對(duì)、報(bào)表編制、財(cái)務(wù)監(jiān)督等全流程財(cái)務(wù)工作。第三條財(cái)務(wù)人員履職遵循以下核心原則：合規(guī)性原則：所有財(cái)務(wù)操作需符合國家財(cái)經(jīng)法規(guī)及公司財(cái)務(wù)制度，杜絕賬實(shí)不符、偷稅漏稅、資金挪用等違規(guī)行為；準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)核算、賬務(wù)處理、報(bào)表編制需精準(zhǔn)無誤，尤其針對(duì)鮮花定制訂單金額、采購成本、促銷折扣等關(guān)鍵數(shù)據(jù)，確保賬證相符、賬賬相符；及時(shí)性原則：節(jié)日高峰期（情人節(jié)、母親節(jié)、七夕等）需優(yōu)先完成營業(yè)款核對(duì)、采購付款等工作，常規(guī)賬務(wù)處理需在規(guī)定時(shí)限內(nèi)完成，不得拖延；保密性原則：嚴(yán)格保密公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、客戶消費(fèi)信息、采購價(jià)格等敏感信息，嚴(yán)禁泄露給外部人員或無關(guān)崗位；服務(wù)性原則：配合業(yè)務(wù)部門完成定制訂單收款核對(duì)、采購結(jié)算對(duì)接等工作，及時(shí)響應(yīng)業(yè)務(wù)端財(cái)務(wù)需求，保障公司經(jīng)營順暢。第四條公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人為財(cái)務(wù)工作第一責(zé)任人，統(tǒng)籌財(cái)務(wù)部整體工作；主辦會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)核心賬務(wù)核算與稅務(wù)處理；出納負(fù)責(zé)資金收付與日記賬登記；門店收銀負(fù)責(zé)現(xiàn)場收款與單據(jù)核對(duì)，各崗位相互配合、相互監(jiān)督，形成財(cái)務(wù)工作閉環(huán)。第二章崗位設(shè)置與核心履職要求第五條公司財(cái)務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模設(shè)置財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、主辦會(huì)計(jì)、出納、門店收銀（按門店數(shù)量配置）四類核心崗位，各崗位不得兼任不相容工作（如出納不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、收入/費(fèi)用賬目登記等）。第六條各崗位通用履職要求：持證上崗：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人需具備中級(jí)及以上會(huì)計(jì)職稱，主辦會(huì)計(jì)需具備初級(jí)及以上會(huì)計(jì)職稱，出納、收銀需具備會(huì)計(jì)從業(yè)相關(guān)資質(zhì)，無資質(zhì)人員不得上崗；定期學(xué)習(xí)：每月參加不少于8學(xué)時(shí)的財(cái)務(wù)法規(guī)、行業(yè)財(cái)稅政策學(xué)習(xí)，重點(diǎn)掌握小微企業(yè)稅收優(yōu)惠、零售行業(yè)發(fā)票管理等內(nèi)容，每年完成會(huì)計(jì)繼續(xù)教育；資料歸檔：每日整理財(cái)務(wù)單據(jù)（采購發(fā)票、訂單收款憑證、費(fèi)用報(bào)銷單等），按月裝訂會(huì)計(jì)憑證，按年歸檔財(cái)務(wù)報(bào)表、納稅申報(bào)表等資料，歸檔資料需留存至少10年；交接規(guī)范：崗位調(diào)整或離職時(shí)，需完成財(cái)務(wù)資料、印章、網(wǎng)銀U盾等交接工作，填寫《財(cái)務(wù)工作交接表》，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后方可離崗。第三章各崗位具體崗位職責(zé)第七條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)：統(tǒng)籌管理：制定公司財(cái)務(wù)管理制度，梳理鮮花定制業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)流程，節(jié)日前制定財(cái)務(wù)工作應(yīng)急預(yù)案（如增配收銀人手、提前核對(duì)收款系統(tǒng)）；資金管控：審核大額資金支付（單次采購付款超1萬元）、定制訂單預(yù)付款退款等事項(xiàng)，監(jiān)控公司資金流，確保節(jié)日高峰期資金充足；稅務(wù)籌劃：結(jié)合鮮花零售行業(yè)特點(diǎn)，合理享受小微企業(yè)增值稅、企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，審核納稅申報(bào)表，確保稅務(wù)申報(bào)準(zhǔn)確、及時(shí)；報(bào)表審核：每月5日前審核月度財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表），分析鮮花采購成本、定制訂單毛利率等關(guān)鍵指標(biāo)，向管理層提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告；監(jiān)督檢查：每周抽查出納日記賬、門店收銀單據(jù)，每季度開展一次財(cái)務(wù)內(nèi)部自查，糾正賬務(wù)處理不規(guī)范、資金收付不合規(guī)等問題。第八條主辦會(huì)計(jì)崗位職責(zé)：賬務(wù)核算：每日核對(duì)鮮花定制訂單收款數(shù)據(jù)（線上+線下），按月核算采購成本（玫瑰、百合、包裝材料等）、門店運(yùn)營費(fèi)用（房租、人工、水電費(fèi)），編制記賬憑證；稅務(wù)處理：每月15日前完成增值稅、附加稅、個(gè)稅等納稅申報(bào)，整理采購發(fā)票、銷售發(fā)票等抵扣憑證，確保發(fā)票開具與訂單信息一致；往來核對(duì)：每月核對(duì)供應(yīng)商欠款、客戶預(yù)付款（高端定制訂單定金），對(duì)超30天未結(jié)算的款項(xiàng)及時(shí)提醒業(yè)務(wù)部門對(duì)接；檔案管理：負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)資料的整理歸檔，確保資料完整、查閱便捷；配合審計(jì)：若公司接受外部審計(jì)，需提供完整財(cái)務(wù)資料，解釋鮮花行業(yè)特殊賬務(wù)處理（如節(jié)日臨時(shí)采購、定制訂單折扣核算）。第九條出納崗位職責(zé)：資金收付：根據(jù)審核后的付款申請(qǐng)單支付鮮花采購款、門店費(fèi)用，收取定制訂單大額預(yù)付款，所有收付需憑完整單據(jù)，無審批單據(jù)不得收付；日記賬登記：每日登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，核對(duì)庫存現(xiàn)金與賬面金額，確?，F(xiàn)金無短款、長款，節(jié)日高峰期每日下班前完成資金核對(duì)；銀行對(duì)接：每周辦理銀行對(duì)賬，取回銀行回單，處理網(wǎng)銀支付、轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)，妥善保管網(wǎng)銀U盾（分開保管制單、審核U盾）；票據(jù)管理：保管現(xiàn)金、支票、發(fā)票等票據(jù)，開具收款收據(jù)，作廢票據(jù)需完整留存，不得隨意丟棄；款項(xiàng)繳存：每日將門店收銀繳存的營業(yè)款存入公司賬戶，不得坐支現(xiàn)金，單次留存現(xiàn)金不得超過公司核定的備用金額度。第十條門店收銀崗位職責(zé)：收款操作：收取鮮花定制訂單款項(xiàng)（現(xiàn)金、微信、支付寶、刷卡），準(zhǔn)確錄入訂單金額、折扣金額，確保收款金額與訂單金額一致；單據(jù)開具：向客戶開具發(fā)票或收款收據(jù)，發(fā)票信息需與客戶提供的抬頭、稅號(hào)一致，不得虛開發(fā)票；每日對(duì)賬：下班前核對(duì)當(dāng)日收款金額、訂單數(shù)量，填寫《門店收銀日?qǐng)?bào)表》，將營業(yè)款、單據(jù)一并交給出納，核對(duì)無誤后雙方簽字確認(rèn)；設(shè)備維護(hù)：保管收銀機(jī)、掃碼槍等收款設(shè)備，發(fā)現(xiàn)設(shè)備故障立即上報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，節(jié)日前檢查設(shè)備狀態(tài)，避免收款中斷；客戶對(duì)接：解答客戶關(guān)于收款金額、發(fā)票開具的咨詢，妥善處理客戶退款申請(qǐng)（需憑業(yè)務(wù)部門審批單據(jù)辦理）。第四章履職標(biāo)準(zhǔn)與監(jiān)督考核第十一條履職達(dá)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)：核算達(dá)標(biāo)：賬務(wù)處理差錯(cuò)率≤1%，稅務(wù)申報(bào)零失誤，定制訂單收款核對(duì)準(zhǔn)確率100%，節(jié)日高峰期資金核對(duì)無延遲；合規(guī)達(dá)標(biāo)：無違規(guī)收付資金、無發(fā)票開具錯(cuò)誤、無財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)泄露，全年無稅務(wù)部門預(yù)警或處罰；服務(wù)達(dá)標(biāo)：響應(yīng)業(yè)務(wù)部門財(cái)務(wù)咨詢時(shí)限≤2小時(shí)，節(jié)日高峰期收款設(shè)備故障處理時(shí)限≤30分鐘，保障業(yè)務(wù)正常開展。第十二條監(jiān)督考核要求：日常監(jiān)督：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人每日抽查出納日記賬、門店收銀日?qǐng)?bào)表，每周召開財(cái)務(wù)例會(huì)，通報(bào)履職問題并督促整改；月度考核：每月末根據(jù)賬務(wù)準(zhǔn)確率、工作及時(shí)性、合規(guī)性等指標(biāo)對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行考核，考核結(jié)果與績效獎(jiǎng)金掛鉤；年度評(píng)估：每年年末對(duì)財(cái)務(wù)人員履職能力、法規(guī)掌握程度、服務(wù)滿意度進(jìn)行全面評(píng)估，評(píng)估不合格者需參加專項(xiàng)培訓(xùn)，培訓(xùn)后仍不合格的調(diào)整崗位。第五章責(zé)任追究第十三條財(cái)務(wù)人員未按要求履職的，按以下標(biāo)準(zhǔn)追究責(zé)任：輕微違規(guī)：賬務(wù)處理筆誤、收銀單據(jù)填寫不規(guī)范等未造成損失的，扣減當(dāng)月績效獎(jiǎng)金5%-10%，限期1個(gè)工作日內(nèi)整改；一般違規(guī)：現(xiàn)金短款/長款、發(fā)票開具錯(cuò)誤、稅務(wù)申報(bào)延遲等造成輕微損失（5000元以下）的，扣減當(dāng)月績效獎(jiǎng)金10%-20%，承擔(dān)相應(yīng)損失；嚴(yán)重違規(guī)：資金挪用、虛開發(fā)票、泄露財(cái)務(wù)機(jī)密等造成重大損失（5000元以上）或違規(guī)后果的，立即解除勞動(dòng)合同，涉嫌違法的移交司法機(jī)關(guān)處理；連帶責(zé)任：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)部整體違規(guī)行為承擔(dān)連帶責(zé)任，若因監(jiān)督不到位導(dǎo)致違規(guī)發(fā)生，扣減當(dāng)月績效獎(jiǎng)金15%-30%。第六章附則第十四條本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，若國家財(cái)稅法規(guī)更新、公司業(yè)務(wù)規(guī)模調(diào)整（如新增門店、拓展線上定制業(yè)務(wù)），需及時(shí)修訂本制度，修訂內(nèi)容報(bào)公司管理層審批后生效。第十五