2025年銀行從業(yè)資格復習題中級《公司信貸》題庫及答案一、單項選擇題（每題1分，共40分）1.在測算流動資金貸款額度時，若企業(yè)上年度銷售收入為8億元，銷售成本率為65%，預計本年度銷售收入增長12%，則采用“銷售百分比法”估算的營運資金增加額約為()A.0.52億元B.0.62億元C.0.72億元D.0.82億元答案：B解析：營運資金增加額＝Δ銷售收入×銷售成本率＝8×12%×65%＝0.624億元，四舍五入0.62億元。2.下列關于“銀團貸款”說法正確的是()A.牽頭行必須承擔全部貸款份額B.代理行可由牽頭行兼任C.銀團貸款只能用于固定資產項目D.銀團貸款不允許提前還款答案：B解析：代理行通常由牽頭行或成員行協(xié)商兼任，A、C、D均與監(jiān)管規(guī)定不符。3.銀行對某制造業(yè)客戶進行信用評級，若其EBITDA利息保障倍數為3.5，行業(yè)平均為4.2，則該指標相對于行業(yè)水平應評為()A.優(yōu)秀B.良好C.一般D.較差答案：C解析：低于行業(yè)平均但高于2.5警戒線，屬一般區(qū)間。4.在“綠色信貸”統(tǒng)計中，下列項目可直接納入節(jié)能環(huán)保項目貸款統(tǒng)計的是()A.煤化工擴建B.燃煤電廠超低排放改造C.傳統(tǒng)水泥熟料生產線D.煤炭物流倉儲答案：B解析：超低排放改造符合《綠色產業(yè)指導目錄》。5.銀行對某客戶發(fā)放循環(huán)額度貸款1億元，期限2年，提款期1年，利率為LPR+120BP，若客戶在第6個月首次提款3000萬元，則該筆提款的利息計算基數為()A.1億元B.3000萬元C.7000萬元D.按日計提實際余額答案：D解析：循環(huán)額度按實際提用余額按日計息。6.關于“應收賬款質押”登記，下列說法正確的是()A.登記機構為工商行政管理局B.登記期限最長不超過5年C.登記內容必須包括發(fā)票號D.登記生效以人民銀行征信中心登記為準答案：D解析：應收賬款質押登記統(tǒng)一在征信中心“動產融資統(tǒng)一登記公示系統(tǒng)”辦理。7.某項目融資IRR為9%，銀行加權資金成本為6%，風險溢價為2%，則該項目對銀行而言的凈息差約為()A.1%B.2%C.3%D.4%答案：A解析：凈息差＝貸款利率－資金成本－風險溢價＝9%－6%－2%＝1%。8.銀行對某客戶核定授信額度時，采用“最大負債能力法”，若其可接受償債備付率為1.2，年均凈現(xiàn)金流為5000萬元，則最大負債能力為()A.4167萬元B.5000萬元C.6000萬元D.7200萬元答案：A解析：最大負債能力＝凈現(xiàn)金流÷償債備付率＝5000÷1.2＝4167萬元。9.下列哪項不屬于《商業(yè)銀行法》規(guī)定的“關系人”范圍()A.董事王某的配偶B.監(jiān)事李某的成年子女C.高管張某的兄弟姐妹D.銀行外部審計師答案：D解析：外部審計師不在法定關系人名單。10.在“貸后管理”中，銀行發(fā)現(xiàn)客戶將流動資金貸款挪用于股權投資，應首先采取的措施是()A.立即起訴B.宣布提前到期C.約見高管談話并限期糾正D.凍結結算賬戶答案：C解析：監(jiān)管要求先采取糾正措施，視整改情況再升級。11.某銀行對某城投公司發(fā)放15年期項目貸款，法定資本金比例為25%，銀行要求項目現(xiàn)金流本息覆蓋倍數不低于1.3，則該項目可承受的最高財務杠桿為()A.2:1B.3:1C.4:1D.5:1答案：B解析：資本金25%即權益1，債務3，杠桿3:1。12.關于“銀票承兌”業(yè)務，下列說法錯誤的是()A.承兌行承擔第一性付款責任B.承兌期限最長不超過1年C.可辦理電子銀行承兌匯票D.必須具有真實貿易背景答案：B解析：銀票期限最長6個月，財票最長1年。13.銀行對某客戶進行“壓力測試”，若設定銷售收入下降30%，EBITDA下降45%，則其敏感度系數為()A.0.67B.1.0C.1.5D.2.0答案：C解析：敏感度＝EBITDA變動率÷銷售收入變動率＝45%÷30%＝1.5。14.在“項目融資”中，銀行通常要求“完工擔?！睂儆?)A.物權擔保B.信用擔保C.保險擔保D.司法擔保答案：B解析：完工擔保由股東或第三方提供，屬信用擔保。15.某銀行對某客戶發(fā)放固定資產貸款，采用“等額本金”還款，若貸款本金1億元，期限5年，按季還款，則首期還款額中本金為()A.250萬元B.500萬元C.1000萬元D.2000萬元答案：B解析：每季本金＝1億元÷(5×4)＝500萬元。16.下列哪項指標最能反映企業(yè)短期償債能力()A.資產負債率B.流動比率C.總資產周轉率D.凈資產收益率答案：B解析：流動比率＝流動資產÷流動負債，直接衡量短期償債。17.銀行對某客戶進行“授信集中度”管理，若該行資本凈額為100億元，則單一客戶授信余額不得超過()A.5億元B.10億元C.15億元D.20億元答案：B解析：監(jiān)管紅線為資本凈額的10%。18.關于“貸款損失準備”，下列說法正確的是()A.只需計提專項準備B.一般準備余額不低于貸款余額的1%C.專項準備可稅前扣除D.貸款核銷后無需再追償答案：B解析：一般準備最低1%，專項準備不可稅前扣，核銷后仍需追償。19.某銀行對某客戶發(fā)放美元貸款，采用浮動利率LIBOR+300BP，每半年重置，若客戶要求將利率風險轉移給銀行，銀行可選擇的工具是()A.利率互換B.貨幣互換C.遠期利率協(xié)議D.利率上限期權答案：A解析：利率互換可將浮動轉為固定，鎖定利差。20.在“信貸資產證券化”中，銀行為實現(xiàn)資產出表，應將風險報酬轉移比例至少達到()A.50%B.70%C.80%D.90%答案：D解析：會計準則要求幾乎全部風險報酬轉移方可出表。21.銀行對某客戶進行“環(huán)境社會風險”分類，若其所屬行業(yè)為“兩高一?！?，則該客戶應至少劃分為()A.友好類B.關注類C.審慎類D.退出類答案：C解析：兩高一剩行業(yè)客戶至少納入審慎類管理。22.某銀行對某客戶發(fā)放“并購貸款”，監(jiān)管要求并購貸款期限不超過()A.3年B.5年C.7年D.10年答案：C解析：監(jiān)管規(guī)定并購貸款期限最長7年。23.在“信貸工廠”模式下，小微信貸審批主要依賴()A.人工經驗B.關系評分C.大數據模型D.政府推薦答案：C解析：信貸工廠以標準化、模型化、批量化審批為核心。24.銀行對某客戶進行“授信后評價”，若發(fā)現(xiàn)客戶評級上調，但行業(yè)風險加大，應優(yōu)先采取的措施是()A.提高利率B.下調評級C.增加擔保D.維持現(xiàn)狀答案：B解析：行業(yè)系統(tǒng)性風險加大，應下調客戶評級并調整授信條件。25.某銀行對某客戶發(fā)放“供應鏈融資”，核心企業(yè)為AAA央企，上游供應商為小型民企，則銀行對供應商融資的風險資本占用權重為()A.20%B.50%C.75%D.100%答案：A解析：以AAA核心企業(yè)付款承諾的供應鏈融資，權重可降至20%。26.關于“貸款定價”中RAROC模型，下列說法錯誤的是()A.需考慮預期損失B.需考慮經濟資本C.目標RAROC應高于銀行資本成本D.不考慮非利息收入答案：D解析：RAROC模型應綜合利息與非息收入。27.某銀行對某客戶進行“現(xiàn)金流分析”，若其經營活動現(xiàn)金流連續(xù)三年為負，投資活動現(xiàn)金流為正，則最可能的情況是()A.企業(yè)處于高速擴張期B.企業(yè)處置資產維持經營C.企業(yè)盈利能力強D.企業(yè)庫存積壓答案：B解析：經營負、投資正，典型“賣資產補血”。28.在“信貸合同”中，銀行設置“交叉違約條款”的主要目的是()A.提高利率B.降低稅負C.提前預警整體償債能力D.增加擔保答案：C解析：交叉違約可讓銀行在其他債務違約時提前采取行動。29.銀行對某客戶進行“授信額度年檢”，若發(fā)現(xiàn)客戶對外擔保余額占凈資產比重超過50%，應視為()A.正常B.關注C.次級D.可疑答案：B解析：擔保率超50%屬潛在代償風險，應納入關注。30.關于“銀企對賬”，下列說法正確的是()A.只需對貸款余額B.每季度至少一次C.可由客戶經理代蓋章D.無需留存對賬記錄答案：B解析：監(jiān)管要求每季至少一次對賬，且不得代簽。31.某銀行對某客戶發(fā)放“項目融資”，項目尚未投產，銀行應重點監(jiān)控的指標是()A.存貨周轉率B.建設進度與成本C.應收賬款周轉率D.ROE答案：B解析：建設期無經營數據，應盯進度與成本。32.在“信貸審批”中，銀行采用“雙簽制”是指()A.客戶經理與風險經理共同簽字B.支行行長與分行行長共同簽字C.審批官與審批官共同簽字D.客戶經理與客戶共同簽字答案：C解析：雙簽制指兩名有權審批人共同簽字。33.某銀行對某客戶進行“授信投向”分類，若其貸款用于光伏發(fā)電項目，則投向行業(yè)應歸為()A.電力、熱力生產和供應業(yè)B.制造業(yè)C.建筑業(yè)D.科學研究和技術服務業(yè)答案：A解析：光伏發(fā)電屬電力行業(yè)子類。34.銀行對某客戶進行“貸款展期”，若原貸款為正常類，展期后應至少劃分為()A.正常B.關注C.次級D.可疑答案：B解析：展期貸款至少納入關注。35.關于“信貸檔案”，下列說法錯誤的是()A.原件必須入庫B.可僅保存電子檔案C.借閱需登記D.保存期限至少5年答案：B解析：重要債權憑證原件必須紙質保存。36.某銀行對某客戶進行“風險限額”管理，若客戶風險限額為2億元，已用1.5億元，則剩余額度為()A.0.5億元B.1億元C.1.5億元D.2億元答案：A解析：剩余＝限額－已用＝0.5億元。37.在“信貸業(yè)務”中，銀行對客戶收取“財務顧問費”應遵循的原則是()A.自愿協(xié)商B.政府定價C.銀行單方決定D.無需合同答案：A解析：顧問費屬市場化收費，需自愿協(xié)商并簽署協(xié)議。38.某銀行對某客戶進行“擔保測算”，若抵押房產評估值為1000萬元，抵押率為60%，則最高可擔保貸款本金為()A.400萬元B.600萬元C.800萬元D.1000萬元答案：B解析：1000×60%＝600萬元。39.銀行對某客戶進行“授信投向”綠色信貸統(tǒng)計，下列可納入的是()A.城市軌道交通B.商業(yè)地產開發(fā)C.煤炭洗選D.燃油車整車制造答案：A解析：軌道交通屬綠色交通目錄。40.關于“貸款核銷”，下列說法正確的是()A.核銷即放棄債權B.核銷后不再追償C.核銷需經董事會審批D.核銷可稅前扣除答案：D解析：符合規(guī)定的核銷損失可稅前扣除，但債權仍保留追償。二、多項選擇題（每題2分，共20分）41.下列屬于“流動資金貸款”合理用途的有()A.購買原材料B.支付工資C.購置土地D.置換他行流貸E.股權投資答案：A、B、D解析：土地、股權屬長期性支出，不符合流貸用途。42.銀行進行“項目融資”評估時，應重點考察的邊界條件包括()A.資源邊界B.法律邊界C.經濟邊界D.環(huán)保邊界E.政治邊界答案：A、B、C、D解析：政治邊界屬國別風險，非項目邊界。43.下列屬于“信用風險緩釋”工具的有()A.保證B.抵押C.質押D.信用衍生工具E.利率互換答案：A、B、C、D解析：利率互換屬市場風險工具。44.銀行對“小微信貸”進行“三表”交叉驗證，三表指()A.水表B.電表C.稅表D.工資表E.海關報表答案：A、B、C解析：傳統(tǒng)三表為水電稅。45.下列屬于“綠色信貸”統(tǒng)計口徑的有()A.可再生能源B.綠色交通C.工業(yè)節(jié)能節(jié)水D.煤炭開采E.綠色建筑答案：A、B、C、E解析：煤炭開采不在綠色目錄。46.銀行對“產能過剩行業(yè)”客戶實行“限額管理”，可采取的措施包括()A.總量控制B.逐步壓降C.提高利率D.增加擔保E.擴大敞口答案：A、B、C、D解析：E與限額目標相反。47.下列屬于“貸款定價”成本構成要素的有()A.資金成本B.運營成本C.風險成本D.資本成本E.企業(yè)所得稅答案：A、B、C、D解析：所得稅屬稅后調整，非定價成本。48.銀行進行“授信后評價”時，應重點關注的財務信號包括()A.資產負債率快速上升B.經營活動現(xiàn)金流持續(xù)為負C.毛利率持續(xù)下降D.審計意見為否定E.注冊資本增加答案：A、B、C、D解析：注冊資本增加不必然負面。49.下列屬于“項目融資”典型特征的有()A.有限追索B.表外融資C.項目現(xiàn)金流為主要還款來源D.高杠桿E.政府隱性擔保答案：A、C、D解析：B、E非必然特征。50.銀行對“房地產貸款”實行“白名單”管理，應滿足的條件包括()A.開發(fā)商資質二級以上B.項目四證齊全C.資本金比例不低于30%D.項目區(qū)位位于一二線城市E.股東為國企背景答案：A、B、C解析：D、E為部分銀行內部偏好，非統(tǒng)一監(jiān)管要求。三、判斷題（每題1分，共20分）51.銀行對同一客戶可分別核定流動資金貸款額度與固定資產貸款額度，并在系統(tǒng)中合并控制。()答案：√解析：統(tǒng)一授信管理允許分額度分項控制。52.“銀團貸款”中，代理行必須由牽頭行以外的銀行擔任。()答案：×解析：代理行可由牽頭行兼任。53.銀行對“兩高一?！毙袠I(yè)客戶可不受授信集中度限制。()答案：×解析：集中度限制適用于所有行業(yè)。54.銀行發(fā)放“并購貸款”可用于支付并購交易對價、置換股東借款及并購費用。()答案：√解析：監(jiān)管允許上述用途。55.銀行對客戶進行“綠色信貸”認定時，可僅憑企業(yè)自我聲明。()答案：×解析：需依據第三方認證或目錄標準。56.“貸款損失準備”一般準備可從銀行稅后利潤中提取。()答案：√解析：一般準備屬利潤分配。57.銀行對“小微信貸”實行“盡職免責”后，客戶經理可完全免除責任。()答案：×解析：盡職免責需滿足嚴格條件，非絕對免責。58.銀行對“項目融資”可要求股東提供“完工擔?！焙汀百Y金缺口擔保”。()答案：√解析：屬常見增信安排。59.銀行對客戶評級為AAA，即表示其違約概率為零。()答案：×解析：評級僅反映相對風險，無零違約。60.銀行發(fā)放“房地產開發(fā)貸款”時，必須辦妥在建工程抵押登記后方可放款。()答案：√解析：監(jiān)管明確要求“先抵后貸”。61.銀行對“流動資金貸款”可允許一次性提款后自主支付至關聯(lián)方賬戶。()答案：×解析：自主支付需符合實貸實付及受托支付標準。62.銀行對“產能過剩行業(yè)”客戶可實行“環(huán)保一票否決”。()答案：√解析：環(huán)保合規(guī)為剛性要求。63.銀行對“信貸資產”進行“證券化”后，可不再計提資本。()答案：×解析：若未完全出表，仍需計提。64.銀行對“供應鏈融資”可占用核心企業(yè)授信額度。()答案：√解析：屬主流做法。65.銀行對“個人經營性貸款”納入公司信貸統(tǒng)計。()答案：×解析：屬零售貸款。66.銀行對“政府隱性債務”客戶可繼續(xù)新增流貸。()答案：×解析：監(jiān)管嚴禁新增隱性債務。67.銀行對“授信后評價”發(fā)現(xiàn)風險信號，可暫不采取任何措施，待年度統(tǒng)一調整。()答案：×解析：應即時采取風險化解措施。68.銀行對“貸款核銷”后，債權債務關系即告終止。()答案：×解析：債權仍保留，繼續(xù)追償。69.銀行對“綠色信貸”可給予FTP價格優(yōu)惠。()答案：√解析：內部資金轉移定價可傾斜。70.銀行對“信貸檔案”可僅以電子形式保存，無需紙質。()答案：×解析：重要債權憑證需紙質保存。四、填空題（每空2分，共20分）71.銀行對某客戶進行授信時，若其資產負債率為75%，則其權益乘數為___。答案：472.銀行對某項目融資要求DSCR不低于___，即項目每年凈現(xiàn)金流可覆蓋當期還本付息額的最低倍數。答案：1.373.銀行對“流動資金貸款”采用“實貸實付”原則，首次提款后___個工作日內完成受托支付。答案：574.銀行對“銀團貸款”收取的“安排費”一般按貸款金額的___一次性收取。答案：0.25%～0.5%75.銀行對“綠色信貸”統(tǒng)計時，項目需符合人民銀行發(fā)布的《綠色債券支持項目目錄》___版。答案：202176.銀行對“小微信貸”實行“兩禁兩限”，其中“兩禁”指禁止收取_和_。答案：承諾費、資金管理費77.銀行對“房地產貸款”實行“白名單”管理，要求開發(fā)商資本金比例不低于___。答案：30%