銀行從業(yè)考試《公司信貸》模擬試題及答案一、單項選擇題（每題1分，共40分）1.公司信貸業(yè)務(wù)中，銀行對借款人進(jìn)行信用評級時，最核心的評價維度是()A.企業(yè)所有制性質(zhì)B.企業(yè)規(guī)模大小C.企業(yè)償債能力與償債意愿D.企業(yè)所在行業(yè)景氣度答案：C解析：信用評級本質(zhì)是評估違約概率，償債能力與意愿直接決定違約風(fēng)險高低。2.下列關(guān)于流動資金貸款用途的說法，正確的是()A.可用于購置土地使用權(quán)B.可用于股權(quán)投資C.可用于日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)D.可用于償還債券本金答案：C解析：流動資金貸款限定于日常經(jīng)營周轉(zhuǎn)，不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)及債券等長期性支出。3.銀行對某制造業(yè)企業(yè)核定授信額度時，采用“資產(chǎn)負(fù)債率上限法”，若企業(yè)最近一期經(jīng)審計資產(chǎn)負(fù)債率為68%，行業(yè)平均為65%，則銀行通常采取的措施是()A.直接按企業(yè)申請金額足額授信B.下調(diào)授信額度并追加擔(dān)保C.上調(diào)授信額度以搶占市場份額D.維持行業(yè)平均資產(chǎn)負(fù)債率對應(yīng)的授信額度答案：B解析：高于行業(yè)平均意味著杠桿偏高，銀行需通過下調(diào)額度、追加擔(dān)保緩釋風(fēng)險。4.下列不屬于公司信貸貸前調(diào)查“三表”的是()A.資產(chǎn)負(fù)債表B.利潤表C.現(xiàn)金流量表D.所有者權(quán)益變動表答案：D解析：貸前調(diào)查核心“三表”為資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表。5.關(guān)于銀團(tuán)貸款，下列表述錯誤的是()A.牽頭行負(fù)責(zé)包銷全部份額B.代理行負(fù)責(zé)貸款資金劃付與貸后管理C.參貸行按承貸比例共享收益、共擔(dān)風(fēng)險D.可分散大額授信集中度風(fēng)險答案：A解析：牽頭行可不包銷全部份額，可采取“盡最大努力”推銷模式。6.綠色信貸統(tǒng)計制度中，下列項目可被納入節(jié)能環(huán)保項目貸款統(tǒng)計的是()A.煤化工擴(kuò)建B.燃煤電廠超低排放改造C.商業(yè)綜合體精裝修D(zhuǎn).傳統(tǒng)鋼鐵產(chǎn)能置換答案：B解析：超低排放改造符合節(jié)能環(huán)保目錄，其余項目或?qū)佟皟筛咭皇！薄?.銀行對某房企發(fā)放開發(fā)貸款時，要求項目資本金比例不低于()A.20%B.25%C.30%D.35%答案：C解析：現(xiàn)行監(jiān)管要求保障性住房和普通商品住房項目資本金比例為30%。8.下列關(guān)于應(yīng)收賬款質(zhì)押融資的說法，正確的是()A.無需在中國人民銀行征信中心登記B.質(zhì)權(quán)自質(zhì)押合同生效時設(shè)立C.登記后可對抗善意第三人D.應(yīng)收賬款必須已逾期答案：C解析：登記是應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)對抗第三人的必要條件。9.銀行對某出口企業(yè)辦理福費廷業(yè)務(wù)，所購買的是()A.即期信用證項下應(yīng)收賬款B.遠(yuǎn)期信用證項下已承兌匯票C.賒銷項下商業(yè)發(fā)票D.銀行保函項下索賠款答案：B解析：福費廷核心為無追索權(quán)購買遠(yuǎn)期信用證項下已承兌匯票或應(yīng)收賬款。10.下列指標(biāo)最能反映企業(yè)短期償債能力的是()A.速動比率B.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率C.凈資產(chǎn)收益率D.利息保障倍數(shù)答案：A解析：速動比率剔除存貨后衡量即時變現(xiàn)能力，最能反映短期償債水平。11.關(guān)于貸款合同中的“交叉違約條款”，下列說法正確的是()A.僅適用于銀團(tuán)貸款B.借款人對任何債權(quán)人違約即構(gòu)成對本行違約C.必須經(jīng)法院裁決方可觸發(fā)D.僅對本金違約有效答案：B解析：交叉違約條款將借款人對其他債權(quán)人的違約事件視為對本行違約，提前暴露風(fēng)險。12.銀行對某企業(yè)發(fā)放固定資產(chǎn)貸款，采用“分筆提款、逐筆審核”模式，主要目的是()A.降低客戶提款靈活性B.防止貸款資金挪用C.增加銀行手續(xù)費收入D.規(guī)避利率風(fēng)險答案：B解析：逐筆審核可依據(jù)項目進(jìn)度與支付憑證放款，確保資金按約定用途使用。13.下列關(guān)于并購貸款的說法，錯誤的是()A.并購貸款期限最長可達(dá)十年B.并購貸款占并購交易價款比例不得高于60%C.借款人可僅為并購方子公司D.還款來源應(yīng)主要依賴并購后企業(yè)未來現(xiàn)金流答案：A解析：監(jiān)管規(guī)定并購貸款期限不超過七年。14.銀行對某鋼鐵企業(yè)開展壓力測試，若鋼價下跌20%，企業(yè)EBITDA下降35%，則表明()A.企業(yè)抗風(fēng)險能力極強(qiáng)B.鋼價敏感性低C.企業(yè)盈利對鋼價高度敏感D.需提高利率補(bǔ)風(fēng)險答案：C解析：EBITDA跌幅大于鋼價跌幅，說明盈利對鋼價彈性大，敏感性高。15.下列不屬于貸后管理“五查”內(nèi)容的是()A.查人B.查賬C.查庫D.查股東配偶征信答案：D解析：“五查”指查人、查賬、查庫、查物、查市場，不包括股東配偶征信。16.關(guān)于貸款風(fēng)險分類，下列表述正確的是()A.逾期90天以上的貸款應(yīng)至少歸為次級B.逾期30天以內(nèi)貸款必須歸為關(guān)注C.展期貸款不得高于關(guān)注類D.重組貸款最高可列為正常答案：A解析：逾期90天是次級類底線標(biāo)準(zhǔn)。17.銀行對某城投公司發(fā)放貸款，下列增信措施中，法律約束力最強(qiáng)的是()A.政府出具承諾函B.人大納入預(yù)算決議C.政府會議紀(jì)要D.財政兜底函答案：B解析：人大預(yù)算決議具有法律強(qiáng)制性，其余文件存在合規(guī)性瑕疵。18.下列關(guān)于項目融資“有限追索”特征的說法，正確的是()A.銀行可對借款人全部資產(chǎn)追索B.追索范圍僅限項目自身資產(chǎn)與現(xiàn)金流C.股東必須提供全額擔(dān)保D.追索權(quán)無時間限制答案：B解析：有限追索核心在于風(fēng)險隔離，僅以項目資產(chǎn)與現(xiàn)金流作為償債來源。19.銀行對某企業(yè)核定貿(mào)易融資額度時，首要考察的是()A.企業(yè)注冊資本B.貿(mào)易背景真實性C.企業(yè)上市情況D.股東背景答案：B解析：貿(mào)易融資自償性特征要求交易背景真實，確保還款來源閉環(huán)。20.下列關(guān)于LPR形成機(jī)制的說法，正確的是()A.由央行直接公布，商業(yè)銀行無權(quán)調(diào)整B.報價行按自身資金成本加點形成C.以公開市場操作利率加點形成D.僅適用于個人住房貸款答案：C解析：LPR=MLF利率+加點，由報價行按市場化原則報價。21.銀行對某客戶發(fā)放循環(huán)貸款，循環(huán)額度期限3年，單筆提用期限不超過1年，則客戶第2年提用的貸款到期日最早為()A.額度到期日B.提用日起1年C.額度到期后1年D.合同簽署日起3年答案：B解析：循環(huán)貸款單筆期限受“不超過1年”限制，以提用日起算。22.下列關(guān)于貸款損失準(zhǔn)備計提的說法，正確的是()A.正常類貸款無需計提減值準(zhǔn)備B.關(guān)注類貸款計提比例不得低于2%C.次級類貸款計提比例不得低于30%D.損失類貸款計提比例可達(dá)80%答案：C解析：次級類底線30%，損失類應(yīng)100%計提。23.銀行對某企業(yè)發(fā)放委托貸款，下列說法正確的是()A.銀行承擔(dān)信用風(fēng)險B.銀行僅收取手續(xù)費，不承擔(dān)信用風(fēng)險C.銀行必須出具擔(dān)保D.銀行可挪用委托資金答案：B解析：委托貸款資金來源于委托人，銀行僅居間服務(wù)，不承擔(dān)信用風(fēng)險。24.下列關(guān)于供應(yīng)鏈金融“1+N”模式的說法，錯誤的是()A.“1”指核心企業(yè)B.“N”指上下游中小企業(yè)C.核心企業(yè)承擔(dān)最終償付責(zé)任D.銀行僅對核心企業(yè)授信答案：D解析：銀行對“N”端中小企業(yè)批量授信，依托核心企業(yè)信用增級。25.銀行對某企業(yè)發(fā)放貸款，要求追加控股股東個人連帶責(zé)任保證，該行為主要基于()A.降低利率B.防范道德風(fēng)險C.提高企業(yè)知名度D.規(guī)避匯率風(fēng)險答案：B解析：個人連帶保證將企業(yè)風(fēng)險與股東綁定，抑制惡意逃廢債。26.下列關(guān)于貸款定價“成本加成法”公式正確的是()A.貸款利率=資金成本+運營成本+風(fēng)險溢價+資本回報率B.貸款利率=資金成本+稅率C.貸款利率=基準(zhǔn)利率+通貨膨脹率D.貸款利率=客戶貢獻(xiàn)度+關(guān)系年限答案：A解析：成本加成法全面覆蓋資金、運營、風(fēng)險、資本四要素。27.銀行對某高新技術(shù)企業(yè)發(fā)放知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款，首要風(fēng)險點是()A.知識產(chǎn)權(quán)估值波動大B.企業(yè)人員流動C.企業(yè)辦公地點變更D.企業(yè)名稱變更答案：A解析：知識產(chǎn)權(quán)價值具有高度不確定性，貶值風(fēng)險突出。28.下列關(guān)于貸款展期的說法，正確的是()A.短期貸款展期期限累計不得超過原期限B.中期貸款展期期限累計不得超過原期限一半C.長期貸款不得展期D.展期后貸款分類不得優(yōu)于關(guān)注答案：B解析：中期貸款展期累計不超過原期限一半，短期貸款展期累計不得超過原期限。29.銀行對某企業(yè)發(fā)放銀票貼現(xiàn)，票面金額1000萬元，剩余期限90天，貼現(xiàn)利率3.6%，則貼現(xiàn)利息為()A.9萬元B.90萬元C.8萬元D.10萬元答案：A解析：貼現(xiàn)利息=1000×3.6%×90/360=9萬元。30.下列關(guān)于貸款合同“加速到期條款”的說法，正確的是()A.僅適用于逾期貸款B.觸發(fā)事件發(fā)生時銀行可宣布未到期貸款立即到期C.必須經(jīng)法院批準(zhǔn)D.觸發(fā)后利率下調(diào)答案：B解析：加速到期條款賦予銀行提前收回全部貸款的權(quán)利，防范風(fēng)險擴(kuò)大。31.銀行對某企業(yè)實施“債委會”模式，其主要目的是()A.提高單家銀行貸款收益B.統(tǒng)一行動，化解企業(yè)債務(wù)危機(jī)C.加速企業(yè)破產(chǎn)清算D.降低撥備要求答案：B解析：債委會旨在協(xié)調(diào)債權(quán)銀行一致行動，實現(xiàn)風(fēng)險緩釋與債務(wù)重組。32.下列關(guān)于貸款核銷的說法，正確的是()A.核銷即代表放棄債權(quán)B.核銷后仍需繼續(xù)追償C.無需董事會審批D.核銷可立即轉(zhuǎn)回利潤答案：B解析：核銷為會計處理，債權(quán)仍保留追償權(quán)，需繼續(xù)清收。33.銀行對某企業(yè)發(fā)放貸款，要求追加土地抵押，土地性質(zhì)為劃撥，則銀行應(yīng)重點關(guān)注()A.土地面積B.土地出讓金補(bǔ)繳安排C.土地形狀D.土地歷史沿革答案：B解析：劃撥地抵押需補(bǔ)繳出讓金，否則變現(xiàn)價值大幅縮水。34.下列關(guān)于貸款承諾業(yè)務(wù)的說法，錯誤的是()A.屬于表外業(yè)務(wù)B.銀行收取承諾費C.承諾期內(nèi)銀行必須無條件放款D.可撤銷承諾需明確條款答案：C解析：貸款承諾附帶提款條件，非無條件放款。35.銀行對某企業(yè)開展“現(xiàn)金流貸”，首要還款來源是()A.企業(yè)變賣固定資產(chǎn)B.企業(yè)未來經(jīng)營性現(xiàn)金流C.股東增資D.政府補(bǔ)貼答案：B解析：現(xiàn)金流貸強(qiáng)調(diào)第一還款來源為持續(xù)經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流。36.下列關(guān)于貸款風(fēng)險遷徙率指標(biāo)的說法，正確的是()A.正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款期末仍保持正常類的金額/期初正常類貸款余額B.關(guān)注類貸款遷徙率越高，資產(chǎn)質(zhì)量越好C.遷徙率僅用于內(nèi)部考核，不對外披露D.遷徙率不能預(yù)測未來違約答案：A解析：遷徙率衡量分類向下遷移比例，是資產(chǎn)質(zhì)量前瞻性指標(biāo)。37.銀行對某企業(yè)發(fā)放貸款，采用“受托支付”方式，其含義是()A.銀行將貸款資金劃入借款人賬戶由其自主支付B.銀行根據(jù)借款人提款申請和支付委托，將資金直接支付給交易對手C.銀行將資金凍結(jié)，不予支付D.銀行將資金轉(zhuǎn)入股市答案：B解析：受托支付確保貸款資金按約定用途直接流向交易對手。38.下列關(guān)于貸款合同“維持條款”的說法，正確的是()A.要求借款人保持財務(wù)指標(biāo)不低于約定水平B.要求借款人減少員工C.要求借款人出售資產(chǎn)D.要求借款人降低薪酬答案：A解析：維持條款（covenant）約束借款人保持財務(wù)健康，如資產(chǎn)負(fù)債率、利息保障倍數(shù)等。39.銀行對某企業(yè)發(fā)放貸款，采用“銀保監(jiān)口徑”風(fēng)險權(quán)重為100%，則該筆貸款風(fēng)險資產(chǎn)計量為()A.貸款賬面余額×0%B.貸款賬面余額×50%C.貸款賬面余額×100%D.貸款賬面余額×150%答案：C解析：100%風(fēng)險權(quán)重即全額計入風(fēng)險資產(chǎn)。40.下列關(guān)于貸款轉(zhuǎn)讓“潔凈出表”的說法，正確的是()A.銀行保留全部風(fēng)險仍可實現(xiàn)出表B.銀行需將風(fēng)險與報酬實質(zhì)性轉(zhuǎn)移C.無需會計師意見D.必須采用平價轉(zhuǎn)讓答案：B解析：潔凈出表要求風(fēng)險與報酬實質(zhì)性轉(zhuǎn)移，符合會計準(zhǔn)則derecognition條件。二、多項選擇題（每題2分，共20分）41.下列屬于公司信貸業(yè)務(wù)“三性”原則的有()A.安全性B.流動性C.盈利性D.公益性答案：A、B、C解析：銀行信貸經(jīng)營以安全性、流動性、盈利性為基本原則。42.銀行對某企業(yè)開展貸前調(diào)查時，應(yīng)重點核實的財務(wù)數(shù)據(jù)包括()A.銷售收入真實性B.關(guān)聯(lián)交易規(guī)模C.貨幣資金流水D.員工年齡結(jié)構(gòu)答案：A、B、C解析：員工年齡結(jié)構(gòu)非財務(wù)核心信息。43.下列屬于貸款擔(dān)?！暗诙€款來源”的有()A.抵押B.質(zhì)押C.保證D.未來經(jīng)營現(xiàn)金流答案：A、B、C解析：未來經(jīng)營現(xiàn)金流為第一還款來源。44.下列關(guān)于貸款風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn)的說法，正確的有()A.逾期天數(shù)是重要參考指標(biāo)B.借款人還款能力為核心C.擔(dān)保作用可完全替代還款能力D.分類結(jié)果需動態(tài)調(diào)整答案：A、B、D解析：擔(dān)保僅作為補(bǔ)充，不能替代第一還款能力。45.下列屬于綠色信貸鼓勵領(lǐng)域的有()A.風(fēng)電基地建設(shè)B.光伏扶貧電站C.煤炭洗選設(shè)施技改D.高耗能電解鋁擴(kuò)建答案：A、B、C解析：電解鋁擴(kuò)建屬“兩高一?！?，不在鼓勵范圍。46.銀行對某企業(yè)實施債務(wù)重組，可采取的手段包括()A.延長期限B.利率下調(diào)C.債轉(zhuǎn)股D.追加訴訟答案：A、B、C解析：追加訴訟為清收手段，非重組手段。47.下列屬于貸款承諾費計費基礎(chǔ)的有()A.未提用承諾額度B.已提用貸款余額C.承諾期限D(zhuǎn).承諾費率答案：A、C、D解析：承諾費按未提用額度×費率×期限計收。48.下列關(guān)于貸款合同“陳述與保證”條款的說法，正確的有()A.借款人承諾財務(wù)報表真實完整B.借款人承諾無重大訴訟C.借款人承諾不變更主營業(yè)務(wù)D.借款人承諾利率固定不變答案：A、B、C解析：利率固定屬利率條款，非陳述保證內(nèi)容。49.銀行對某企業(yè)開展供應(yīng)鏈融資，可采用的電子憑證包括()A.電子商業(yè)匯票B.供應(yīng)鏈平臺應(yīng)收賬款電子憑證C.電子信用證D.電子股票答案：A、B、C解析：電子股票非貿(mào)易結(jié)算工具。50.下列關(guān)于貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求的說法，正確的有()A.撥備覆蓋率不得低于120%B.貸款撥備率不得低于1.5%C.可低于監(jiān)管要求，但需說明理由D.需進(jìn)行逆周期調(diào)節(jié)答案：A、B、D解析：監(jiān)管底線原則上不得突破。三、判斷題（每題1分，共10分）51.銀行對公司信貸客戶進(jìn)行評級時，同一行業(yè)客戶必須采用同一評級模型。()答案：×解析：銀行可對細(xì)分行業(yè)、區(qū)域、規(guī)模設(shè)置差異化模型。52.貸款展期后，原擔(dān)保合同無需重新簽署，自動延續(xù)有效。()答案：×解析：展期屬合同變更，需取得擔(dān)保人書面同意并簽署補(bǔ)充協(xié)議。53.銀行對某企業(yè)發(fā)放銀團(tuán)貸款，牽頭行一定是代理行。()答案：×解析：牽頭行可另行指定代理行，角色可分離。54.綠色信貸項目認(rèn)定后，銀行可適度降低經(jīng)濟(jì)資本占用系數(shù)。()答案：√解析：部分銀行對綠色資產(chǎn)給予資本優(yōu)惠，體現(xiàn)政策導(dǎo)向。55.銀行對某企業(yè)發(fā)放委托貸款，該筆業(yè)務(wù)不計入銀行表內(nèi)外資產(chǎn)。()答案：√解析：委托貸款資金不在銀行資產(chǎn)負(fù)債表反映，僅表外登記。56.銀行可通過“隱蔽展期”方式規(guī)避貸款質(zhì)量分類下調(diào)。()答案：×解析：隱蔽展期屬監(jiān)管套利，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將被重罰并重新分類。57.銀行對某企業(yè)發(fā)放并購貸款，可接受并購方股票作為質(zhì)押物。()答案：√解析：監(jiān)管允許以并購方股票質(zhì)押，但需設(shè)置補(bǔ)倉線與平倉線。58.銀行對某企業(yè)發(fā)放流動資金貸款，可用于歸還股東借款。()答案：×解析：歸還股東借款屬權(quán)益性用途，違反流動資金貸款管理辦法。59.銀行對某企業(yè)發(fā)放貸款，采用浮動利率，若LPR下調(diào)，則次年1月1日自動調(diào)整。()答案：√解析：合同約定以年度1月1日為重定價日的，按當(dāng)日LPR調(diào)整。60.銀行對某企業(yè)發(fā)放項目融資，項目建成后須重新進(jìn)行竣工決算審計，并據(jù)此調(diào)整貸款額度。()答案：√解析：竣工決算審計可確認(rèn)實際投資，銀行據(jù)此調(diào)整額度及擔(dān)保。四、填空題（每空2分，共20分）61.銀行對公司客戶進(jìn)行信用評級時，通常將評級結(jié)果分為_個級別，其中違約級為_級。答案：9；C解析：主流銀行采用9級非違約+1級違約，共10級，違約級為C。62.根據(jù)《流動資金貸款管理辦法》，銀行對單一客戶流動資金貸款額度不得超過其最近12個月營業(yè)收入的___%。答案：30解析：監(jiān)管紅線為30%，防止過度授信。63.銀行對某企業(yè)發(fā)放固定資產(chǎn)貸款，項目資本金比例原則上不低于總投資的_%，對于鋼鐵、電解鋁項目不低于_%。答案：20；40解析：鋼鐵、電解鋁屬“兩高一剩”，資本金比例提高至40%。64.銀行對某企業(yè)發(fā)放銀票承兌，收取的保證金比例不得低于票面金額的_%，對信用等級AA+以上客戶可適當(dāng)降低，但不得低于_%。答案：30；10解析：AA+以上客戶保證金底線為10%。65.銀行對某企業(yè)發(fā)放貸款，采用“受托支付”方式，支付憑證保存期限自貸款結(jié)清之日起不少于___年。答案：5解析：信貸檔案管理要求保存5年備查。五、簡答題（每題10分，共30分）66.簡述銀行對公司信貸客戶進(jìn)行現(xiàn)金流分析的主要步驟與關(guān)鍵指標(biāo)。(1).獲取并還原客戶近三年及最近一期現(xiàn)金流量表，剔除異常、一次性項目(2).分析經(jīng)營活動現(xiàn)金流凈額是否持續(xù)為正，判斷主營業(yè)務(wù)“造血”能力(3).計算銷售現(xiàn)金比率=銷售商品收到現(xiàn)金/營業(yè)收入，驗證收入含金量(4).測算自由現(xiàn)金流=經(jīng)營活動現(xiàn)金流凈