第1篇第一章總則第一條為加強公司工程款核算管理，確保工程款支付的真實性、合規(guī)性和及時性，提高資金使用效率，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于公司所有工程項目，包括新建、改建、擴建、維修等工程。第三條工程款核算管理應(yīng)遵循以下原則：（一）合法性原則：嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部制度執(zhí)行；（二）真實性原則：工程款核算應(yīng)真實反映工程實際發(fā)生情況；（三）及時性原則：確保工程款支付及時，不影響工程進度；（四）準(zhǔn)確性原則：工程款核算數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤；（五）節(jié)約性原則：合理控制工程款支出，提高資金使用效率。第二章組織機構(gòu)及職責(zé)第四條公司設(shè)立工程款核算管理領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)工程款核算工作的組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督。第五條工程款核算管理領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)：（一）制定工程款核算管理制度；（二）審核工程款支付申請；（三）監(jiān)督工程款支付流程；（四）定期檢查工程款核算工作；（五）處理工程款核算中的問題。第六條工程部門負(fù)責(zé)工程款核算的具體實施，其主要職責(zé)包括：（一）收集、整理工程合同、設(shè)計變更、工程量清單等相關(guān)資料；（二）審核工程量清單，確保其準(zhǔn)確無誤；（三）編制工程款支付申請；（四）跟蹤工程進度，及時調(diào)整工程款支付計劃；（五）配合財務(wù)部門進行工程款核算。第七條財務(wù)部門負(fù)責(zé)工程款核算的財務(wù)處理，其主要職責(zé)包括：（一）審核工程款支付申請；（二）辦理工程款支付手續(xù)；（三）進行工程款核算；（四）編制工程款核算報表；（五）配合審計部門進行審計。第三章工程款核算流程第八條工程款核算流程如下：1.工程部門收集、整理工程合同、設(shè)計變更、工程量清單等相關(guān)資料，并提交給財務(wù)部門。2.財務(wù)部門審核工程量清單，確保其準(zhǔn)確無誤。3.工程部門根據(jù)工程進度編制工程款支付申請，并提交給財務(wù)部門。4.財務(wù)部門審核工程款支付申請，確認(rèn)無誤后辦理支付手續(xù)。5.工程款支付后，財務(wù)部門進行工程款核算，并編制工程款核算報表。6.工程部門根據(jù)工程款核算報表，對工程款支付情況進行核對。7.工程款核算管理領(lǐng)導(dǎo)小組定期檢查工程款核算工作，確保其合規(guī)、及時、準(zhǔn)確。第四章工程款支付管理第九條工程款支付應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定和工程進度進行，不得提前或滯后支付。第十條工程款支付方式包括：（一）銀行轉(zhuǎn)賬；（二）現(xiàn)金支付；（三）其他支付方式。第十一條工程款支付申請應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）工程名稱、工程地點；（二）工程合同編號、合同金額；（三）工程進度；（四）工程款支付金額；（五）支付方式；（六）支付日期。第五章工程款核算報表第十二條工程款核算報表應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）工程名稱、工程地點；（二）工程合同編號、合同金額；（三）工程進度；（四）工程款支付金額；（五）工程款核算金額；（六）工程款支付情況分析。第六章監(jiān)督與考核第十三條公司對工程款核算工作進行定期檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。第十四條公司對工程款核算工作實行考核制度，考核結(jié)果作為員工績效評價和獎懲的依據(jù)。第七章附則第十五條本制度由公司工程款核算管理領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)解釋。第十六條本制度自發(fā)布之日起施行。第十七條本制度如有與國家法律法規(guī)相抵觸之處，以國家法律法規(guī)為準(zhǔn)。第十八條本制度未盡事宜，由公司工程款核算管理領(lǐng)導(dǎo)小組另行規(guī)定。第2篇第一章總則第一條為加強工程款核算管理，確保工程款的合理、合規(guī)、及時支付，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司管理制度，特制定本制度。第二條本制度適用于公司所有工程項目，包括但不限于新建、改建、擴建、維修、拆除等。第三條工程款核算應(yīng)遵循以下原則：（一）合法性原則：工程款核算必須符合國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部管理制度；（二）真實性原則：工程款核算必須真實反映工程項目的實際成本；（三）及時性原則：工程款核算必須確保在工程進度和合同約定的時間內(nèi)完成；（四）準(zhǔn)確性原則：工程款核算必須保證核算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確無誤；（五）效益性原則：工程款核算應(yīng)充分考慮資金使用效益，提高資金使用效率。第二章工程款核算組織機構(gòu)及職責(zé)第四條公司設(shè)立工程款核算管理領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)制定工程款核算管理制度，監(jiān)督、指導(dǎo)工程款核算工作。第五條工程款核算管理領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)：（一）組織制定和修訂工程款核算管理制度；（二）監(jiān)督、檢查工程款核算工作；（三）協(xié)調(diào)解決工程款核算中的重大問題；（四）對工程款核算工作進行考核。第六條工程款核算管理部門負(fù)責(zé)具體實施工程款核算工作，其主要職責(zé)包括：（一）編制工程款核算方案；（二）審核、審批工程款支付申請；（三）核對工程量及結(jié)算金額；（四）編制工程款支付計劃；（五）監(jiān)督工程款支付；（六）建立健全工程款核算檔案。第三章工程款核算流程第七條工程款核算流程分為以下步驟：一、工程合同簽訂（一）項目管理部門與施工單位簽訂工程合同，明確工程款支付方式、支付比例、支付節(jié)點等；（二）將工程合同報工程款核算管理部門備案。二、工程進度確認(rèn)（一）項目管理部門定期向施工單位核實工程進度；（二）施工單位提交工程進度報告，包括已完成工程量、施工進度等；（三）項目管理部門將工程進度報告報工程款核算管理部門。三、工程款核算（一）工程款核算管理部門根據(jù)工程進度報告、工程合同等相關(guān)資料，核算工程款；（二）核算完成后，編制工程款支付申請。四、工程款審批（一）工程款核算管理部門將工程款支付申請報公司財務(wù)部門；（二）財務(wù)部門對工程款支付申請進行審核，確保其合法、合規(guī)；（三）審核通過后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。五、工程款支付（一）公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財務(wù)部門按照審批意見辦理工程款支付手續(xù)；（二）施工單位收到工程款后，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)提供相應(yīng)的收款憑證。六、工程款核算檔案管理（一）工程款核算管理部門將工程款核算資料整理歸檔；（二）定期對工程款核算檔案進行整理、歸檔。第四章工程款核算監(jiān)督與考核第八條工程款核算監(jiān)督（一）公司領(lǐng)導(dǎo)對工程款核算工作進行監(jiān)督，確保工程款核算的真實性、合規(guī)性；（二）工程款核算管理部門對工程款核算工作進行日常監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時處理；（三）財務(wù)部門對工程款支付進行監(jiān)督，確保工程款支付合法、合規(guī)。第九條工程款核算考核（一）工程款核算管理部門定期對工程款核算工作進行考核，考核內(nèi)容包括：核算準(zhǔn)確性、及時性、合規(guī)性等；（二）考核結(jié)果作為評價工程款核算管理部門和人員工作績效的重要依據(jù)。第五章附則第十條本制度由公司工程款核算管理領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)解釋。第十一條本制度自發(fā)布之日起施行。第十二條本制度如有與國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部管理制度不一致之處，以國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部管理制度為準(zhǔn)。第十三條本制度未盡事宜，按國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部管理制度執(zhí)行。第3篇第一章總則第一條為加強公司工程款核算管理，確保工程款支付的真實性、合法性、及時性，提高資金使用效率，維護公司合法權(quán)益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司實際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于公司所有工程項目，包括新建、改建、擴建、維修等工程。第三條工程款核算管理應(yīng)遵循以下原則：（一）依法合規(guī)原則：嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度進行核算；（二）真實性原則：確保工程款核算的真實性，不得虛報、冒領(lǐng)；（三）及時性原則：及時辦理工程款支付手續(xù)，確保工程順利進行；（四）準(zhǔn)確性原則：核算結(jié)果準(zhǔn)確無誤，防止錯款、漏款；（五）節(jié)約性原則：合理控制工程款支出，提高資金使用效益。第二章組織機構(gòu)及職責(zé)第四條公司設(shè)立工程款核算管理領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)制定、修訂和監(jiān)督實施本制度。第五條工程款核算管理領(lǐng)導(dǎo)小組的主要職責(zé)：（一）組織制定、修訂本制度；（二）審核工程款支付申請；（三）監(jiān)督工程款核算工作；（四）處理工程款核算中的重大問題；（五）定期對工程款核算工作進行總結(jié)和評估。第六條工程部門負(fù)責(zé)工程項目的實施和監(jiān)督，其主要職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)工程項目的立項、設(shè)計、施工等工作；（二）配合財務(wù)部門進行工程款核算；（三）監(jiān)督施工單位按合同約定進行施工；（四）對工程進度、質(zhì)量、安全等進行檢查和驗收。第七條財務(wù)部門負(fù)責(zé)工程款核算和支付工作，其主要職責(zé)：（一）根據(jù)合同約定和工程進度，編制工程款支付計劃；（二）審核工程款支付申請，確保支付金額準(zhǔn)確；（三）辦理工程款支付手續(xù)，確保資金安全；（四）建立工程款核算臺賬，定期進行核對和匯總；（五）對工程款核算工作進行統(tǒng)計分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。第三章工程款核算流程第八條工程款核算流程如下：1.工程項目立項：工程部門根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和市場需求，提出工程項目立項申請。2.工程項目設(shè)計：工程部門組織設(shè)計單位進行工程設(shè)計，確保設(shè)計合理、經(jīng)濟、安全。3.工程項目招標(biāo)：工程部門按照國家有關(guān)規(guī)定，組織工程項目的招標(biāo)工作。4.工程項目施工：施工單位按照合同約定進行施工，工程部門進行監(jiān)督。5.工程款支付申請：施工單位根據(jù)工程進度和合同約定，向財務(wù)部門提出工程款支付申請。6.工程款審核：財務(wù)部門對工程款支付申請進行審核，確保支付金額準(zhǔn)確。7.工程款支付：財務(wù)部門辦理工程款支付手續(xù)，確保資金安全。8.工程款核算：財務(wù)部門對已支付的工程款進行核算，建立工程款核算臺賬。9.工程款結(jié)算：工程完工后，財務(wù)部門與施工單位進行工程款結(jié)算。第四章工程款核算要求第十條工程款核算應(yīng)滿足以下要求：1.工程款支付申請應(yīng)包含以下內(nèi)容：（1）工程名稱、施工單位、項目負(fù)責(zé)人；（2）工程進度、質(zhì)量、安全情況；（3）合同約定工程款支付比例；（4）支付金額及支付方式；（5）其他需要說明的事項。2.工程款支付申請應(yīng)由施工單位項目負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。3.工程款支付申請應(yīng)附以下資料：（1）工程合同；（2）工程進度報告；（3）質(zhì)量驗收報告；（4）安全驗收報告；（5）其他相關(guān)資料。4.工程款支付申請應(yīng)經(jīng)工程部門、財務(wù)部門審核后，報工程款核算管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。5.工程款支付應(yīng)按照合同約定比例和工程進度進行。6.工程款核算應(yīng)建立臺賬，詳細(xì)記錄工程款支付情況。第五章監(jiān)督與考核第十一條公司對工程款核算工作進行定期和不定期的監(jiān)督檢查，確保工程款核算的真實性、合法性、及時性。第十二條工程款核算管理領(lǐng)導(dǎo)小組對工程款核算工作進行考核，考核內(nèi)容包括：1.工程款核算的準(zhǔn)確性、及時性；2.工程款支付手續(xù)的合規(guī)