第1篇第一章總則第一條為加強(qiáng)公司應(yīng)收賬款的管理，提高資金使用效率，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)，確保公司財(cái)務(wù)狀況的穩(wěn)定，特制定本制度。第二條本制度適用于公司所有涉及應(yīng)收賬款的管理活動(dòng)，包括銷售、財(cái)務(wù)、客服等部門。第三條應(yīng)收賬款管理應(yīng)遵循以下原則：1.實(shí)事求是，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性；2.預(yù)防為主，控制風(fēng)險(xiǎn)；3.及時(shí)催收，降低壞賬損失；4.嚴(yán)格執(zhí)行，強(qiáng)化責(zé)任。第二章應(yīng)收賬款管理職責(zé)第四條銷售部門職責(zé)：1.在簽訂銷售合同前，對客戶的信用狀況進(jìn)行評估，確?？蛻艟邆渲Ц赌芰?；2.確保銷售合同中的付款條款明確、合理；3.及時(shí)將銷售合同及客戶信息反饋給財(cái)務(wù)部門；4.定期跟蹤客戶付款情況，及時(shí)處理客戶逾期付款問題。第五條財(cái)務(wù)部門職責(zé)：1.負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的登記、核算、分析及催收工作；2.定期編制應(yīng)收賬款報(bào)表，向公司管理層匯報(bào)；3.與銷售部門、客服部門保持溝通，共同處理客戶逾期付款問題；4.對應(yīng)收賬款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施。第六條客服部門職責(zé)：1.負(fù)責(zé)處理客戶咨詢、投訴及售后服務(wù)工作；2.及時(shí)向財(cái)務(wù)部門反饋客戶付款情況；3.協(xié)助銷售部門對客戶進(jìn)行信用評估；4.參與制定應(yīng)收賬款催收策略。第三章應(yīng)收賬款管理制度第七條客戶信用評估制度1.公司應(yīng)建立客戶信用評估體系，對客戶的信用狀況進(jìn)行定期評估；2.評估內(nèi)容包括：客戶財(cái)務(wù)狀況、支付歷史、行業(yè)地位等；3.根據(jù)評估結(jié)果，將客戶分為不同信用等級，并制定相應(yīng)的信用政策。第八條銷售合同管理1.銷售合同應(yīng)明確付款方式、付款期限、違約責(zé)任等條款；2.銷售合同應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，確保合同條款的合法性和合理性；3.銷售合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同復(fù)印件報(bào)送財(cái)務(wù)部門。第九條應(yīng)收賬款核算制度1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照會計(jì)準(zhǔn)則和公司制度，對銷售業(yè)務(wù)進(jìn)行核算；2.應(yīng)收賬款核算應(yīng)準(zhǔn)確、及時(shí)，確保賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性；3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期核對銷售合同、發(fā)票等憑證，確保應(yīng)收賬款核算的準(zhǔn)確性。第十條應(yīng)收賬款分析制度1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行分析，包括賬齡分析、行業(yè)分析等；2.分析結(jié)果應(yīng)作為公司管理層決策的依據(jù)；3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)將分析結(jié)果及時(shí)反饋給銷售部門、客服部門。第十一條應(yīng)收賬款催收制度1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)制定應(yīng)收賬款催收策略，包括電話催收、書面催收、上門催收等；2.催收過程中，應(yīng)尊重客戶，保持良好的溝通；3.對逾期付款的客戶，應(yīng)采取相應(yīng)的催收措施，包括但不限于：加收滯納金、限制信用額度等；4.催收工作應(yīng)定期總結(jié)，對催收效果進(jìn)行評估。第四章應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)控制第十二條風(fēng)險(xiǎn)評估1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，包括客戶信用風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等；2.風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果應(yīng)作為公司決策的依據(jù)。第十三條風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.對高風(fēng)險(xiǎn)客戶，財(cái)務(wù)部門應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，包括但不限于：限制信用額度、縮短付款期限等；2.對高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，公司應(yīng)調(diào)整銷售策略，降低行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)；3.對客戶逾期付款，應(yīng)采取相應(yīng)的催收措施，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。第五章應(yīng)收賬款管理考核第十四條考核指標(biāo)1.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率；2.壞賬率；3.催收成功率；4.客戶滿意度。第十五條考核方式1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對各部門的應(yīng)收賬款管理進(jìn)行考核；2.考核結(jié)果應(yīng)作為各部門績效考核的依據(jù)。第六章附則第十六條本制度由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。第十七條本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。第十八條本制度如有未盡事宜，由公司管理層另行規(guī)定。第十九條本制度如與國家法律法規(guī)相抵觸，以國家法律法規(guī)為準(zhǔn)。（注：本制度為示例性文本，具體內(nèi)容需根據(jù)公司實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。）第2篇第一章總則第一條為加強(qiáng)公司應(yīng)收賬款的管理，確保公司資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于公司所有涉及應(yīng)收賬款的相關(guān)業(yè)務(wù)，包括銷售、財(cái)務(wù)、倉儲等部門。第三條公司應(yīng)收賬款管理遵循以下原則：1.客戶信用管理原則：嚴(yán)格控制客戶信用，確保應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)可控。2.及時(shí)催收原則：及時(shí)跟進(jìn)應(yīng)收賬款，確保資金回籠。3.精細(xì)化管理原則：對應(yīng)收賬款進(jìn)行分類管理，提高管理效率。4.合規(guī)經(jīng)營原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，維護(hù)公司合法權(quán)益。第二章客戶信用管理第四條客戶信用管理是指對客戶進(jìn)行信用評估、信用等級劃分、信用額度控制等，以確保應(yīng)收賬款的安全性。第五條客戶信用評估：1.財(cái)務(wù)狀況：客戶的資產(chǎn)負(fù)債情況、盈利能力、償債能力等。2.信譽(yù)記錄：客戶的信用記錄、商業(yè)信譽(yù)等。3.行業(yè)狀況：客戶所在行業(yè)的市場前景、競爭狀況等。4.合作歷史：與客戶的歷史合作記錄，包括合作時(shí)間、合作項(xiàng)目、合作滿意度等。第六條客戶信用等級劃分：1.A級：信用良好，風(fēng)險(xiǎn)較低。2.B級：信用一般，風(fēng)險(xiǎn)可控。3.C級：信用較差，風(fēng)險(xiǎn)較高。4.D級：信用極差，風(fēng)險(xiǎn)極高。第七條客戶信用額度控制：1.根據(jù)客戶信用等級，設(shè)定相應(yīng)的信用額度。2.信用額度應(yīng)根據(jù)客戶實(shí)際需求、市場環(huán)境等因素進(jìn)行調(diào)整。第三章銷售管理第八條銷售部門應(yīng)嚴(yán)格按照公司信用管理制度進(jìn)行銷售，確保應(yīng)收賬款的安全性。第九條銷售合同簽訂：1.銷售合同應(yīng)明確約定付款方式、付款期限、違約責(zé)任等內(nèi)容。2.銷售合同簽訂前，銷售部門應(yīng)評估客戶信用等級，確保信用額度合理。第十條發(fā)貨管理：1.發(fā)貨前，銷售部門應(yīng)核對客戶信用等級，確保信用額度充足。2.發(fā)貨后，及時(shí)將發(fā)貨信息通知財(cái)務(wù)部門。第十一條應(yīng)收賬款跟進(jìn)：1.銷售部門應(yīng)定期跟進(jìn)客戶應(yīng)收賬款，了解客戶付款情況。2.發(fā)現(xiàn)客戶逾期付款，及時(shí)采取措施催收。第四章財(cái)務(wù)管理第十二條財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的管理、核算和催收工作。第十三條應(yīng)收賬款核算：1.建立應(yīng)收賬款臺賬，詳細(xì)記錄客戶應(yīng)收賬款信息。2.定期核對應(yīng)收賬款臺賬，確保賬實(shí)相符。第十四條應(yīng)收賬款催收：1.制定催收計(jì)劃，明確催收責(zé)任人、催收方式、催收期限等。2.定期對逾期賬款進(jìn)行催收，確保資金回籠。第五章倉儲管理第十五條倉儲部門負(fù)責(zé)貨物出庫和入庫管理，確保貨物安全。第十六條出庫管理：1.出庫時(shí)，核對銷售合同，確保出庫貨物與合同一致。2.出庫后，及時(shí)將出庫信息通知銷售部門和財(cái)務(wù)部門。第十七條入庫管理：1.入庫時(shí)，核對退貨或換貨原因，確保入庫貨物準(zhǔn)確。2.入庫后，及時(shí)將入庫信息通知銷售部門和財(cái)務(wù)部門。第六章催收管理第十八條催收部門負(fù)責(zé)對逾期應(yīng)收賬款進(jìn)行催收。第十九條催收方式：1.電話催收：通過電話與客戶溝通，了解付款原因，催促客戶盡快付款。2.郵件催收：通過發(fā)送催款函，提醒客戶及時(shí)付款。3.現(xiàn)場催收：必要時(shí)，到客戶現(xiàn)場進(jìn)行催收。第二十條催收期限：1.逾期30天內(nèi)的賬款，每日催收一次。2.逾期30-60天的賬款，每3日催收一次。3.逾期60天以上的賬款，每周催收一次。第七章責(zé)任追究第二十一條對于違反本制度，造成公司應(yīng)收賬款損失的，公司將依法追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。第二十二條應(yīng)收賬款管理人員玩忽職守、徇私舞弊的，將按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。第八章附則第二十三條本制度由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。第二十四條本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。第九章應(yīng)收賬款分類管理第二十五條應(yīng)收賬款分類管理是指根據(jù)客戶信用等級、逾期時(shí)間等因素，對應(yīng)收賬款進(jìn)行分類，以便于精細(xì)化管理。第二十六條應(yīng)收賬款分類標(biāo)準(zhǔn)：1.按信用等級分類：A類、B類、C類、D類。2.按逾期時(shí)間分類：1-30天、31-60天、61-90天、91-120天、120天以上。第二十七條應(yīng)收賬款分類管理措施：1.A類：重點(diǎn)關(guān)注，定期跟進(jìn)，確保及時(shí)回款。2.B類：適當(dāng)關(guān)注，定期提醒，防止逾期。3.C類：加強(qiáng)關(guān)注，提高催收頻率，降低風(fēng)險(xiǎn)。4.D類：嚴(yán)格控制，限制銷售，加大催收力度。第二十八條應(yīng)收賬款分類管理效果評估：1.定期對分類管理效果進(jìn)行評估，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。2.根據(jù)評估結(jié)果，調(diào)整分類管理措施，提高管理效率。通過以上制度，服裝公司可以實(shí)現(xiàn)對應(yīng)收賬款的有效管理，降低風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，保障公司財(cái)務(wù)穩(wěn)健。第3篇第一章總則第一條為加強(qiáng)公司應(yīng)收賬款的管理，提高資金使用效率，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司財(cái)務(wù)狀況的穩(wěn)定，特制定本制度。第二條本制度適用于公司所有應(yīng)收賬款的管理工作，包括銷售合同簽訂、應(yīng)收賬款核算、催收、壞賬處理等環(huán)節(jié)。第三條公司應(yīng)收賬款管理應(yīng)遵循以下原則：1.預(yù)防為主，控制風(fēng)險(xiǎn)；2.合同先行，明確責(zé)任；3.及時(shí)催收，減少損失；4.嚴(yán)格核算，確保準(zhǔn)確；5.依法處理，維護(hù)權(quán)益。第二章應(yīng)收賬款管理職責(zé)第四條公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的管理工作，具體職責(zé)如下：1.制定應(yīng)收賬款管理制度；2.負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核算、匯總、分析；3.監(jiān)督銷售部門簽訂銷售合同，確保合同條款符合公司利益；4.負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作；5.定期向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)應(yīng)收賬款情況。第五條銷售部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的前期管理工作，具體職責(zé)如下：1.負(fù)責(zé)與客戶簽訂銷售合同，明確應(yīng)收賬款金額、期限、付款方式等；2.跟蹤客戶訂單執(zhí)行情況，確保產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)滿足客戶要求；3.及時(shí)與財(cái)務(wù)部門溝通，確認(rèn)應(yīng)收賬款情況；4.協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行應(yīng)收賬款的催收工作。第六條其他部門應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部門和銷售部門做好應(yīng)收賬款管理工作。第三章銷售合同簽訂第七條銷售合同簽訂前，銷售部門應(yīng)充分了解客戶信用狀況，評估客戶還款能力。第八條銷售合同應(yīng)明確以下內(nèi)容：1.合同雙方名稱、地址、聯(lián)系方式；2.商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)；3.付款方式、期限、違約責(zé)任；4.爭議解決方式；5.合同生效日期。第九條銷售合同簽訂后，銷售部門應(yīng)及時(shí)將合同副本報(bào)送財(cái)務(wù)部門備案。第四章應(yīng)收賬款核算第十條財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立應(yīng)收賬款臺賬，詳細(xì)記錄客戶名稱、合同編號、應(yīng)收賬款金額、應(yīng)收賬款期限、付款方式等信息。第十一條財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照合同約定，及時(shí)核算應(yīng)收賬款，確保賬務(wù)準(zhǔn)確。第十二條財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行匯總、分析，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)。第五章應(yīng)收賬款催收第十三條財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立應(yīng)收賬款催收制度，明確催收流程、期限、責(zé)任人。第十四條財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)客戶信用狀況、應(yīng)收賬款金額等因素，制定催收策略。第十五條催收過程中，財(cái)務(wù)部門應(yīng)保持與客戶的良好溝通，了解客戶還款意愿和能力。第十六條催收無效時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)將催收情況報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)，并根據(jù)公司規(guī)定采取法律手段維護(hù)公司權(quán)益。第六章壞賬處理第十七條對確認(rèn)為壞賬的應(yīng)收賬款，財(cái)務(wù)部