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行政事業(yè)單位內(nèi)部控制

一單項(xiàng)選擇題供20題每題2分共40分）

1.單位應(yīng)當(dāng)建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，保證辦理貨幣資金的不相容崗位

互相分離、互相制約和監(jiān)督，下列有關(guān)說法中錯(cuò)誤的是（B）。

A貨后資金收付及保管只能由通過授權(quán)的出納人員負(fù)責(zé)辦理

B鈔票總賬和H記賬均應(yīng)由出納人員登記

C保管支票簿的人員不能同時(shí)負(fù)責(zé)鈔票支出賬目和銀行存款賬目的調(diào)節(jié)

I）負(fù)責(zé)銀行存款賬目調(diào)節(jié)的人員與負(fù)責(zé)銀行存款賬目、鈔票賬目、應(yīng)收款項(xiàng)賬目及應(yīng)付款項(xiàng)賬目的人員應(yīng)當(dāng)互相

分離

2.事業(yè)單位占用、使用的房屋建筑物、土地和車輛以外且單位價(jià)值或者批量?jī)r(jià)值在規(guī)定限額以下的資產(chǎn)的處置報(bào)

（A）審批。

A主管部門

B財(cái)政部門

C單位領(lǐng)導(dǎo)

D財(cái)務(wù)部門

3.在COSO內(nèi)部控制框架中，作為其他要素的基礎(chǔ)的是（A）

A控制環(huán)境

B風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C控制活動(dòng)

D監(jiān)察

3.下列各項(xiàng)不屬于預(yù)算控制應(yīng)遵循的原則是（A）。

A重要性原則

B例外管理原則

C責(zé)任制原則

D有效性原則

4.我國(guó)首部《公司內(nèi)部控制基本規(guī)范》是在什么時(shí)候發(fā)布？（A）

A2023年6月28日

B2023年7月1日

C2023年9月7日

D2023年7月15日

5.下列選項(xiàng)中，哪個(gè)不屬于內(nèi)部會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)（D）。

A交易依據(jù)管理部門的一般和特殊授權(quán)執(zhí)行

B交易的記錄必須滿足GAAP或其他適當(dāng)標(biāo)準(zhǔn)編制財(cái)務(wù)報(bào)表和貫徹資產(chǎn)責(zé)任的需要

C接觸資產(chǎn)必須通過管理部門的一般和特殊授權(quán)

D按適當(dāng)時(shí)間間隔，將財(cái)產(chǎn)的賬面記錄與實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行對(duì)比，對(duì)差異不必采用措施

6.不相容職務(wù)相分離的核心是（B）。

A授權(quán)

B內(nèi)部牽制

C人員任用

D增長(zhǎng)崗位

7.下面關(guān)于預(yù)算控制說法對(duì)的的是（C）。

A預(yù)算越細(xì)越好

B預(yù)算目的就是單位整體目的

C預(yù)算是對(duì)發(fā)展趨勢(shì)的控制

D預(yù)算調(diào)整就起不到控制的作用

8.（D）是針對(duì)各個(gè)特性（如各部門、系統(tǒng)、項(xiàng)目等）分派一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)限度及權(quán)數(shù)，兩數(shù)之積為該風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)?shù)，再將

領(lǐng)域內(nèi)各特性分?jǐn)?shù)加總，即得該領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)總分?jǐn)?shù)。

A定性分析法

B定量分析法

C打分法

D評(píng)分法

9.基本建設(shè)資金存款賬戶，一律按（C）賬戶管理。

A基不存款

B一般存款

C專月存款

I）臨時(shí)存款

11.在資金支付流程中，對(duì)的的流程是（B）o

A支付申請(qǐng)■*支付審批一辦理支付

B支付申請(qǐng)一支付審批一支付復(fù)核一辦理支付

C支付申請(qǐng)-*支付復(fù)核-*辦理支付

D支付發(fā)生一支付審批一支付復(fù)核一辦理支付

12.下列關(guān)于內(nèi)部環(huán)境的說法中錯(cuò)誤的是（D）。

A公司文化包含四個(gè)要素：制度文化、物質(zhì)文化、行為文化、精神文化。這四者互相影響、互相作用，共同構(gòu)成

公司文化的完整體系

B員工素質(zhì)控制涉及公司在招聘、培訓(xùn)、考核、晉升與獎(jiǎng)勵(lì)等方面對(duì)員工素質(zhì)的控制

C內(nèi)部環(huán)境包含組織基調(diào)，具體內(nèi)容涉及：治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)立及權(quán)責(zé)分派、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、公司文

化等

D內(nèi)部控制是內(nèi)部審計(jì)控制的一種特殊形式，其范圍重要涉及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、管理睬計(jì)和內(nèi)部控制檢查

13.行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告應(yīng)當(dāng)符合（D）的規(guī)定。

A政府采購(gòu)制度

B財(cái)政部門統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)

C主管部門統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)

D國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度

14.（C）定期通過銀行存款口記賬與銀行對(duì)賬單逐步勾銷的方式對(duì)賬，每月至少核對(duì)一次。

A出納

B會(huì)計(jì)

C資金管理專員

D財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

15.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制規(guī)定各個(gè)單位嚴(yán)格依據(jù)（C）和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度。

A法規(guī)

B部門規(guī)章

C會(huì)計(jì)法

D會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

16.內(nèi)部控制（D）測(cè)試方法，是指通過召集與業(yè)務(wù)流程相關(guān)的管理人員就業(yè)務(wù)流程的特定項(xiàng)目或具體問題進(jìn)行討

論及評(píng)估的一種方法。

A調(diào)置問卷

B穿行測(cè)試

C重新執(zhí)行

D專題討論會(huì)

17.內(nèi)部控制的核心環(huán)節(jié)是？（D）

A內(nèi)控意識(shí)

B內(nèi)控制度

C會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作

I）預(yù)算控制

18.核銷后的票據(jù)保存期限一?般在￡年以上，與票據(jù)相關(guān)的領(lǐng)用憑證、核銷憑證的保存期限不低于（C）年。

A3

B5

C10

D20

19.行政事業(yè)單位的外部風(fēng)險(xiǎn)不涉及（D）。

A經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

B社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)

C法律政策風(fēng)險(xiǎn)

D管理風(fēng)險(xiǎn)

20.下列各項(xiàng)中不是進(jìn)行機(jī)構(gòu)設(shè)立時(shí)應(yīng)遵守的原則是（B）。

A目的原則

B相關(guān)原則

C有效管理幅度原則

D分工協(xié)作原則

3.固定資產(chǎn)盤點(diǎn)可分為（B）和年度盤點(diǎn)兩種。

A平菖抽查

B季度抽查

C臨時(shí)盤點(diǎn)

D不定期盤點(diǎn)

4.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)通過審查和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的（D）,評(píng)價(jià)相關(guān)部門和人員執(zhí)行內(nèi)部控制制度的情況，監(jiān)督內(nèi)部

控制制度得到充足有效的執(zhí)行。

A健全性和合理性

B系統(tǒng)性和完整性

C及時(shí)性和有效性

D健全性和有效性

17、下列選項(xiàng)中，屬于實(shí)行內(nèi)部控制基礎(chǔ)的是（A）

A控制環(huán)境

B內(nèi)部監(jiān)督

C控制活動(dòng)

D信息與溝通

18.下列說法不對(duì)的的是（）。

A內(nèi)部控制缺陷涉及設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)營(yíng)缺陷

B對(duì)于專項(xiàng)監(jiān)督的范圍和頻率，應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果以及平常監(jiān)督的有效性予以擬定

C不同的單位管理模式可以具有相同的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制

D內(nèi)部控制評(píng)價(jià)涉及過程評(píng)價(jià)和結(jié)果評(píng)價(jià)

對(duì)的答案是：C

3.下列不屬于內(nèi)部控制環(huán)境的因素是（）。

A法律意識(shí)

B誠(chéng)信和道德觀

C組織機(jī)構(gòu)設(shè)立

D單位文化

4.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制各要素中：（）是實(shí)行內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。

A風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

B控制活動(dòng)

C控制環(huán)境

I）內(nèi)部監(jiān)督

5.從內(nèi)部控制的對(duì)象看，其基準(zhǔn)點(diǎn)在于對(duì)什么的內(nèi)部控制？

A人

B財(cái)

C物

D制度

7.我國(guó)第一部體現(xiàn)內(nèi)部控制規(guī)定的法律是？

A商法

B金融法

C經(jīng)濟(jì)法

I）會(huì)計(jì)法

8.鈔票保管的負(fù)責(zé)人為出納員，連續(xù)擔(dān)任出納崗位一般不得超過（）年。

A5

B3

C2

D10

9.下列各項(xiàng)中不屬于會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制的重要方面是（）。

A嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)

B會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制

C建立健全會(huì)計(jì)檔案保管制度

D定期進(jìn)行監(jiān)督檢查

10.（）對(duì)固定資產(chǎn)平常維修資金使用、修理程序進(jìn)行審核控制，防止資金管理舞弊和不恰當(dāng)修理導(dǎo)致固定資產(chǎn)

功能損失。

A審計(jì)部門

B財(cái)務(wù)部門

C資產(chǎn)管理部門

I）資產(chǎn)使用部門

12.行政事業(yè)單位內(nèi)部監(jiān)督施行的方式涉及平常監(jiān)督和（）兩種,

A外部監(jiān)督

B專項(xiàng)監(jiān)督

C審計(jì)監(jiān)督

D財(cái)務(wù)監(jiān)督

13.下列屬于庫(kù)存鈔票控制中對(duì)挪用鈔票舞弊所采用的控制是（）。

A將鈔票口記賬收入方記錄口期與收款憑證上的制證口期進(jìn)行核對(duì)，來查證出納是否收到鈔票后未及時(shí)編制收款

憑證并登記入賬，從而挪用公款

B單位鈔票收入和超過庫(kù)存限額的鈔票應(yīng)及時(shí)送存銀行，以保證抄票的安全

C填制收款原始憑證（收據(jù)或發(fā)票）與收款的職責(zé)分開，由兩個(gè)經(jīng)手人分工辦理

D控制發(fā)票或收據(jù)的數(shù)量及編號(hào)，建立收據(jù)銷號(hào)制度，監(jiān)督收入款項(xiàng)入賬

16.政府采購(gòu)采用招標(biāo)方式的，招標(biāo)公告發(fā)布或投標(biāo)邀請(qǐng)函發(fā)出之日到提交投標(biāo)文獻(xiàn)截止之日，一般不得少于

（）天。

A20

B30

C15

D7

17.下列選項(xiàng)中，不是決定控制制度作用發(fā)揮的主線因素有？

A公司章程

B人的素質(zhì)

C人的品行

D人的能力

18.行政事業(yè)單位信息系統(tǒng)所輸出的信息必備的規(guī)定是（）。

A準(zhǔn)確性

B相關(guān)性

C重要性

I）合法性

19.采用何種牽制，可雙重控制防止錯(cuò)誤和舞弊的發(fā)生？（）

A體制牽制

B簿記牽制

C實(shí)物牽制

D機(jī)械牽制

20.最積極積極也是最常見的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略是（B）。

A風(fēng)險(xiǎn)回避

B風(fēng)險(xiǎn)減少

C風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

【）風(fēng)險(xiǎn)承受

21.成本費(fèi)用考核主體為（A）

A財(cái)務(wù)部門

B人力資源部門

C生產(chǎn)車間

D行政部門

22.人力資源考核原則不涉及（D）

A公平公開原則

B定期化與制度化原則

C溝通與反饋原則

D合理性原則

21.行政事業(yè)單位貨幣資金的特點(diǎn)不涉及（）。

A貨幣資金業(yè)務(wù)的工作量較大

B貨幣資金具有較大的被盜和挪用的風(fēng)險(xiǎn)性

C貨幣資金業(yè)務(wù)自身一般無合理性

I）貨幣資金具有較強(qiáng)的流動(dòng)性

22.下列選項(xiàng)中，哪個(gè)是對(duì)單位文化建設(shè)起著奠基的作用？

A高素質(zhì)的員工

B管理層優(yōu)良的作風(fēng)

C物質(zhì)的保證

D創(chuàng)新的激勵(lì)機(jī)制

23.內(nèi)部監(jiān)督是對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查、評(píng)估控制的設(shè)計(jì)和運(yùn)作情況，評(píng)估內(nèi)部控制的（）。

A健全性

B合理性

C完整性

D有效性

24.內(nèi)部控制發(fā)揮作用的前提條件是？

A良好的單位文化

B組織結(jié)構(gòu)合理，權(quán)利責(zé)任分派適當(dāng)

C合理的人力資源政策

D管理者的素質(zhì)

28.以下關(guān)于會(huì)計(jì)信息化及其控制的說法中不對(duì)的的是（）。

A會(huì)計(jì)信息化是指運(yùn)用計(jì)算機(jī)信息技術(shù)代替人工進(jìn)行財(cái)務(wù)信息解決，以及替代部分由人工完畢的對(duì)會(huì)計(jì)信息的分

析和判斷的過程

B出納人員可以兼任電算化系統(tǒng)管理員，兼任記賬憑證的審核工作

C應(yīng)當(dāng)建立信息化會(huì)計(jì)檔案管理制度

I）信息化會(huì)計(jì)檔案是指儲(chǔ)存在磁性介質(zhì)或光盤介質(zhì)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來的書面等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，涉及

記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表等數(shù)據(jù)

30.內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)可認(rèn)為內(nèi)部控制目的的實(shí)現(xiàn)提供合理保證，體現(xiàn)了什么原則？

A全面性原則

B重要性原則

C有效性原則

D適應(yīng)性原則

31.（）是行政事業(yè)單位及時(shí)辨認(rèn)、系統(tǒng)分析運(yùn)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目的相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理擬定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策

略。

A內(nèi)部環(huán)境

B控制活動(dòng)

C風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

D內(nèi)部監(jiān)督

32.通常講的“COSO報(bào)告”是指（）。

A內(nèi)部控制一一協(xié)作體系的要素及其對(duì)于管理層和獨(dú)立公共會(huì)計(jì)師的重要性》

B美國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)于1988年發(fā)布了《審計(jì)準(zhǔn)則公告第55號(hào)》

C《內(nèi)部控制------整體框架》

I）《公司治理指引》

33.下列不屬于行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)內(nèi)部控制的是（）。

A職責(zé)分工控制

B授權(quán)批準(zhǔn)控制

C維護(hù)保養(yǎng)控制

D不定期盤點(diǎn)制度

37.行政事業(yè)單位的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)不涉及（）。

A道德風(fēng)險(xiǎn)

B財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

C法律政策風(fēng)險(xiǎn)

D管理風(fēng)險(xiǎn)

38.下列不屬于內(nèi)部控制發(fā)展階段的有（）。

A內(nèi)部牽制階段

B內(nèi)部控制制度階段

C內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段

I）內(nèi)部控制監(jiān)督階段

39.控制活動(dòng)的類型不涉及（）。

A防止性控制

B發(fā)現(xiàn)性控制

C宏觀控制

D管理控制

41.下列說法不對(duì)的的是（）.

A內(nèi)部控制缺陷涉及設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)營(yíng)缺陷

B對(duì)于專項(xiàng)監(jiān)督的范圍和頻率，應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果以及平常監(jiān)督的有效性予以擬定

C不同的單位管理模式可以具有相司的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制

D內(nèi)部控制評(píng)價(jià)涉及過程評(píng)價(jià)和結(jié)果評(píng)價(jià)

43.以下不屬于不相容職務(wù)的有（）。

A登記明細(xì)賬和登記總賬

B支票保管和支票開具

C協(xié)議談判和協(xié)議訂立

I）采購(gòu)和驗(yàn)收

48.單位應(yīng)當(dāng)指定專人定期核對(duì)銀行賬戶，每月至少核對(duì)（）次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余

額與銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符。

A1

B3

C2

D4

51.下列各項(xiàng)中不屬于一個(gè)有效管理信息系統(tǒng)應(yīng)具有的特性是（）。

A開放性

B完整性

C嵌入性

I）明晰性

56.我國(guó)當(dāng)前財(cái)政監(jiān)督體系不涉及以下哪個(gè)方面？

A人民代表大會(huì)對(duì)財(cái)政性資金管理活動(dòng)的專項(xiàng)監(jiān)督

B財(cái)政部門管理機(jī)構(gòu)的平常監(jiān)督

C審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)財(cái)政性資金管理活動(dòng)的監(jiān)督

D財(cái)政性資金和國(guó)有資產(chǎn)使用單位的內(nèi)部監(jiān)督

59.（）是直接運(yùn)用定性術(shù)語描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生也許性的高低以及其對(duì)目的的影響限度。

A評(píng)分法

B打分法

C風(fēng)險(xiǎn)問題清單法

D定性分析法

63.以下哪個(gè)是行政事業(yè)單位的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)（）

A金融危機(jī)

B地震

C技術(shù)升級(jí)換代

D研發(fā)投入

64.行政事業(yè)單位從事的社會(huì)管理和各項(xiàng)公益事業(yè)活動(dòng)以什么為基礎(chǔ)，以保證其活動(dòng)的連續(xù)性？

A年

B月

C季

I）日

67.臼納人員應(yīng)由誠(chéng)實(shí)可靠、工作貨任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)純熟的會(huì)計(jì)人員擔(dān)任，連續(xù)擔(dān)任出納崗位一般不得超過（）

年。

A5

B10

C20

I)25

68.以下哪種屬于悲觀的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略（）。

A風(fēng)險(xiǎn)回避

B風(fēng)險(xiǎn)減少

C風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

D風(fēng)險(xiǎn)承受

69.一般來說，鈔票的庫(kù)存限額以不超過（）個(gè)工作日的開支額為限。

A1

B2-3

C7

D5

73.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的一般標(biāo)準(zhǔn)涉及完整性、有效性和（）。

A合法性

B相關(guān)性

C合理性

D重要性

75.下列不屬于行政事業(yè)單位固定資京內(nèi)部控制目的的是（B）

A促進(jìn)單位關(guān)于固定資產(chǎn)招標(biāo)、采購(gòu)、使用、平常維護(hù)、處置等辦事效率的提高

B保證固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)信息的及時(shí)性和可比性

C保護(hù)行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的安全完整

D保證國(guó)家關(guān)「固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)有關(guān)法規(guī)、政策和指令的貫徹執(zhí)行，保證固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的合法性

75.（B）應(yīng)安排人員組成清查小組，不定期地審查單位銀行存款余額與銀行存款相關(guān)賬目是否一致。

A單位領(lǐng)導(dǎo)

B財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

C審計(jì)人員

D資金管理專員

78.下列選項(xiàng)中，哪個(gè)是內(nèi)部控制有效性的直接依賴?

A誠(chéng)信和道德觀

B單位文化

C內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)立

I）單位的治理結(jié)構(gòu)

78.下列關(guān)于采購(gòu)控制中采購(gòu)方式的說法錯(cuò)誤的是（）

A大宗商品或服務(wù)等的采購(gòu)應(yīng)當(dāng)采川招投標(biāo)方式并簽訂協(xié)議協(xié)議

B一般商品或服務(wù)等的采購(gòu)應(yīng)當(dāng)采用招投標(biāo)方式并簽訂協(xié)議協(xié)議

C一般商品或服務(wù)等的采購(gòu)可以采川詢價(jià)或定向采購(gòu)的方式并簽訂協(xié)議協(xié)議

D小額零星物品或服務(wù)等的采購(gòu)可以采用直接購(gòu)買等方式

79.行政事業(yè)單位在設(shè)計(jì)和實(shí)行內(nèi)部控制時(shí)，通常會(huì)考慮（）原則，使某些小錯(cuò)弊發(fā)生由于沒有設(shè)立控制環(huán)節(jié)或

措施，也許得不到控制。

A風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向

B經(jīng)濟(jì)性

C合用性

D成本效益

86.行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)（）及其配套辦法，制定內(nèi)部控制監(jiān)督制度。

A公司內(nèi)部控制基本規(guī)范

B行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基本規(guī)范

C會(huì)計(jì)制度

D審計(jì)制度

89.下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)分析方法說法對(duì)的的是（B）。

A與定顯分析相比較，定性分析的精確性梢好但準(zhǔn)確性不夠

B定性分析沒有定量分析那樣繁多的計(jì)算承擔(dān)，但卻規(guī)定分析者具有一定的經(jīng)驗(yàn)和能力

C定性分析較為客觀，定量分析較為主觀

I）定性分析依賴大量的記錄數(shù)據(jù)

92.行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不涉及（）。

A固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)拔

B固定資產(chǎn)的出租

C固定資產(chǎn)的出借

I）固定資產(chǎn)的出售

95.下列選項(xiàng)中，哪個(gè)是我們現(xiàn)代意義上的內(nèi)部控制的淵源？（）

A內(nèi)部控制制度

B內(nèi)部牽制

C內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)

D內(nèi)部控制框架

102.內(nèi)部審計(jì)內(nèi)容按其（）可分為財(cái)務(wù)審計(jì)、經(jīng)營(yíng)審計(jì)和管理審計(jì)。

A目的

B單位

C規(guī)定

D方法

1.一個(gè)單位要建立完善的內(nèi)部控制體系，首要任務(wù)就是要構(gòu)筑起健全、規(guī)范、程序嚴(yán)密，既能互相制衡，又能防

止權(quán)員?脫節(jié)的內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)體系。組織結(jié)構(gòu)控制重要涉及兩個(gè)方面的內(nèi)容：

A相容職務(wù)相分離

B組織機(jī)構(gòu)的互相控制

C授權(quán)審批內(nèi)部控制

D會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制

你的答案是：B對(duì)的答案是：B

2.從理論研究角度看，下列因素中可以歸屬于內(nèi)部控制環(huán)境的是（）。

A內(nèi)部環(huán)境

B外部環(huán)境

C道德環(huán)境

D法律環(huán)境

你的答案是：A對(duì)的答案是：A

3.下列各項(xiàng)不屬于行政事業(yè)單位外部風(fēng)險(xiǎn)的是（）。

A法律政策風(fēng)險(xiǎn)

B經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

C社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)

D道德風(fēng)險(xiǎn)

你的答案是：D對(duì)的答案是：D

4.以下分析方法中，最為精確的分析方法是（）。

A定性分析法

B定量分析法

C評(píng)分法

D風(fēng)險(xiǎn)問題清單法

你的答案是：B對(duì)的答案是：B

8.出納員因特殊因素不能及時(shí)履行職責(zé)時(shí)，必須由（）指定專人代其辦理有關(guān)鈔票業(yè)務(wù)

A單位重要領(lǐng)導(dǎo)

B分管領(lǐng)導(dǎo)

C財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

D出納本人

你的答案是：C對(duì)的答案是：C

9.內(nèi)部控制體系應(yīng)遵循原則不涉及（）。

A全面性原則

B廣泛約束性原則

C不相容職務(wù)互相分離原則

D謹(jǐn)慎性原則

你的答案是：【）對(duì)的答案是：I）

13.內(nèi)部審計(jì)的職能不涉及（）。

A監(jiān)督

B評(píng)價(jià)

C核算

D服務(wù)

你的答案是：C對(duì)的答案是：c

14.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)（

）原則，是指內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系的設(shè)計(jì)應(yīng)考慮到現(xiàn)實(shí)的也許性，以適應(yīng)評(píng)價(jià)人員對(duì)標(biāo)準(zhǔn)的理解限度和判斷能力,

便于評(píng)價(jià)操作。

A科學(xué)性

B合月性

C客觀性

I）獨(dú)立性

你的答案是：B對(duì)的答案是：B

15.關(guān)鍵財(cái)務(wù)崗位可以實(shí)行強(qiáng)制休假制度，并在最長(zhǎng)不超過（）年時(shí)間內(nèi)進(jìn)行崗位輪換。

A3

B5

C8

D10

你的答案是：B對(duì)的答案是：B

16.事業(yè)單位用財(cái)政性資金以外的其他資金購(gòu)置規(guī)定限額以上資產(chǎn)的應(yīng)報(bào)（）審批。

A財(cái)政部門

B主管部門

C財(cái)政采購(gòu)部門

D單位負(fù)責(zé)人

你的答案是：B對(duì)的答案是：B

19.內(nèi)部控制在層次上應(yīng)當(dāng)涵蓋行政事業(yè)單位各個(gè)層級(jí)的人員，體現(xiàn)了什么原則？

A全面性原則

B合理性原則

C適應(yīng)性原則

D制衡性原則

你的答案是：A對(duì)的答案是：A

20.誠(chéng)信的原則和道德價(jià)值觀，重要取決于下列哪類人？

A員工

B總會(huì)計(jì)師

C審計(jì)人員

D董事長(zhǎng)

對(duì)的答案是：D

1.下列（ABCD）包含在風(fēng)險(xiǎn)管理程序的環(huán)節(jié)中。

A風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)

B風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)

I）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)察

2.（）控制是整個(gè)工程建設(shè)的前期工作，是整個(gè)項(xiàng)目成敗的關(guān)鍵。

A工程項(xiàng)目決策

B工程項(xiàng)目概預(yù)算

C工程項(xiàng)目竣工決算

D工程項(xiàng)目?jī)r(jià)款支付

對(duì)的答案是：A

2.以下屬于人員控制的內(nèi)容的是（1））

A協(xié)調(diào)不同部門或小組之間的活動(dòng)

B設(shè)立委員會(huì)或項(xiàng)目組

C在發(fā)給客戶或批準(zhǔn)支付前仔細(xì)檢查發(fā)票上的數(shù)字

D公司向新員工提供完善的入門培訓(xùn)

4.鈔票的庫(kù)存限額以不超過（B）個(gè)工作日的開支額為限，具體數(shù)額由財(cái)務(wù)部門向主辦銀行提出申請(qǐng)，主辦銀行核

定。

A1

B3

C5

D10

5.連續(xù)監(jiān)控活動(dòng)一般由（C）的管理人員實(shí)行

A財(cái)會(huì)部門

B審計(jì)部門

C職能部門

D監(jiān)察部門

1.內(nèi)部控制的管理對(duì)象是（A）

A單位內(nèi)資源

B單位的會(huì)計(jì)人員

C單位的會(huì)計(jì)系統(tǒng)

D單位的內(nèi)部審計(jì)師

4.行政事業(yè)單位賬戶中，用于核算單位經(jīng)費(fèi)、辦理平常轉(zhuǎn)賬結(jié)算即鈔票收付等業(yè)務(wù)的賬戶是（）。

A專月存款賬戶

B一般存款賬戶

C基不存款賬戶

D臨時(shí)存款賬戶

對(duì)的答案是：C

5.信息系統(tǒng)的應(yīng)用控制涉及輸入控制、輸出控制和（）。

A組織控制

B操作控制

C劫娃恢復(fù)控制

1）解決控制

對(duì)的答案是：D

8.出納可以兼任的崗位有（）。

A固定資產(chǎn)登記

B會(huì)計(jì)檔案保管

C稽核

1）債權(quán)債務(wù)賬目的登記

對(duì)的答案是：A

9.下列有關(guān)行政事業(yè)單位控制活動(dòng)的描述中不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.授權(quán)審批控制指行政事業(yè)單位根據(jù)常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批

程序和相應(yīng)責(zé)任，涉及一般授權(quán)和特殊授權(quán)

B.行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)依法設(shè)立會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備會(huì)計(jì)從業(yè)人員。大中型行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)設(shè)立總會(huì)計(jì)師。設(shè)立總會(huì)

計(jì)師的單位不得設(shè)立與其職權(quán)重疊的副職

C、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制規(guī)定行政事業(yè)單位建立財(cái)產(chǎn)平常管理制度和定期清查制度，采用財(cái)產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤

點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等措施，保證財(cái)產(chǎn)安全

D.一般情況下，以下這幾類職務(wù)屬于不相容職務(wù)：授權(quán)與執(zhí)行；現(xiàn)行與審核；執(zhí)行與記錄；保管與記錄；會(huì)計(jì)工

作崗位分離等，但對(duì)于保管和清查可以由一人來執(zhí)行，以便提高效率

對(duì)的答案是：D

11.下列敘述中，對(duì)我國(guó)行政事業(yè)單位說法恰當(dāng)?shù)氖牵?/p>

A、在組織結(jié)構(gòu)方面，行政事業(yè)單位的組織層次和結(jié)構(gòu)相對(duì)復(fù)雜，可以發(fā)揮有效牽制約束作用

B在監(jiān)管部門（治理層）制衡方面，由于行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)監(jiān)管部門大多實(shí)行事前監(jiān)管，因此單位平常監(jiān)督力度較

強(qiáng)

C在管理層內(nèi)部控制意識(shí)方面，行政事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)控意識(shí)薄弱，不利于建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境

I）在誠(chéng)信和道德價(jià)值方面，行政事業(yè)單位職工有著良好的誠(chéng)信和道德價(jià)值觀念，有助于單位建立良好的控制環(huán)境

對(duì)的答案是：D

11.工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)的管理目的一般分為投資目的、進(jìn)度目的和（B）

A戰(zhàn)略目的

B質(zhì)量目的

C成本目的

D設(shè)計(jì)目的

16.專項(xiàng)監(jiān)督的范圍和頻率應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果以及平常監(jiān)督的（）等予以擬定。

A及時(shí)性

B有效性

C合理性

I）健全性

對(duì)的答案是：B

18.同定資產(chǎn)控制目的不涉及()。

A保護(hù)行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的安全完整

B保證固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性

C促進(jìn)單位關(guān)于固定資產(chǎn)招標(biāo)、采購(gòu)、使用、平常維護(hù)、處置等辦事效率的提高

D提高固定資產(chǎn)的使用效率

對(duì)的答案是：D

19.信息系統(tǒng)輸出的信息應(yīng)具有的規(guī)定不涉及().

A準(zhǔn)確性

B可靠性

C不易復(fù)制性

D及時(shí)性

對(duì)的答案是：C

1.控制環(huán)境中最基本、最重要的因素是。

A誠(chéng)信和道德觀

B單位文化

C人力資源政策

D經(jīng)營(yíng)管理理念和風(fēng)格

你的答案是：對(duì)的答案是：D

2.()是控制環(huán)境中最基本、最重要的因素飛

A單位文化

B權(quán)力和責(zé)任的分派

C人力資源政策

D經(jīng)營(yíng)管理理念和風(fēng)格

你的答案是：A對(duì)的答案是：I)

4.下列選擇中，可以對(duì)實(shí)行內(nèi)部控制的起到保證作用的是？

A風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

B控制活動(dòng)

C控制環(huán)境

D內(nèi)部監(jiān)督

你的答案是：D對(duì)的答案是：D

9.預(yù)算控制的過程涉及（）。

A編制、審定、分析、考核、獎(jiǎng)懲

B編制、審定、執(zhí)行、考核、獎(jiǎng)懲

C審定、執(zhí)行、分析、考核、獎(jiǎng)懲

D編制、審定、執(zhí)行、分析、考核、獎(jiǎng)懲

你的答案是：D對(duì)的答案是：D

11.下列說法不對(duì)的的是（）。

A內(nèi)部控制缺陷涉及設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)營(yíng)缺陷

B對(duì)于專項(xiàng)監(jiān)督的范圍和頻率，應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果以及平常監(jiān)督的有效性予以擬定

C不同的單位管理模式可以具有相同的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制

D內(nèi)部控制評(píng)價(jià)涉及過程評(píng)價(jià)和結(jié)果評(píng)價(jià)

你的答案是：C對(duì)的答案是：C

14.卜.列哪個(gè)是非營(yíng)利組織的特性？

A資源提供者向該組織投入資源可取得經(jīng)濟(jì)回報(bào)

B資源提供者享有該組織的所有權(quán)

C資源提供者不享有該組織的所有權(quán)

D以上都不是非營(yíng)利組織的特性

對(duì)的答案是：C

16.為了保證固定資產(chǎn)的正常使用，固定資產(chǎn)必然需要維修。（）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的平常維修保養(yǎng)。

A固定資產(chǎn)的使用部門

B資產(chǎn)管理部門

C財(cái)務(wù)部門

D工程部門

你的答案是：A對(duì)的答案是：A

18.初次以正式官方的形式給內(nèi)部控制進(jìn)行定義是哪個(gè)？

A1974

B1958

C1949

D1983

你的答案是：C對(duì)的答案是：C

20.行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)（）是指設(shè)備需要進(jìn)行全面拆卸、更換重要部件、房屋建筑物需要進(jìn)行全面翻修等。

A更新

B改造

C大修

I）維修

你的答案是：A對(duì)的答案是：C

4.下列各項(xiàng)不屬于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)原則的是（）。

A及時(shí)準(zhǔn)確原則

B風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則

C系統(tǒng)性原則

D科學(xué)性原則

你的答案是：對(duì)的答案是：A

5.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)科學(xué)有效的評(píng)價(jià)，這是行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)原則中的（）。

A科學(xué)性原則

B客觀性原則

C合月性原則

D成不效益原則

你的答案是：對(duì)的答案是：D

6.行政事業(yè)單位自行建造重要工程應(yīng)（）進(jìn)行驗(yàn)收。

A主管部門

B財(cái)務(wù)部門

C質(zhì)檢部門

D第三方評(píng)審機(jī)構(gòu)

你的答案是：D對(duì)的答案是：D

9.在我們國(guó)家，行政事業(yè)單位經(jīng)費(fèi)最重要來源是（）。

A自己創(chuàng)收

B財(cái)政撥款

C捐款

D貸款

你的答案是：B對(duì)的答案是：B

10.下列各項(xiàng)不是行政事業(yè)單位的花的是（）。

A行政事業(yè)單位建立或動(dòng)作的動(dòng)機(jī)是為了獲利

B資金來源的無償性

C資金運(yùn)用的限定性

I）業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的模糊性

你的答案是：對(duì)的答案是：A

12.（）對(duì)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)差異表和解決意見進(jìn)行審核，交單位領(lǐng)導(dǎo)審核并上報(bào)上級(jí)主管單位或財(cái)政部門批準(zhǔn)。

A財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人

B資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人

C審計(jì)部門負(fù)責(zé)人

D總會(huì)計(jì)師

你的答案是：A對(duì)的答案是：A

13.下列選項(xiàng)中，不屬于內(nèi)部環(huán)境資源的是（）。

A人力資源

B自然資源

C物力資源

I）財(cái)力資源

你的答案是：B對(duì)的答案是：B

16.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的核心內(nèi)容（）

A銷售控制

B成直控制

C預(yù)算控制

D會(huì)計(jì)控制

你的答案是：D對(duì)的答案是：D

18.（）是行政事業(yè)單位在權(quán)衡成本效益之后，準(zhǔn)備采用適當(dāng)?shù)目刂拼胧p少風(fēng)險(xiǎn)或者減輕損失，將風(fēng)險(xiǎn)控制在

風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的策略。

A風(fēng)險(xiǎn)減少

B風(fēng)險(xiǎn)回避

C風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

D風(fēng)險(xiǎn)承受

你的答案是：A對(duì)的答案是：A

8.下列說法不對(duì)的的是（）。

A信息的溝通是組織穩(wěn)定的基礎(chǔ)，對(duì)一個(gè)組織的發(fā)展具有重要作莊

B對(duì)信息系統(tǒng)的控制涉及一般控制和應(yīng)用控制兩類

C信息的溝通渠道中，自上而下的信息交流往往缺少源動(dòng)力，溝通容易受阻

D舞弊結(jié)果解決越嚴(yán)格越及時(shí)，員工進(jìn)行舞弊的風(fēng)險(xiǎn)就越大，他們采用舞弊的也許性就越小

你的答案是：B對(duì)的答案是：C

15.下列不屬于內(nèi)部審計(jì)重要職能的是（）o

A監(jiān)督

B評(píng)價(jià)

C核算

D服務(wù)

你的答案是：C對(duì)的答案是：C

20.行政事業(yè)單位風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略四種基本類型中，（）是控制風(fēng)險(xiǎn)的一種最徹底、最有力的措施，也是一種悲

觀的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。

A風(fēng)險(xiǎn)回避

B風(fēng)險(xiǎn)減少

C風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

I）風(fēng)險(xiǎn)承受

你的答案是：A對(duì)的答案是：A

4.下列哪個(gè)選項(xiàng)是解釋公司治理、內(nèi)部控制與組織結(jié)構(gòu)之間的關(guān)系，提出以科學(xué)決策和效率經(jīng)營(yíng)為核心，以決策

機(jī)制、激勵(lì)機(jī)制、監(jiān)督約束機(jī)制為紐帶，建立治理內(nèi)部控制？

A控制論

B組織演化論

C委托代理理論、組織學(xué)

I）管理學(xué)和審計(jì)學(xué)

對(duì)的答案是：C

7.下列各項(xiàng)中不屬于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制原則的是（）。

A有效性原則

B制衡性原則

C適應(yīng)性原則

I）相關(guān)性原則

對(duì)的答案是：D

11.出納人員應(yīng)由誠(chéng)實(shí)可靠、工作責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)純熟的會(huì)計(jì)人員擔(dān)任，連續(xù)擔(dān)任出納崗位一般不得超過（）

年。

A5

B10

C20

D25

你的答案是：A對(duì)的答案是：A

16.內(nèi)部控制概念框架下所說的風(fēng)險(xiǎn)是指（）。

A損失

B損矢的也許性

C口的實(shí)現(xiàn)的不擬定性

D目的無法實(shí)現(xiàn)

你的答案是：C對(duì)的答案是：C

17.最普通、最省事的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略是（）。

A風(fēng)險(xiǎn)回避

B風(fēng)險(xiǎn)減少

C風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

D風(fēng)險(xiǎn)承受

對(duì)的答案是：D

20.如經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和活動(dòng)的批準(zhǔn)權(quán)，是內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)的哪方面的內(nèi)容？

A控制環(huán)境

B會(huì)計(jì)制度

C人員控制

D控制程序

你的答案是：對(duì)的答案是：D

2.信息的質(zhì)量直接影響單位負(fù)責(zé)人在管理和控制中的決策，因此信息系統(tǒng)所輸出的信息必須具有很多規(guī)定,

（）是信息最基本的規(guī)定。

A及時(shí)性

B準(zhǔn)確性

C完整性

D可靠性

你的答案是：I）對(duì)的答案是：D

10.下列那項(xiàng)不是行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的處置方式（）

A出售

B對(duì)外捐贈(zèng)

C內(nèi)部調(diào)撥

1）轉(zhuǎn)讓

你的答案是：C對(duì)的答案是：C

14.美國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)哪年發(fā)布了《審計(jì)準(zhǔn)則公告第55號(hào)》，明確提出了“內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)”概念？

A1949

B1983

C1988

D1989

對(duì)的答案是：C

15.控制環(huán)境逐步被納入內(nèi)部控制范疇是在什么時(shí)候？

A20世紀(jì)70年代以后

B20世紀(jì)30年代以后

C18世紀(jì)以后

D20世紀(jì)40年代以后

對(duì)的答案是：A

17.內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡成本與效益的關(guān)系，爭(zhēng)取以合理的成本實(shí)現(xiàn)更為有

效的控制，反映了什么原則？

A重要性原則

B成本效益原則

C制衡性原則

I）實(shí)質(zhì)重于形式原則

你的答案是：B對(duì)的答案是：B

2.行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)卡片由（B）簽發(fā)。

A總會(huì)計(jì)師

B財(cái)務(wù)部門

C資產(chǎn)管理部門

D使用部門

3.（D）領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門的活動(dòng)應(yīng)當(dāng)貫穿于行政事業(yè)單位管理全過程，而不僅僅是財(cái)務(wù)活動(dòng)自身。

A單位領(lǐng)導(dǎo)人

B分管領(lǐng)導(dǎo)

C總會(huì)計(jì)師

D財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

4.我國(guó)當(dāng)前財(cái)政監(jiān)督體系不涉及以下哪個(gè)方面？（A）

A人民代表大會(huì)對(duì)財(cái)政性資金管理話動(dòng)的專項(xiàng)監(jiān)督

B財(cái)政部門管理機(jī)構(gòu)的平常監(jiān)督

C審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)財(cái)政性資金管理活動(dòng)的監(jiān)督

D財(cái)政性資金和國(guó)有資產(chǎn)使用單位的內(nèi)部監(jiān)督

5.某保險(xiǎn)柜大門若非按對(duì)的程序操作就打不開，是屬于下列的哪個(gè)牽制。（D）

A體制牽制

B簿記牽制

C實(shí)物牽制

I）機(jī)械牽制

11.以下哪個(gè)是行政事業(yè)單位的內(nèi)茸風(fēng)險(xiǎn)（d）

A金融危機(jī)

B地震

C技術(shù)升級(jí)換代

D研發(fā)投入

17.杈據(jù)內(nèi)控原理，單位應(yīng)當(dāng)對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確（A）對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)

方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人的職責(zé)范圍和工作規(guī)定。

A審批人

B財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

C會(huì)計(jì)

D出納

18.隨著知識(shí)經(jīng)濟(jì)到來，將逐步成為各個(gè)單位最核心的要素是？1C）

A經(jīng)營(yíng)管理理念

B權(quán)責(zé)的分派

C人力資源

D誠(chéng)信和道德觀

7.內(nèi)部控制有效性是指（）建立與實(shí)行內(nèi)部控制可認(rèn)為控制FI的的實(shí)行提供合理的保證。

A單位

B主管部門

C審計(jì)部門

I）監(jiān)集部門

對(duì)的答案是：A

8.下列說法不對(duì)的的是（）。

A信息的溝通是組織穩(wěn)定的基礎(chǔ)，對(duì)一個(gè)組織的發(fā)展具有重要作用

B對(duì)信息系統(tǒng)的控制涉及一般控制和應(yīng)用控制兩類

C信息的溝通渠道中，自上而卜的信息交流往往缺少源動(dòng)力，溝通容易受阻

I)舞弊結(jié)果解決越嚴(yán)格越及時(shí)，員工進(jìn)行舞弊的風(fēng)險(xiǎn)就越大，他們采用舞弊的也許性就越小

你的答案是：B對(duì)的答案是：C

2.下列說法不對(duì)的的是(C)o

A信息的溝通是組織穩(wěn)定的基礎(chǔ)，對(duì)一個(gè)組織的發(fā)展具有重要作用

B對(duì)信息系統(tǒng)的控制涉及一般控制和應(yīng)用控制兩類

c信息的溝通渠道中，自上而卜?的信息交流往往缺少源動(dòng)力，溝通容易受阻

I)舞弊結(jié)果解決越嚴(yán)格越及時(shí)，員工進(jìn)行舞弊的風(fēng)險(xiǎn)就越大，他們采用舞弊的也許性就越小

6.下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)分析方法說法對(duì)的的是(B)。

A與定量分析相比較，定性分析的精確性稍好但準(zhǔn)確性不夠

B定性分析沒有定量分析那樣繁多的計(jì)算承擔(dān)，但卻規(guī)定分析者具有一定的經(jīng)驗(yàn)和能力

C定性分析較為客觀，定量分析較為主觀

D定性分析依賴大量的記錄數(shù)據(jù)

9.出納員因特殊因素不能及時(shí)履行職責(zé)時(shí)，必須由(C)指定專人代其辦理有關(guān)鈔票業(yè)務(wù)

A單位重要領(lǐng)導(dǎo)

B分管領(lǐng)導(dǎo)

C財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

D出納本人

15.內(nèi)部審計(jì)內(nèi)容按其(A)可分為財(cái)務(wù)審計(jì)、經(jīng)營(yíng)審計(jì)和管理審計(jì)。

A目的

B單位

C規(guī)定

I)方法

16.下列各項(xiàng)中不屬于一個(gè)有效管理信息系統(tǒng)應(yīng)具有的特性是(B)。

A開放性

B完整性

C嵌入性

D明晰性

1.下列項(xiàng)目中，不屬于職工薪酬的是()

A職工出差報(bào)銷的車票

B職工工資

C職工福利費(fèi)

D醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)

對(duì)的答案是：A

2.以下不屬于控制環(huán)境因素的范圍的是()

A誠(chéng)信和道德觀

B用人唯才的承諾

C管理哲學(xué)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格

D監(jiān)督及管理控制

對(duì)的答案是：D

3.風(fēng)險(xiǎn)管理程序中，風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)的任務(wù)是()

A辨認(rèn)和了解單位面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)

B評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的成本

C影響及發(fā)生的也許性

D針有出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)制定應(yīng)對(duì)辦法

對(duì)的答案是：A

4.公司風(fēng)險(xiǎn)管理最重要的工具是()

A管理層的參與

B預(yù)測(cè)和調(diào)節(jié)

C內(nèi)部控制

D專業(yè)幫助

對(duì)的答案是：C

5.定景評(píng)估的方法重要有概率技術(shù)()壓力測(cè)試法、敏感性分析等。

A集體討論

B情景分析

C問卷調(diào)查

D標(biāo)桿分析

對(duì)的答案是：B

6.成不費(fèi)用分析可以采用多種形式，其中（）重要用控制支出進(jìn)度。

A定期分析

B專項(xiàng)分析

C平常分析

D動(dòng)態(tài)分析

正常答案是：C

2.下列選項(xiàng)中，哪個(gè)是我們現(xiàn)代意義上的內(nèi)部控制的淵源？（）

A內(nèi)部控制制度

B內(nèi)部牽制

C內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)

D內(nèi)部控制框架

你的答案是：B對(duì)的答案是：B

8.下列不屬于行政單位固定資產(chǎn)預(yù)算外采購(gòu)申請(qǐng)審批人的是（）。

A財(cái)政部門

B主管部門

C單位負(fù)責(zé)人

I）總會(huì)計(jì)師

對(duì)的答案是：B

17.行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不涉及（）。

A固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)拔

B固定資產(chǎn)的出租

C固定資產(chǎn)的出借

D固定資產(chǎn)的出售

你的答案是：D對(duì)的答案是：D

二多項(xiàng)選擇題（共15題每題1分共45分）

21.在實(shí)行經(jīng)營(yíng)性核算的事業(yè)單位或者其業(yè)務(wù)，其成本費(fèi)用業(yè)務(wù)所涉及的內(nèi)容重要是歸集、分派生產(chǎn)成本。生產(chǎn)成

本歸箕分派方式內(nèi)容涉及下列哪幾個(gè)方面：ABCI）

A擬定成本計(jì)算對(duì)象，設(shè)立成本項(xiàng)目。

B擬定成本計(jì)算方法。

C擬定生產(chǎn)成本的分派標(biāo)準(zhǔn)。

D擬定竣工產(chǎn)品和在產(chǎn)品成本劃分標(biāo)準(zhǔn)。

22.為加強(qiáng)對(duì)行政事業(yè)單位支出的核算與管理，對(duì)支出的管理應(yīng)遵循以下哪幾個(gè)原則。BCD

A專項(xiàng)資金的管理

B嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)政制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律

C加強(qiáng)對(duì)支出分類的管理

D提高資金使用效益

23.以下屬于調(diào)節(jié)與復(fù)核這一控制方式的有：BCD

A分離董事會(huì)主席與首席執(zhí)行它的職責(zé)

B比較固定資產(chǎn)的現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)與會(huì)計(jì)記錄中記載的金額

C管理層將當(dāng)前的業(yè)績(jī)與預(yù)算相比較

I）比較總賬的鈔票金額與銀行對(duì)賬單的鈔票余額

24.工程價(jià)款支付業(yè)務(wù)的重要內(nèi)容為：ABCD

A工程建設(shè)所需材料設(shè)備款的結(jié)算

B工程預(yù)付款的支付

C工程進(jìn)度款的撥付

D工程竣工結(jié)算

25.財(cái)政部門對(duì)各單位申報(bào)的項(xiàng)目進(jìn)行審核后，對(duì)符合條件的項(xiàng)目，經(jīng)協(xié)商各單位后，排序納入財(cái)政項(xiàng)目庫(kù)。各單

位和財(cái)政部門可以組織專家或者委托中介機(jī)構(gòu)可以對(duì)那些項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)評(píng)審：ABCD

A延續(xù)項(xiàng)目中項(xiàng)目計(jì)劃和項(xiàng)目預(yù)算發(fā)生較大變化的；

B新增項(xiàng)目預(yù)算數(shù)額較大的;

C專業(yè)技術(shù)復(fù)雜的；

D其他需要進(jìn)行評(píng)審的。

27、跑位應(yīng)當(dāng)制定預(yù)算工作流程，明確預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、分析與考核等各環(huán)節(jié)的控制規(guī)定，并設(shè)立相應(yīng)的

記錄或憑證，如實(shí)記載各環(huán)節(jié)工作的開展情況，保證預(yù)算工作全過程得到有效授權(quán)和控制。預(yù)算授權(quán)審批的環(huán)節(jié)

有：ABCD

A預(yù)算編制的授權(quán)審批

B預(yù)算執(zhí)行中的授權(quán)審批

C預(yù)算調(diào)整中的授權(quán)審批

D預(yù)算分析與考核的授權(quán)審批

26.在行政事業(yè)單位，預(yù)算工作不相容崗位一般涉及：BCD

A預(yù)算編制依據(jù)、程序和方法

B預(yù)算編制（含預(yù)算調(diào)整）與預(yù)算審批

C預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行

D預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算考核

22.公司內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)想通過2-5年的努力，建立一套以什么為中心的內(nèi)部控制制度？

A防范風(fēng)險(xiǎn)

B控制舞弊

C控制標(biāo)準(zhǔn)

D以上都是

對(duì)的答案是：AB

23.下列說法錯(cuò)誤的是？

A出納兼任固定資產(chǎn)賬目的登記工作

B出納兼任記賬

C出納兼任檔案保管

D出納兼任債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作

對(duì)的答案是：BCD

24.為規(guī)范單位的鈔票管理，防范在鈔票管理中出現(xiàn)舞弊、腐敗等行為，保證單位的鈔票安全，需要對(duì)鈔票收

付、庫(kù)存鈔票加強(qiáng)管理。具體有哪幾個(gè)方面：

A鈔要收取和支付范圍

B鈔票限額管理

C鈔票收取與支出和鈔票保管

D鈔票盤點(diǎn)與監(jiān)督管理

對(duì)的答案是：ABCD

25.19世紀(jì)末20世紀(jì)初，資本主文生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系都發(fā)生了重大變化，公司管理水平相應(yīng)提高。為了保證部門

之間的權(quán)責(zé)分明和協(xié)調(diào)一致，這就客觀上規(guī)定公司建立和完善涉及組織機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)程序在內(nèi)的管理控制機(jī)制。這

些管理控制機(jī)制有哪些功能？

A自我控制

B自我調(diào)節(jié)

C自我完善

D自我監(jiān)督

對(duì)的答案是：ABD

26.一個(gè)有效的管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)具有如下哪些特性（）。

A動(dòng)杰調(diào)整性

B靜杰調(diào)整性

C開放性

D連續(xù)監(jiān)控性

對(duì)的答案是：ACD

27.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制是指對(duì)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)行的，以保證財(cái)務(wù)報(bào)告可靠性為重要目的的控制活動(dòng)，是內(nèi)部控制活動(dòng)

的重要組成部分。會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制要發(fā)揮良好的功效，要滿足的基本規(guī)定有：

A、明確記賬人員與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審批人員、經(jīng)辦人員'財(cái)物保管人員應(yīng)互相分離、制約，明確每位人

員的職責(zé)和權(quán)限。

B.明確重大投資、資產(chǎn)處置、資金調(diào)度和其他重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策司執(zhí)行的監(jiān)督、制約程序；

C.明確財(cái)產(chǎn)清查的范圍、期限和組織程序；明確對(duì)會(huì)計(jì)資料定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)的辦法和程序。

D.對(duì)貨幣資金控制、采購(gòu)與付款控制、銷售與收款控制、對(duì)外投資控制、成本費(fèi)用控制、.固定資產(chǎn)控制、存貨

控制等關(guān)健環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格控制。

對(duì)的答案是：ABCD

28.下列關(guān)于不相容職務(wù)的說法中，對(duì)的的有（）。

A授權(quán)某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)與執(zhí)行該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離

B執(zhí)行某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)與審核該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離

C執(zhí)行某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)與記錄該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離

D執(zhí)行某項(xiàng)經(jīng)濟(jì).業(yè)務(wù)的職務(wù)與監(jiān)督這些經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離

對(duì)的答案是：ABCD

29.單位文化建設(shè)，還應(yīng)特別注重?）。

A注重引導(dǎo)

B短期實(shí)行

C長(zhǎng)期堅(jiān)持實(shí)行

D防止片面性

對(duì)的答案是：ACD

30.行政事業(yè)單位在辨認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，必須明確：

A風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)作為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程的重要環(huán)節(jié)。

B風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)必須與目的聯(lián)系。

C風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)是一個(gè)連續(xù)性、反復(fù)的過程。

D進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)時(shí)應(yīng)當(dāng)關(guān)注單位各個(gè)層面的風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)的答案是：BCD

31.內(nèi)部控制體系應(yīng)遵循原則涉及（）.

A全面性原則

B廣泛約束性原則

C不相容職務(wù)互相分離原則

D完整性原則

你的答案是：ABCD對(duì)的答案是：ABC

32.行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)內(nèi)部控制中崗位設(shè)立和人員配置不妥，重要表現(xiàn)為以下哪幾個(gè)現(xiàn)象。（）

A職員不明

B管理人員業(yè)務(wù)交又過雜

C兼職過多

D責(zé)任不清

對(duì)的答案是：ABCD

33.在考慮組織機(jī)構(gòu)設(shè)立時(shí)，單位的小同部分組合起來的方式有多種，具體應(yīng)采用卜列策略：

A保證組織結(jié)構(gòu)的適當(dāng)性及其提供管理單位所需信息的溝通能力

B按照管理人員所擔(dān)負(fù)的責(zé)任，判斷其是否具有足夠的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)

C保證各管理人員所負(fù)責(zé)任的適當(dāng)性

D單位應(yīng)根據(jù)環(huán)境的改變相應(yīng)調(diào)整其組織結(jié)構(gòu)

你的答案是：ABCD對(duì)的答案是：ABCD

34.內(nèi)部審計(jì)控制是內(nèi)部控制的一種特殊形式，其范圍重要涉及哪些？

A財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

B管理睬計(jì)

C內(nèi)部控制檢查

D內(nèi)部環(huán)境審查

你的答案是：ABC對(duì)的答案是：ABC

35.在資金控制的不相容崗位互相分離中，出納人員不得兼任（）。

A會(huì)計(jì)檔案保管工作

B會(huì)計(jì)檔案銷毀工作

C債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作

D固定資產(chǎn)的登記工作

對(duì)的答案是：AC

21.紐織機(jī)構(gòu)是單位進(jìn)行計(jì)劃、執(zhí)行、控制、協(xié)調(diào)和監(jiān)督職能的整體框架。一個(gè)單位的組織結(jié)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的影

響重要表現(xiàn)為以下方面.：

A組織機(jī)構(gòu)的設(shè)立與職能的劃分。

B內(nèi)部機(jī)構(gòu)主管人員的配備與能力。

C對(duì)于重大內(nèi)部控制事項(xiàng)的態(tài)度。

I）組織機(jī)構(gòu)的應(yīng)變能力。

你的答案是：ABD對(duì)的答案是：ABD

22.行政事業(yè)單位的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)不涉及（）。

A管理風(fēng)險(xiǎn)

B職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

C道德風(fēng)險(xiǎn)

D經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

你的答案是：BD對(duì)的答案是：BD

23.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制是指對(duì)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)行的，以保證財(cái)務(wù)報(bào)告可靠性為重要目的的控制活動(dòng)、是內(nèi)部控制活動(dòng)

的重要組成部分。會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制要發(fā)揮良好的功效，要滿足的基本規(guī)定有：

AA,明確記賬人員與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審批人員、經(jīng)辦人員、財(cái)物保管人員應(yīng)互相分離、制約，明確每位

人員的職責(zé)和權(quán)限。

BB.明確重大投資、資產(chǎn)處置、資金調(diào)度和其他重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策和執(zhí)行的監(jiān)督、制約程序：

CC.明確財(cái)產(chǎn)清查的范圍、期限和組織程序；明確對(duì)會(huì)計(jì)資料定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)的辦法和程序。

DD,對(duì)貨幣資金控制、采購(gòu)與付款控制、銷售與收款控制、對(duì)外投資控制、成本費(fèi)用控制、.固定資產(chǎn)控制、存

貨控制等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格控制。

你的答案是：ABC對(duì)的答案是：ABCD

24.行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)相關(guān)方面的印章具體分為（）。

A公查

B事項(xiàng)印章

C財(cái)務(wù)專用章

I）人名章

你的答案是：ACD對(duì)的答案是：BCD

25.信息傳遞過程中存在哪些問題?）o

A準(zhǔn)確性

B完整性

C及時(shí)性

I）安全性

你的答案是：BCD對(duì)的答案是：ABCD

26.行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)信息在組織內(nèi)部的整個(gè)空間內(nèi)進(jìn)行有效傳遞，建立起網(wǎng)絡(luò)化的信息傳遞渠道和溝通機(jī)

制，通過開放的溝通渠道，借助傳遞于其中的信息來達(dá)成對(duì)單位及時(shí)而有效地控制。其溝通的方式有：

A自上而下的溝通

B自下而上的溝通

C橫向溝通

D除:內(nèi)部溝通外，行政事業(yè)單位還要加強(qiáng)上下級(jí)、同級(jí)相關(guān)單位、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)土體和客戶等外部相關(guān)團(tuán)隊(duì)的溝通

你的答案是：ABCD對(duì)的答案是：ABCD

27.內(nèi)部控制在世界范圍的發(fā)展可以分為哪幾個(gè)階段？

A內(nèi)部牽制階段

B內(nèi)部控制制度階段

C內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段

I）內(nèi)部控制框架階段

對(duì)的答案是：ABCD

28.貨幣資金業(yè)務(wù)控制的重點(diǎn)是在其（）.

A收支是否合理

B計(jì)算是否對(duì)的

C手續(xù)是否合法

D實(shí)物保護(hù)是否安全

你的答案是：ABC對(duì)的答案是：BCD

29.行政事業(yè)單位在許多方面和公司組織有相同或相似之處。但作為兩類不同性質(zhì)的組織，行攻事業(yè)單位和公司

之間的區(qū)別是顯著的，這些不同之史重要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

A行政事業(yè)單位建立或運(yùn)作的動(dòng)機(jī)不是為了獲利

B受托責(zé)任的多層次性

C資金來源的無償性

D資金運(yùn)用的限定性

你的答案是：ABCD對(duì)的答案是：ABCD

30.控制環(huán)境通常涉及哪些內(nèi)容？

A單位文化

B組織結(jié)構(gòu)

C單位的治理結(jié)構(gòu)

I）職權(quán)和職責(zé)的分派

對(duì)的答案是：ABCD

31.在考慮組織機(jī)構(gòu)設(shè)立時(shí)，單位的不同部分組合起來的方式有多種，具體應(yīng)采用下列策略：

A保證組織結(jié)構(gòu)的適當(dāng)性及其提供管理單位所需信息的溝通能力

B按照管理人員所擔(dān)負(fù)的責(zé)任，判斷其是否具有足夠的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)

C保證各管理人員所負(fù)責(zé)任的適當(dāng)性

D單位應(yīng)根據(jù)環(huán)境的改變相應(yīng)調(diào)整其組織結(jié)構(gòu)

你的答案是：ABCD對(duì)的答案是：ABCD

32.信息的管理流程涉及（）。

A信息采集

B信息分類

C信息傳遞

D信息共享

你的答案是：AD對(duì)的答案是：ABD

33.行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立反舞弊機(jī)制，堅(jiān)持懲防并舉、重在防上的原則，明確反舞弊工作的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)

節(jié)和有關(guān)機(jī)構(gòu)在反舞弊工作中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范舞弊案件的舉報(bào)、調(diào)查、解決、報(bào)告和補(bǔ)救程序。行政事業(yè)單位

至少應(yīng)當(dāng)將卜列情形作為反舞弊工作的重點(diǎn)：

A未經(jīng)授權(quán)或者采用其他不法方式侵占、挪用單位資產(chǎn)，牟取不妥利益。

B在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和信息披露等方面存在的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大漏掉等。

C單位負(fù)責(zé)人及其他高級(jí)管理人員濫用職權(quán)。

D相關(guān)機(jī)構(gòu)或人員串通舞弊。

確答案是：ABCD

34.內(nèi)部監(jiān)督的施行方式涉及（）

A平常監(jiān)督

B專項(xiàng)監(jiān)督

C個(gè)別評(píng)價(jià)

D連續(xù)性監(jiān)督檢杳

你的答案是：AB對(duì)的答案是：ABCD

35.對(duì)信息系統(tǒng)的控制，就是保證單位在信息化條件下，其信息系統(tǒng)可以保護(hù)資產(chǎn)的安全、維護(hù)數(shù)據(jù)的完整、使

單位的目的得以有效地實(shí)現(xiàn)、使組織的資源得到高效地使用。對(duì)信息系統(tǒng)的控制，規(guī)定采用一般控制和應(yīng)用控

制。信息系統(tǒng)的一般控制涉及:

A組織控制。

B操作控制。

C解決控制。

I）劫難恢復(fù)控制。

你的答案是：ABD對(duì)的答案是：八BCD

21.日于作為社會(huì)經(jīng)濟(jì)組織的目的和承擔(dān)的功能與公司完全不同，行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的基本目的是保證行政

事業(yè)其位運(yùn)營(yíng)合規(guī)合法、合理保證各項(xiàng)資產(chǎn)的安全運(yùn)營(yíng)，提高管理服務(wù)的效率和效果，令理保證財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)

信息真實(shí)完整，促進(jìn)行政事業(yè)單位戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)。具體是：

A合理保證單位運(yùn)營(yíng)活動(dòng)合法合規(guī)。

B合理保證單位資產(chǎn)安全。

C提高管理服務(wù)效率和效果。

I）合理保證單位財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整。

你的答案是：ABCD對(duì)的答案是：ABCD

22.加強(qiáng)行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)控制的措施可以是：

A改善優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境，建立健全內(nèi)控制度。

B全面控制，抓住重點(diǎn)。建立良好的信息溝通系統(tǒng)。

C明確責(zé)任，加強(qiáng)考核，建立有效的激勵(lì)機(jī)制。

I）強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)。

你的答案是：ABCD對(duì)的答案是：ABCD

23.從內(nèi)部控制的對(duì)象看，無論是對(duì)財(cái)?shù)膬?nèi)部控制，還是對(duì)物的內(nèi)部控制，其基準(zhǔn)點(diǎn)都在于對(duì)人的內(nèi)部控制。人力

資源政策具體的操作應(yīng)當(dāng)涉及下列內(nèi)容：

A招聘和雇用。

B培訓(xùn)。

C評(píng)估、晉升和補(bǔ)償。

D懲戒措施。

你的答案是：ABCD對(duì)的答案是：ABCI）

24.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)重要程序涉及：

A評(píng)價(jià)準(zhǔn)備。

B評(píng)價(jià)實(shí)行。

C形成評(píng)價(jià)報(bào)告。

D評(píng)價(jià)結(jié)論反饋。

對(duì)的答案是：ABCD

25.在單位固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)中，不相容崗位至少應(yīng)涉及如下幾個(gè)方面:

A固定資產(chǎn)投資預(yù)算的編制與審批，審批與執(zhí)行；

B固定資產(chǎn)采購(gòu)、驗(yàn)收與款項(xiàng)支付；固定資產(chǎn)投保的申請(qǐng)與審批；

C固定資產(chǎn)處置的申請(qǐng)與審批，審批與執(zhí)行；

I）固定資產(chǎn)取得與處置業(yè)務(wù)的執(zhí)行與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄。

你的答案是：ABCD對(duì)的答案是：ABCD

26.貨幣資金業(yè)務(wù)控制的重點(diǎn)是在其（）.

A收支是否合理

B計(jì)算是否對(duì)的

C手續(xù)是否合法

D實(shí)物保護(hù)是否安全

對(duì)的答案是：BCD

27.貨幣資金的內(nèi)部控制目的是達(dá)成貨幣資金的（）。

A合法性

B完整性

C效益性

D安全性

對(duì)的答案是：ABCD

29.信息系統(tǒng)通過（），為管理和控制活動(dòng)提供信息支持。

A辨認(rèn)信息

B獲取信息

C解決信息

D報(bào)名信息

你的答案是：ABCD對(duì)的答案是：ABCD

30.行政事業(yè)單位通過內(nèi)部審計(jì)可以（）。

A促使單位財(cái)務(wù)核算達(dá)成合法、合規(guī)、對(duì)的性

B我出單位經(jīng)營(yíng)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，幫助單位建立健全內(nèi)控制度堵塞漏洞，防范風(fēng)險(xiǎn)

C為單位領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)決策提供參考資料

I）改善單位經(jīng)營(yíng)管理，提高了單位經(jīng)濟(jì)效益

你的答案是：ABC對(duì)的答案是：八BC

31.下列哪些是內(nèi)部控制的特點(diǎn)？

A內(nèi)部控制是一種過程，它是達(dá)成組織目的的方法，是公司整令所有次級(jí)個(gè)體的一系列活動(dòng)

B內(nèi)部控制必須用于執(zhí)行

C內(nèi)部控制能提供絕對(duì)保證目的的達(dá)成

I）內(nèi)部控制目的為達(dá)成財(cái)務(wù)報(bào)名可靠性、法規(guī)遵循、營(yíng)運(yùn)效果及效率三項(xiàng)目的

你的答案是：ABD對(duì)的答案是：ABD

33.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是實(shí)行內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)，涉及以下哪些內(nèi)容？

A環(huán)境評(píng)估

B目的設(shè)定

C風(fēng)險(xiǎn)分析

D風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)

你的答案是：BCD對(duì)的答案是：BCD

34.下列屬于控制活動(dòng)的是（）o

A不相容職務(wù)不分離控制

B授權(quán)審批控制

C會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制

I）預(yù)算控制

你的答案是：BCD對(duì)的答案是：BCD

35.控制環(huán)境的職能有（）。

A治理職能

B監(jiān)督職能

C核算職能

D管理職能

你的答案是：ABD對(duì)的答案是：AD

21.一般來說，內(nèi)部牽制機(jī)能的執(zhí)行大體可分為以下幾類。

A實(shí)物牽制

B機(jī)械牽制

C體制牽制

D簿記牽制

你的答案是：ABCD對(duì)的答案是：ABCD

22..內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督指內(nèi)審監(jiān)察部門對(duì)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和管理的控制和監(jiān)督，既是內(nèi)部控制的一個(gè)組成部分，又是內(nèi)

部控制的一種特殊形式。通過內(nèi)部審計(jì)，可以做到：

A促使單位財(cái)務(wù)核算達(dá)成合法、合規(guī)、對(duì)的性。

B找出單位經(jīng)營(yíng)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，幫助單位建立健全內(nèi)控制度堵塞漏洞，防范風(fēng)險(xiǎn)。

C為單位領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)決策提供參考資料。

D改善單位經(jīng)營(yíng)管理，提高了單位經(jīng)濟(jì)效益。

你的答案是：ABCD對(duì)的答案是：ABCD

23.日于信息的質(zhì)量直接影響單位負(fù)責(zé)人在管理和控制中的決策，所以信息系統(tǒng)所輸出的信息必須要具有以下規(guī)

定：

A可靠性。

B準(zhǔn)確性。

C及時(shí)性（實(shí)時(shí)性）。

1）易得性、完整性（充足性）、經(jīng)濟(jì)性（符合成本效益原則）、易于理解性等。

你的答案是：ABCD對(duì)的答案是：ABCD

24.一個(gè)有效的管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)具有如下特性：

A開放性、嵌入性。

B明晰性。

C動(dòng)態(tài)調(diào)整性。

I）連續(xù)監(jiān)控性。

你的答案是：ABCD對(duì)的答案是：ABCD

25.行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)信息在組織內(nèi)部的整個(gè)空間內(nèi)進(jìn)行有效傳遞，建立起網(wǎng)絡(luò)化的信息傳遞渠道和溝通機(jī)

制，通過開放的溝通渠道，借助傳遞尸其中的信息來達(dá)成對(duì)單位及時(shí)而有效地控制。其溝通的方式有:

A自上而下的溝通

B自下而上的溝通

C橫向溝通

I）除了內(nèi)部溝通外，行政事業(yè)單位還要加強(qiáng)上下級(jí)、同級(jí)相關(guān)單位、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體和客戶等外部相關(guān)團(tuán)隊(duì)的溝通

你的答案是：ABD對(duì)的答案是：八BCD

26.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的目的可以擬定為：

A保護(hù)行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的安全完整；

B保證固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性和可靠性；

C促進(jìn)單位關(guān)于固定資產(chǎn)招標(biāo)、采購(gòu)、使用、平常維護(hù)、處置等辦事效率的提高；

I）保證國(guó)家關(guān)于固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)有關(guān)法規(guī)、政策和指令的貫徹執(zhí)行，保證固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的合法性。

你的答案是：ABCD對(duì)的答案是：ABCD

27.貨幣資金業(yè)務(wù)控制的重點(diǎn)是在其（）。

A收支是否合理

B計(jì)算是否對(duì)的

C手續(xù)是否合法

D實(shí)物保護(hù)是否安全

你的答案是：BCD對(duì)的答案是：BCD

28.對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)是為了增強(qiáng)單位業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)和管理信息的（）。

A真實(shí)性

B及時(shí)性

C完整性

I）系統(tǒng)性

你的答案是：ABC對(duì)的答案是：ABC

29.行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)內(nèi)部控制的最終目的包含以下哪幾項(xiàng)（）。

A保護(hù)固定資產(chǎn)的安全和完整

B保障單位履行職能

C合理配置國(guó)有資產(chǎn)

D提高固定資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率

你的答案是：ACD對(duì)的答案是：ABCD

30.下面哪些屬于行政事業(yè)單位總負(fù)責(zé)人（法人代表）固定資產(chǎn)控制崗位職責(zé)（）。

A審批固定資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)章制度

B審批固定資產(chǎn)投資預(yù)算

C審批授權(quán)范圍的固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)

D審批預(yù)算外固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目

你的答案是：AC對(duì)的答案是：AC

31.預(yù)算控制應(yīng)遵循的原則不涉及（）。

A責(zé)任制原則

B例外管理原則

C靜態(tài)管理原則

D經(jīng)濟(jì)利益原則

你的答案是：CD對(duì)的答案是：CD

32.行政事業(yè)單位通過內(nèi)部審計(jì)可以（）。

A促使單位財(cái)務(wù)核算達(dá)成合法、合規(guī)、對(duì)的性

B找出單位經(jīng)營(yíng)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，幫助單位建立健全內(nèi)控制度堵塞漏洞，防范風(fēng)險(xiǎn)

C為單位領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)決策提供參考資料

I）改善單位經(jīng)營(yíng)管理，提高了單位經(jīng)濟(jì)效益

你的答案是：ACD對(duì)的答案是：ABC

33.關(guān)于內(nèi)部牽制的基本設(shè)想，下歹J說法對(duì)的的有（）o

A二個(gè)或以上的人或部門無意識(shí)地犯同樣錯(cuò)誤的機(jī)會(huì)是較小

B二個(gè)或以上的人或部門故意識(shí)地合作舞弊的也許性大大低于單獨(dú)一個(gè)人或部門舞弊的也許性

C二個(gè)或以上的人或部門的決策效率高于單獨(dú)一個(gè)人

D以上說法都對(duì)的

你的答案是：AB對(duì)的答案是：AB

34.公司內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)由哪些部門聯(lián)合發(fā)起成立？

A證監(jiān)會(huì)

B商業(yè)部

C審計(jì)署

D銀監(jiān)會(huì)

你的答案是：ACI）對(duì)的答案是：ACD

35.內(nèi)部審計(jì)作用重要有哪些方面？

A防護(hù)性作用

B建設(shè)性作用

C管理作用

D以上答案均對(duì)的

你的答案是：AB對(duì)的答案是：AB

21.行政事業(yè)單位進(jìn)行預(yù)算控制應(yīng)注意以下問題有：

A編制足以反映現(xiàn)實(shí)的預(yù)算，避免預(yù)算過于繁瑣。

B劃定預(yù)算的控制責(zé)任，劃清各負(fù)責(zé)人的實(shí)際業(yè)績(jī)。

C注意防止各部門從本部門出發(fā)，以預(yù)算目的取代單位的整體目的。

D預(yù)算控制不是對(duì)現(xiàn)狀自身的控制，而是對(duì)發(fā)展趨勢(shì)的控制。

你的答案是：ABCD對(duì)的答案是：ABCD

22.下列不屬于庫(kù)存鈔票控制中對(duì)挪用鈔票舞弊所采用的控制是（）。

A將鈔票口記賬收入方記錄口期與收款憑證上的制證日期進(jìn)行核對(duì)，來查證出納是否收到鈔票后未及時(shí)編制收款

憑證并登記入賬，從而挪用公款

B單位鈔票收入和超過庫(kù)存限額的鈔票應(yīng)及時(shí)送存銀行，以保證鈔票的安全

C填制收款原始憑證（收據(jù)或發(fā)票）與收款的職責(zé)分開，由兩個(gè)