《會(huì)計(jì)電算化》

ACCOUNTINGCOMPUTERIZATION西安交通大學(xué)出版社2012.01第五章薪資管理系統(tǒng)第一節(jié)薪資管理系統(tǒng)概述第二節(jié)薪資管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置第三節(jié)薪資管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理第四節(jié)薪資管理系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理

第一節(jié)薪資管理系統(tǒng)概述一、薪資管理系統(tǒng)的特征（一）業(yè)務(wù)處理政策性強(qiáng)（二）及時(shí)性、準(zhǔn)確性要求高（三）處理業(yè)務(wù)重復(fù)性強(qiáng)，數(shù)據(jù)計(jì)算涉及各個(gè)部門（四）涉及面廣第一節(jié)薪資管理系統(tǒng)概述二、薪資管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程會(huì)計(jì)部門數(shù)據(jù)輸入或更新固定工資信息文件變動(dòng)工資信息文件工資計(jì)算工資信息文件工資費(fèi)用分配工資匯總工資費(fèi)用分配文件工資轉(zhuǎn)賬工資匯總文件打印輸出圖

薪資管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程第一節(jié)薪資管理系統(tǒng)概述三、薪資管理系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)薪資管理系統(tǒng)設(shè)置工資類別業(yè)務(wù)處理統(tǒng)計(jì)分析維護(hù)發(fā)放次數(shù)管理人員附加信息設(shè)置工資項(xiàng)目設(shè)置人員檔案計(jì)件工資標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置計(jì)件工資方案設(shè)置選項(xiàng)新建工資類別打開工資類別關(guān)閉工資類別刪除工資類別計(jì)件工資統(tǒng)計(jì)工資變動(dòng)工資分錢清單扣繳所得稅銀行代發(fā)工資分?jǐn)傇履┨幚矸唇Y(jié)賬賬表憑證查詢數(shù)據(jù)上報(bào)數(shù)據(jù)采集人員調(diào)動(dòng)人員信息復(fù)制工資類別匯總數(shù)據(jù)接口管理導(dǎo)入卡號(hào)圖

薪資管理系統(tǒng)的功能模塊結(jié)構(gòu)圖第一節(jié)薪資管理系統(tǒng)概述四、薪資管理系統(tǒng)的操作流程（一）新用戶的操作流程安裝薪資管理系統(tǒng)。設(shè)置工資賬套參數(shù)（選擇多個(gè)工資類別）。設(shè)置所涉及的部門、所有工資項(xiàng)目、人員類別、銀行名稱和賬號(hào)長度。建立第一個(gè)工資類別，選擇所管理的部門。選入人員檔案。設(shè)置計(jì)件工資標(biāo)準(zhǔn)和方案。選擇第一個(gè)工資類別所涉及的工資項(xiàng)目并設(shè)置工資計(jì)算公式。第一節(jié)薪資管理系統(tǒng)概述錄入工資數(shù)據(jù)建立第二個(gè)工資類別并選擇所管理的部門選入人員檔案或從第一個(gè)人員類別中復(fù)制人員檔案。選擇第二個(gè)工資類別所涉及的工資項(xiàng)目并設(shè)置工資計(jì)算公式。錄入工資數(shù)據(jù)重復(fù)步驟9到12，直至完成所有工資類別的建立第一節(jié)薪資管理系統(tǒng)概述（二）老用戶的操作流程如果已經(jīng)使用了薪資管理系統(tǒng)，到了年末，應(yīng)進(jìn)行數(shù)據(jù)的結(jié)轉(zhuǎn)，以便開始下一年度的工作。新的會(huì)計(jì)年度開始時(shí)，可在菜單“薪資管理”－“設(shè)置”中選擇所需修改的內(nèi)容，如人員附加信息、人員檔案、工資項(xiàng)目、部門等，這些設(shè)置只有在新的會(huì)計(jì)年度第一個(gè)會(huì)計(jì)月里，在沒有做過任何的操作時(shí)，并且刪除掉所涉及的工資數(shù)據(jù)和人員檔案后，才可以進(jìn)行修改。第一節(jié)薪資管理系統(tǒng)概述五、薪資管理系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關(guān)系薪資管理系統(tǒng)企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)總賬系統(tǒng)報(bào)表系統(tǒng)成本管理系統(tǒng)項(xiàng)目管理系統(tǒng)提供分析數(shù)據(jù)傳遞憑證憑證查詢?nèi)斯べM(fèi)用項(xiàng)目工資數(shù)據(jù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)圖

薪資管理系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關(guān)系

第二節(jié)薪資管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置一、系統(tǒng)建賬（一）建立工資賬套【例】為豐豐配件廠建立工資賬套。根據(jù)豐豐配件廠情況，選擇多工資類別核算方案；工資核算本位幣為“人民幣”；核算計(jì)件工資；自動(dòng)代扣個(gè)人所得稅；進(jìn)行扣零設(shè)置，且扣零至元；人員編碼同公共平臺(tái)的人員編碼保持一致。具體操作步驟如下：啟用薪資管理系統(tǒng)后，單擊“業(yè)務(wù)”頁簽－“人力資源”－“薪資管理”，彈出“建立工資套”對(duì)話框，如圖所示。然后進(jìn)行以下設(shè)置：第二節(jié)薪資管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置1．參數(shù)設(shè)置（1）選擇賬套所需處理的工資類別個(gè)數(shù)：多個(gè)。（2）選擇工資賬套的核算幣別“人民幣”。（3）選擇“是否核算計(jì)件工資”。（4）單擊【下一步】按鈕。圖

建立工資套-參數(shù)設(shè)置第二節(jié)薪資管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置2．扣稅設(shè)置如圖所示。選中“是否從工資中代扣個(gè)人所得稅”復(fù)選框。用戶選擇“是否從工資中代扣個(gè)人所得稅”后，系統(tǒng)自動(dòng)在工資項(xiàng)目中生成工資項(xiàng)目“代扣稅”，系統(tǒng)根據(jù)輸入的稅率自動(dòng)計(jì)算個(gè)人所得稅。設(shè)置完畢后，單擊【下一步】按鈕。圖

建立工資套-扣稅設(shè)置第二節(jié)薪資管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置

3．扣零設(shè)置如圖所示?？哿阍O(shè)置是在每次發(fā)放工資時(shí)，將零頭扣下，等到積累成整時(shí)再補(bǔ)上。用戶選擇“扣零”后，系統(tǒng)自動(dòng)在工資項(xiàng)目中生成工資項(xiàng)目“本月扣零”和“上月扣零”，用戶不必在計(jì)算公式中設(shè)置有關(guān)扣零處理的計(jì)算公式，系統(tǒng)自動(dòng)設(shè)置并計(jì)算所扣零頭。需要注意的是“應(yīng)發(fā)合計(jì)”中不包括“上月扣零”，“扣款合計(jì)”中不包括“本月扣零”。設(shè)置完畢后，單擊【下一步】按鈕。第二節(jié)薪資管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置

4．人員編碼如圖所示。本系統(tǒng)的人員編碼與公共平臺(tái)的人員編碼保持一致。點(diǎn)擊【完成】按鈕結(jié)束建賬過程。圖

建立工資套-人員編碼第二節(jié)薪資管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置（二）新建工資類別與賬套選項(xiàng)修改工資賬套建立完成后，還可以根據(jù)需要對(duì)其參數(shù)進(jìn)行修改。對(duì)于多工資類別的賬套，必須在建立工資類別后且打開工資類別的狀態(tài)下，才能對(duì)參數(shù)進(jìn)行修改。

【例】新建“在職人員”工資類別，包括所有部門，然后對(duì)工資賬套的選項(xiàng)參數(shù)修改。操作步驟如下：

第二節(jié)薪資管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置1．新建工資類別（1）單擊“薪資管理”－“人員類別”－“新建工資類別”，打開“新建工資類別”對(duì)話框，如圖所示。第二節(jié)薪資管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置（2）單擊【下一步】按鈕，單擊【選定全部部門】按鈕，如圖所示。（3）單擊【完成】按鈕，彈出“啟用日期”對(duì)話框，單擊【是】按鈕。第二節(jié)薪資管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置2．修改賬套參數(shù)（1）單擊“薪資管理”－“設(shè)置”－“選項(xiàng)”，彈出“選項(xiàng)”對(duì)話框，單擊【編輯】按鈕，可對(duì)系統(tǒng)允許修改的內(nèi)容進(jìn)行修改。如圖所示。（2）修改完成后，單擊【確定】按鈕。第二節(jié)薪資管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置二、基礎(chǔ)設(shè)置建立工資賬套以后，要對(duì)整個(gè)系統(tǒng)運(yùn)行所需的一些基礎(chǔ)信息進(jìn)行設(shè)置，包括部門設(shè)置、人員類別設(shè)置、銀行檔案設(shè)置、人員附加信息設(shè)置、工資項(xiàng)目設(shè)置等。1．部門設(shè)置2．人員類別設(shè)置3．人員附加信息設(shè)置第二節(jié)薪資管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置4．銀行檔案設(shè)置5．人員檔案設(shè)置三、工資項(xiàng)目設(shè)置與公式定義（一）公資項(xiàng)目設(shè)置工資項(xiàng)目設(shè)置即定義工資項(xiàng)目的名稱、類型、長度、小數(shù)位數(shù)、增減項(xiàng)等。第二節(jié)薪資管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置【例】豐豐配件廠各工資類別所使用的全部工資項(xiàng)目如右表所示。操作步驟：1．若是多工資類別，先確定工資類別為關(guān)閉狀態(tài)。2．單擊“設(shè)置”－“工資項(xiàng)目設(shè)置”，打開“工資項(xiàng)目設(shè)置”對(duì)話框，如下圖所示。工資項(xiàng)目名稱類型長度小數(shù)增減項(xiàng)基本工資數(shù)字82增項(xiàng)職務(wù)補(bǔ)貼數(shù)字82增項(xiàng)交通補(bǔ)貼數(shù)字82增項(xiàng)獎(jiǎng)金數(shù)字82增項(xiàng)缺勤天數(shù)數(shù)字82其他缺勤扣款數(shù)字82減項(xiàng)住房公積金數(shù)字82減項(xiàng)養(yǎng)老保險(xiǎn)數(shù)字82減項(xiàng)第二節(jié)薪資管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置3．單擊【增加】按鈕。從“名稱參照”下拉列表中選擇系統(tǒng)提供的常用工資項(xiàng)目；如果“名稱參照”下拉列表中不存在需要新增的工資項(xiàng)目名稱，也可以直接輸入。然后，設(shè)置工資項(xiàng)目的類型、長度、小數(shù)位數(shù)、增減項(xiàng)。如果增減項(xiàng)設(shè)為“增項(xiàng)”，則該工資項(xiàng)目自動(dòng)成為應(yīng)發(fā)合計(jì)的組成項(xiàng)目；如果設(shè)為“減項(xiàng)”，則該項(xiàng)目自動(dòng)成為扣款合計(jì)的組成項(xiàng)目；如果設(shè)為“其他”，則該工資項(xiàng)目既不計(jì)入應(yīng)發(fā)合計(jì)，也不計(jì)入扣款合計(jì)。4．重復(fù)第3步，并可單擊【上移】、【下移】按鈕調(diào)整工資項(xiàng)目的排列順序。5．增加完所有的工資項(xiàng)目后，單擊【確定】按鈕保存設(shè)置，若放棄設(shè)置則單擊【取消】按鈕。6．單擊【重命名】按鈕，可修改工資項(xiàng)目名稱。7．單擊【刪除】按鈕，可刪除工資項(xiàng)目。第二節(jié)薪資管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置（二）公式定義【例】定義“缺勤扣款=基本工資/22*缺勤天數(shù)”操作步驟：1．在右圖的工資項(xiàng)目設(shè)置界面，單擊“公式設(shè)置”頁簽。在該界面，對(duì)系統(tǒng)固定的工資項(xiàng)目“應(yīng)發(fā)合計(jì)”、“扣款合計(jì)”、“實(shí)發(fā)合計(jì)”三項(xiàng)，系統(tǒng)自動(dòng)給出計(jì)算公式。用戶可以增加、修改、刪除其他工資項(xiàng)目的計(jì)算公式。2．單擊【增加】按鈕，從工資項(xiàng)目下拉列表中選擇“缺勤扣款”。3．單擊公式定義區(qū)，出現(xiàn)編輯光標(biāo)，選擇工資項(xiàng)目“基本工資”；輸入運(yùn)算符或從界面上單擊“/”按鈕；輸入“22”；輸入或選擇“*”；選擇工資項(xiàng)目“缺勤天數(shù)”，如圖所示。4．公式定義完成后，單擊【公式確認(rèn)】按鈕，系統(tǒng)將對(duì)公式進(jìn)行邏輯合法性檢查，不符合邏輯的系統(tǒng)將給出錯(cuò)誤提示。5．可通過單擊【上移】按鈕、【下移】按鈕調(diào)整計(jì)算公式順序。第二節(jié)薪資管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置【例】設(shè)置職務(wù)補(bǔ)貼的計(jì)算公式。某配件廠規(guī)定企業(yè)管理人員的職務(wù)補(bǔ)貼是600元，其他各類人員的職務(wù)補(bǔ)貼是300元。采用iff函數(shù)，職務(wù)補(bǔ)貼=iff(人員類別=“企業(yè)管理人員”，600，300).操作步驟：1．接上例，單擊【增加】按鈕，從工資項(xiàng)目下拉列表中選擇“職務(wù)補(bǔ)貼”。2．單擊【函數(shù)公式向?qū)л斎搿堪粹o，打開“函數(shù)向?qū)?步驟之1”對(duì)話框，如圖所示。第二節(jié)薪資管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置3．在“函數(shù)名”列表中選擇“iff”函數(shù)，單擊【下一步】按鈕，打開“函數(shù)向?qū)?步驟之2”對(duì)話框，如圖所示。4．單擊“邏輯表達(dá)式”右側(cè)的參照按鈕，打開“參照”對(duì)話框。從下拉列表中選擇“人員類別”，從人員類別列表中選擇“企業(yè)管理人員”，單擊【確認(rèn)】按鈕，返回圖“函數(shù)向?qū)?步驟2”界面。第二節(jié)薪資管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置5．在“算術(shù)表達(dá)式1”文本框中輸入“600”，在“算術(shù)表達(dá)式2”文本框中輸入“300”，單擊【完成】按鈕，返回“公式設(shè)置”界面。6．公式定義完成后，單擊【公式確認(rèn)】按鈕，系統(tǒng)將對(duì)公式進(jìn)行邏輯合法性檢查，不符合邏輯的系統(tǒng)將給出錯(cuò)誤提示。

第三節(jié)薪資管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理一、工資變動(dòng)管理（一）直接錄入法（二）替換法【例】采用替換法給本企業(yè)所有經(jīng)營人員的獎(jiǎng)金增加200元。第三節(jié)薪資管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理操作步驟：在“工資變動(dòng)”界面，單擊【替換】按鈕，設(shè)置相關(guān)參數(shù)，設(shè)置好后，單擊【確定】按鈕，如圖所示。第三節(jié)薪資管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理（三）篩選和定位法（四）頁編輯在工資變動(dòng)界面提供了【編輯】按鈕，可以對(duì)選定的個(gè)人進(jìn)行快速錄入。單擊【上一人】按鈕、【下一人】按鈕可變更人員，錄入或修改其他人員的工資數(shù)據(jù)。第三節(jié)薪資管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理三、個(gè)人所得稅設(shè)置操作步驟：1．單擊“業(yè)務(wù)處理”－“扣繳所得稅”，打開“欄目選擇”對(duì)話框，如圖所示。2．用戶可在“可選欄目”中選擇新欄目；設(shè)置“所得項(xiàng)目”、“對(duì)應(yīng)工資項(xiàng)目”等參數(shù)。第三節(jié)薪資管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理3．設(shè)置完成后，單擊【確認(rèn)】按鈕，打開“扣繳所得稅”窗口，如圖所示。第三節(jié)薪資管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理4．單擊【稅率】按鈕，打開“個(gè)人所得稅申報(bào)表”對(duì)話框，如圖所示。5．設(shè)置納稅基數(shù)，單擊【確定】按鈕，返回“扣繳所得稅”窗口。系統(tǒng)將根據(jù)用戶的設(shè)置自動(dòng)計(jì)算并生成新的個(gè)人所得稅申報(bào)表。第三節(jié)薪資管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理四、銀行代發(fā)設(shè)置（一）銀行文件格式設(shè)置1．單擊“薪資管理”－“業(yè)務(wù)處理”－“銀行代發(fā)”，第一次進(jìn)入“銀行代發(fā)”功能時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)顯示“銀行文件格式設(shè)置”對(duì)話框，如圖所示，可以立即進(jìn)行設(shè)置。以后再進(jìn)入該功能時(shí)，可在“銀行代發(fā)”窗口中單擊【格式】按鈕，或單擊右鍵，從快捷菜單下選擇“格式”，即可進(jìn)入“銀行文件格式設(shè)置”功能，設(shè)置銀行文件格式。第三節(jié)薪資管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理2．首先選擇代發(fā)工資的銀行模板，系統(tǒng)提供銀行模板文件格式，若不能滿足要求，可進(jìn)行修改。每次修改都必須對(duì)欄目名稱、數(shù)據(jù)類型、總長度、小數(shù)位數(shù)及數(shù)據(jù)來源進(jìn)行設(shè)置。3．單擊【插入行】按鈕、【刪除行】按鈕，可以增加或刪除代發(fā)項(xiàng)目。4．選擇銀行代發(fā)數(shù)據(jù)標(biāo)志行所在位置。若選擇有標(biāo)志行在首行或末行輸出則需要設(shè)置輸出內(nèi)容，可利用【插入列】按鈕、【刪除列】按鈕增加或刪除輸出內(nèi)容。5．確認(rèn)后，系統(tǒng)將設(shè)置進(jìn)行保存，并生成銀行代發(fā)一覽表。第三節(jié)薪資管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理（二）銀行代發(fā)輸出格式設(shè)置操作步驟：1．在“銀行代發(fā)一覽表”界面，單擊【方式】按鈕，或右擊選擇“方式”設(shè)置，打開“文件方式設(shè)置”對(duì)話框，如圖所示。第三節(jié)薪資管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理2．在“常規(guī)”頁簽中選擇文件類型，在“高級(jí)”頁簽中對(duì)磁盤文件的格式進(jìn)行進(jìn)一步設(shè)置。3．設(shè)置完畢，單擊【確定】按鈕，返回“銀行代發(fā)”界面。五、工資數(shù)據(jù)輸出按用戶已設(shè)置好的格式和設(shè)定的文件名，將數(shù)據(jù)輸出到指定的磁盤。操作步驟：在“銀行代發(fā)”界面，單擊【傳輸】按鈕，或右擊選擇快捷菜單中的“傳輸”，選擇存儲(chǔ)路徑、輸入文件名稱，然后單擊【保存】按鈕。

第四節(jié)薪資管理系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理一、工資費(fèi)用分?jǐn)偣べY分?jǐn)偸侵笇?duì)當(dāng)月發(fā)生的工資費(fèi)用進(jìn)行工資總額的計(jì)算、分配及各種經(jīng)費(fèi)的計(jì)提，并制作自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證，傳遞到總賬系統(tǒng)供登賬使用。操作步驟：1．單擊“薪資管理”－“業(yè)務(wù)處理”－“工資分?jǐn)偂?，打開“工資分?jǐn)偂睂?duì)話框，如圖所示。第四節(jié)薪資管理系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理2．單擊【工資分?jǐn)傇O(shè)置】按鈕，打開“分?jǐn)傤愋驮O(shè)置”對(duì)話框，如圖所示。3．單擊【增加】按鈕，打開“分?jǐn)傆?jì)提比例設(shè)置”對(duì)話框，輸入新的工資分配計(jì)提類型名稱和計(jì)提分?jǐn)偙壤?，如圖所示。第四節(jié)薪資管理系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理4．單擊【下一步】按鈕，打開“分?jǐn)倶?gòu)成設(shè)置”對(duì)話框，輸入分?jǐn)倶?gòu)成設(shè)置，所有構(gòu)成項(xiàng)目均可參照輸入，如圖所示。5．單擊【完成】按鈕，返回“分?jǐn)傤愋驮O(shè)置”對(duì)話框，可繼續(xù)增加其他分?jǐn)傤愋停部蓪?duì)已有的分?jǐn)傤愋瓦M(jìn)行修改或刪除。第四節(jié)薪資管理系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理二、生成轉(zhuǎn)賬憑證工資分配及費(fèi)用分?jǐn)偟慕Y(jié)果最后應(yīng)通過轉(zhuǎn)賬憑證的形式傳遞到總賬，避免二次錄入。操作步驟：1．單擊“薪資管理”－“業(yè)務(wù)處理”－“工資分?jǐn)偂保蜷_“工資分?jǐn)偂睂?duì)話框，如圖所示。第四節(jié)薪資管理系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理2．選擇參與本次計(jì)提費(fèi)用的類型、參與核算的部門、計(jì)提的會(huì)計(jì)月份、計(jì)提分配方式，選擇費(fèi)用分?jǐn)偸欠衩骷?xì)到工資項(xiàng)目。設(shè)置完成后，單擊【確定】按鈕，打開“應(yīng)付工資一覽表”窗口，如圖所示。第四節(jié)薪資管理系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理3．根據(jù)需要選擇是否按“合并科目相同、輔助項(xiàng)相同的分錄”顯示一覽表。4．從“類型”下拉列表框中選擇不同的分?jǐn)傤愋停到y(tǒng)按選擇的分?jǐn)傤愋惋@示相應(yīng)的一覽表。5．單擊【制單】按鈕，將生成當(dāng)前所選擇的一種“分?jǐn)傤愋汀彼鶎?duì)應(yīng)的一張憑證。6．選擇“憑證字”；確認(rèn)“憑證日期”；單擊【保存】按鈕，憑證左上角顯示紅色“已生成”字樣，如圖所示，表明該憑證已傳遞到總