致XX稅務(wù)局（主管稅務(wù)機關(guān)名稱）：我司（企業(yè)全稱：XXX，統(tǒng)一社會信用代碼/納稅人識別號：XXX，注冊地址：XXX，實際經(jīng)營地址：XXX，法定代表人：XXX，經(jīng)營范圍：XXX）于XX年XX月XX日收到貴局關(guān)于失控發(fā)票的核查通知（文書編號：XXX），涉及發(fā)票代碼XXX、號碼XXX的增值稅專用發(fā)票（或普通發(fā)票）。我司高度重視，立即組織財務(wù)、業(yè)務(wù)等部門開展全面核查，現(xiàn)將核查情況及處理結(jié)果說明如下：一、失控發(fā)票基本情況及業(yè)務(wù)背景（一）發(fā)票信息該失控發(fā)票開票日期為XX年XX月XX日，發(fā)票代碼XXX，發(fā)票號碼XXX，價稅合計XXX（金額XXX、稅額XXX），開票方為XXX（納稅人識別號：XXX，注冊地址：XXX，經(jīng)營范圍：XXX）。（二）業(yè)務(wù)真實性說明我司與開票方XXX的業(yè)務(wù)往來基于真實交易需求，具體情況如下：合同簽訂：雙方于XX年XX月簽訂《XXX合同》（合同編號：XXX），約定由開票方向我司提供XXX（貨物/服務(wù)名稱），數(shù)量XXX，單價XXX，結(jié)算方式為XXX（如銀行轉(zhuǎn)賬、貨到付款等）。貨物流（或服務(wù)提供）：若為貨物交易：貨物于XX年XX月XX日通過XXX（運輸方式，如物流配送、自提）送達我司，驗收單編號為XXX，貨物存放于XXX倉庫（地址：XXX）。若為服務(wù)交易：開票方于XX年XX月XX日至XX月XX日期間為我司提供XXX服務(wù)，服務(wù)成果經(jīng)我司驗收確認（驗收報告編號：XXX），服務(wù)地點為XXX。資金流：我司于XX年XX月XX日通過XXX銀行賬戶（賬號：XXX）向開票方指定賬戶（賬號：XXX，開戶行：XXX）支付款項XXX，付款憑證編號為XXX，銀行回單已留存?zhèn)洳?。二、核查過程及結(jié)果（一）內(nèi)部核查措施我司成立專項核查小組，由財務(wù)負責(zé)人XXX牽頭，聯(lián)合業(yè)務(wù)、采購部門對該筆業(yè)務(wù)的“合同、發(fā)票、貨物流、資金流”進行交叉核對：財務(wù)部門核查了記賬憑證、銀行流水、增值稅申報抵扣記錄，確認該發(fā)票已于XX年XX月申報抵扣（或“未抵扣”，根據(jù)實際情況），進項稅額XXX已計入XXX科目（如“應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）”）。業(yè)務(wù)部門核查了訂單審批流程、驗收記錄，確認業(yè)務(wù)需求真實，服務(wù)/貨物符合合同約定。采購部門核查了供應(yīng)商準(zhǔn)入流程，開票方曾提供營業(yè)執(zhí)照、“一照一碼”證件等資質(zhì)文件，當(dāng)時未發(fā)現(xiàn)異常。（二）與開票方溝通情況核查小組于XX年XX月XX日通過XXX方式（如電話、郵件、實地走訪）聯(lián)系開票方，對方反饋：XXX（如“因自身稅務(wù)問題導(dǎo)致發(fā)票失控，正在配合稅務(wù)機關(guān)處理”“無法聯(lián)系到相關(guān)人員”等）。（三）稅務(wù)協(xié)查配合針對貴局要求提供的核查材料（如合同、運輸單據(jù)、付款憑證、驗收證明等），我司已于XX年XX月XX日提交完整資料（清單見附件），并配合貴局開展的實地核查/約談工作，如實說明業(yè)務(wù)細節(jié)。（四）最終核查結(jié)論經(jīng)全面核查，我司認為該筆業(yè)務(wù)交易真實、三流一致（或“說明三流不一致的合理原因，如服務(wù)類業(yè)務(wù)無貨物流但有服務(wù)成果證明”），不存在虛受發(fā)票的主觀故意。但因開票方稅務(wù)狀態(tài)異常導(dǎo)致發(fā)票失控，我司已按稅務(wù)要求：若已抵扣進項稅額：于XX年XX月增值稅申報期內(nèi)轉(zhuǎn)出進項稅額XXX，對應(yīng)企業(yè)所得稅稅前扣除項目已按規(guī)定調(diào)整（如成本轉(zhuǎn)出、納稅調(diào)增等）。若未抵扣：該發(fā)票未計入進項稅額，相關(guān)成本/費用在企業(yè)所得稅稅前扣除情況為XXX（如已扣除，將按要求調(diào)整；如未扣除，說明原因）。三、整改與防范措施為避免類似情況再次發(fā)生，我司將從以下方面完善管理機制：1.強化發(fā)票審核流程：要求財務(wù)人員在取得發(fā)票時，通過“增值稅發(fā)票查驗平臺”實時查驗發(fā)票真?zhèn)渭盃顟B(tài)，留存查驗截圖；對票面信息與合同、付款、貨物流不一致的發(fā)票，一律不予接收。2.完善供應(yīng)商管理：建立供應(yīng)商動態(tài)資質(zhì)審查機制，定期復(fù)核合作方的稅務(wù)狀態(tài)、經(jīng)營異常情況（通過國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)、稅務(wù)機關(guān)公告等渠道核查），對高風(fēng)險供應(yīng)商暫停合作。3.加強內(nèi)部培訓(xùn)：每季度組織財務(wù)、業(yè)務(wù)人員開展稅務(wù)合規(guī)培訓(xùn)，重點講解發(fā)票管理、“三流一致”要求、失控發(fā)票風(fēng)險應(yīng)對等內(nèi)容，提升全員風(fēng)險意識。4.建立風(fēng)險預(yù)警機制：財務(wù)部門定期梳理進項發(fā)票清單，對開票方經(jīng)營地址異常、發(fā)票開具頻繁等情況進行預(yù)警，及時排查潛在風(fēng)險。四、聲明與承諾我司鄭重聲明：上述情況說明及所附材料真實、完整、有效，若存在虛假陳述，愿承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。我司將持續(xù)配合貴局的后續(xù)核查工作，嚴格遵守稅收法律法規(guī)，切實履行納稅義務(wù)。企業(yè)全稱（蓋章）：XXX法定代表人（簽字）：XXX日期：XX年XX月XX日附件（按需提供）：1.失控發(fā)票復(fù)印件（或電子發(fā)票截圖）2.業(yè)務(wù)合同復(fù)印件3.付款憑證（銀行回單）復(fù)印件4.貨物流/服務(wù)成果證明材料（驗收單、運輸單據(jù)、服務(wù)報告等）5.發(fā)票查驗記錄截圖6.增值稅申報表