企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制工具模板一、適用場(chǎng)景與觸發(fā)條件年度全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：企業(yè)每年定期開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)盤點(diǎn)，識(shí)別內(nèi)外部環(huán)境變化帶來(lái)的新風(fēng)險(xiǎn)；新業(yè)務(wù)/項(xiàng)目啟動(dòng)前：如新產(chǎn)品上線、新市場(chǎng)拓展、重大投資等，需提前評(píng)估潛在風(fēng)險(xiǎn)并制定應(yīng)對(duì)預(yù)案；重大經(jīng)營(yíng)決策前：如并購(gòu)重組、組織架構(gòu)調(diào)整、戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型等，需對(duì)決策風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估；合規(guī)審計(jì)或風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后：針對(duì)審計(jì)發(fā)覺(jué)的風(fēng)險(xiǎn)隱患或已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件，啟動(dòng)管控流程并跟蹤整改。二、實(shí)施流程與操作步驟（一）前期準(zhǔn)備：明確目標(biāo)與分工組建風(fēng)險(xiǎn)管理小組：由企業(yè)負(fù)責(zé)人（如總經(jīng)理*）牽頭，成員包括各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、法務(wù)、財(cái)務(wù)、內(nèi)控等關(guān)鍵崗位人員，明確小組職責(zé)（如風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、措施制定等）。界定評(píng)估范圍：根據(jù)場(chǎng)景確定評(píng)估對(duì)象（如全公司/特定業(yè)務(wù)線/具體項(xiàng)目），明確時(shí)間周期（如2024年度/項(xiàng)目周期6個(gè)月）和資源投入（如預(yù)算、人員支持）。收集基礎(chǔ)資料：整理企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)、業(yè)務(wù)流程、過(guò)往風(fēng)險(xiǎn)事件記錄、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)案例、法律法規(guī)要求等，為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別提供依據(jù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：全面梳理潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)選擇識(shí)別方法：結(jié)合企業(yè)實(shí)際采用以下方法組合：訪談法：與各部門負(fù)責(zé)人、核心員工*進(jìn)行半結(jié)構(gòu)化訪談，知曉業(yè)務(wù)流程中的痛點(diǎn)與潛在風(fēng)險(xiǎn)；流程梳理法：繪制核心業(yè)務(wù)流程圖（如采購(gòu)、銷售、生產(chǎn)等），標(biāo)注關(guān)鍵控制節(jié)點(diǎn)及缺失環(huán)節(jié)；SWOT分析法：從優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)、機(jī)會(huì)、威脅四個(gè)維度，識(shí)別外部環(huán)境（市場(chǎng)、政策、技術(shù)等）和內(nèi)部條件（資源、能力、管理等）帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)；checklist法：參考行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)清單（如ISO31000標(biāo)準(zhǔn)）及企業(yè)歷史風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)，保證覆蓋全面。輸出風(fēng)險(xiǎn)清單初稿：將識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)記錄為《風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單》，內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)、風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域（戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)、合規(guī)、市場(chǎng)等）、風(fēng)險(xiǎn)描述（具體表現(xiàn)）、初步觸發(fā)條件（如“原材料價(jià)格波動(dòng)超10%”）。（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：量化風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)與優(yōu)先級(jí)評(píng)估維度定義：可能性：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，分為5級(jí)（1級(jí)：極低，幾乎不可能；2級(jí)：低，較少發(fā)生；3級(jí)：中，可能發(fā)生；4級(jí)：高，較可能發(fā)生；5級(jí)：極高，很可能發(fā)生）；影響程度：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對(duì)企業(yè)目標(biāo)的影響（如財(cái)務(wù)損失、聲譽(yù)損害、合規(guī)處罰等），分為5級(jí)（1級(jí)：輕微，影響有限；2級(jí)：一般，造成局部損失；3級(jí)：較大，影響核心目標(biāo)；4級(jí)：重大，造成嚴(yán)重?fù)p失；5級(jí)：災(zāi)難，危及企業(yè)生存）。確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：通過(guò)《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估矩陣》（見(jiàn)表2）將“可能性”與“影響程度”匹配，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)（低風(fēng)險(xiǎn)、中風(fēng)險(xiǎn)、高風(fēng)險(xiǎn)）。聚焦關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)：優(yōu)先標(biāo)注“高風(fēng)險(xiǎn)”及部分“中風(fēng)險(xiǎn)”（如影響范圍廣、發(fā)生概率較高的風(fēng)險(xiǎn)），作為后續(xù)管控重點(diǎn)。（四）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：制定針對(duì)性控制措施選擇應(yīng)對(duì)策略：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)及特性，選擇以下策略之一或組合：規(guī)避：放棄或改變可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)活動(dòng)（如退出高風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)）；降低：采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)可能性或影響程度（如建立供應(yīng)商備選庫(kù)以降低斷供風(fēng)險(xiǎn)）；轉(zhuǎn)移：通過(guò)合同、保險(xiǎn)等方式將風(fēng)險(xiǎn)部分或全部轉(zhuǎn)移（如購(gòu)買財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、與客戶約定風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)條款）；承受：對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)或控制成本過(guò)高的風(fēng)險(xiǎn)，接受其潛在影響（如小額日常損耗），但需監(jiān)控。制定應(yīng)對(duì)計(jì)劃：針對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)填寫《風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃表》（見(jiàn)表3），明確具體措施、責(zé)任部門/人、完成時(shí)間、資源支持（如預(yù)算、人力）及監(jiān)控指標(biāo)（如“每月跟蹤原材料價(jià)格波動(dòng)，超閾值啟動(dòng)備選供應(yīng)商”）。（五）執(zhí)行與監(jiān)控：保證措施落地責(zé)任到人：將應(yīng)對(duì)措施分解至具體部門或崗位，明確負(fù)責(zé)人（如“財(cái)務(wù)部*負(fù)責(zé)匯率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖方案實(shí)施”），納入績(jī)效考核。跟蹤進(jìn)展：風(fēng)險(xiǎn)管理小組每月/每季度召開(kāi)會(huì)議，跟蹤措施執(zhí)行情況，記錄偏差（如措施未完成的原因、風(fēng)險(xiǎn)是否發(fā)生變化）。建立預(yù)警機(jī)制：對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置預(yù)警閾值（如“客戶逾期賬款超30%”），一旦觸發(fā)及時(shí)上報(bào)管理層，啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案。（六）定期復(fù)盤：動(dòng)態(tài)優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管控更新風(fēng)險(xiǎn)清單：每半年或年度全面復(fù)盤，根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化（如政策調(diào)整、業(yè)務(wù)擴(kuò)張）新增或刪除風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，更新風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。評(píng)估措施有效性：檢查應(yīng)對(duì)措施是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)（如“風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率是否降低”“損失是否可控”），對(duì)無(wú)效或低效措施進(jìn)行調(diào)整。形成閉環(huán)管理：將復(fù)盤結(jié)果納入下一年度風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，實(shí)現(xiàn)“識(shí)別-評(píng)估-應(yīng)對(duì)-監(jiān)控-優(yōu)化”的閉環(huán)管理。三、核心工具表單表1：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)描述觸發(fā)條件初步等級(jí)責(zé)責(zé)部門F001市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要原材料價(jià)格大幅上漲原材料價(jià)格波動(dòng)超過(guò)15%中風(fēng)險(xiǎn)采購(gòu)部F002合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品不符合新出臺(tái)的環(huán)保法規(guī)新法規(guī)實(shí)施前未完成產(chǎn)品升級(jí)高風(fēng)險(xiǎn)研發(fā)部F003財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)客戶回款周期延長(zhǎng)，壞賬風(fēng)險(xiǎn)增加逾期賬款占比超過(guò)應(yīng)收賬款10%中風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)部表2：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估矩陣影響程度（1-5級(jí)）可能性1（輕微）2（一般）3（較大）4（重大）5（災(zāi)難）5（極高）中風(fēng)險(xiǎn)高風(fēng)險(xiǎn)高風(fēng)險(xiǎn)高風(fēng)險(xiǎn)高風(fēng)險(xiǎn)4（高）低風(fēng)險(xiǎn)中風(fēng)險(xiǎn)高風(fēng)險(xiǎn)高風(fēng)險(xiǎn)高風(fēng)險(xiǎn)3（中）低風(fēng)險(xiǎn)低風(fēng)險(xiǎn)中風(fēng)險(xiǎn)高風(fēng)險(xiǎn)高風(fēng)險(xiǎn)2（低）低風(fēng)險(xiǎn)低風(fēng)險(xiǎn)低風(fēng)險(xiǎn)中風(fēng)險(xiǎn)高風(fēng)險(xiǎn)1（極低）低風(fēng)險(xiǎn)低風(fēng)險(xiǎn)低風(fēng)險(xiǎn)低風(fēng)險(xiǎn)中風(fēng)險(xiǎn)表3：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃表風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)描述應(yīng)對(duì)策略具體措施責(zé)任部門/人完成時(shí)間資源支持監(jiān)控指標(biāo)F002產(chǎn)品不符合環(huán)保法規(guī)降低3個(gè)月內(nèi)完成產(chǎn)品環(huán)保升級(jí)，送檢認(rèn)證研發(fā)部*2024-06-30研發(fā)預(yù)算20萬(wàn)元每月跟蹤升級(jí)進(jìn)度，6月底前取得認(rèn)證F001原材料價(jià)格上漲轉(zhuǎn)移+降低1.與3家供應(yīng)商簽訂長(zhǎng)期協(xié)議鎖定價(jià)格；2.建立1個(gè)月安全庫(kù)存采購(gòu)部*2024-04-30采購(gòu)資金50萬(wàn)元每周監(jiān)控原材料價(jià)格，安全庫(kù)存達(dá)標(biāo)率≥95%四、關(guān)鍵要點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避避免“為管理而管理”：模板需結(jié)合企業(yè)實(shí)際規(guī)模、行業(yè)特性調(diào)整，避免生搬硬套（如中小企業(yè)可簡(jiǎn)化流程，聚焦核心風(fēng)險(xiǎn)）。保證全員參與：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)需業(yè)務(wù)部門深度參與，而非僅由風(fēng)控部門“閉門造車”，避免風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)遺漏。注重動(dòng)態(tài)調(diào)整：內(nèi)外部環(huán)境變化（如疫情、政策調(diào)整）可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)變化，需