2026年精測(cè)儀器儀表公司采購(gòu)付款審核管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司采購(gòu)付款審核管理工作，加強(qiáng)采購(gòu)資金管控，保障付款流程合法合規(guī)、精準(zhǔn)高效，防范資金支付風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合儀器儀表行業(yè)采購(gòu)特性（含精密元器件、校準(zhǔn)設(shè)備、生產(chǎn)輔料等采購(gòu)）及公司財(cái)務(wù)管理制度要求，特制定本制度。第二條本制度適用于公司所有采購(gòu)類付款行為的審核管理，包括原材料采購(gòu)、設(shè)備采購(gòu)、服務(wù)采購(gòu)等各類采購(gòu)款項(xiàng)的申請(qǐng)、審核、支付全流程，所有參與采購(gòu)付款審核、執(zhí)行的人員均須嚴(yán)格遵守本制度。第三條采購(gòu)付款審核核心原則：合規(guī)性優(yōu)先、單據(jù)完整準(zhǔn)確、權(quán)責(zé)清晰可溯、資金安全可控，確保每筆付款均有真實(shí)采購(gòu)業(yè)務(wù)支撐，符合合同約定及公司財(cái)務(wù)管控要求。第四條本制度制定與執(zhí)行符合《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》《支付結(jié)算辦法》等相關(guān)法律法規(guī)，兼顧公司采購(gòu)業(yè)務(wù)實(shí)際需求，確保制度合法合規(guī)、可落地執(zhí)行。第二章管理職責(zé)第五條財(cái)務(wù)管理部門為采購(gòu)付款審核管理制度歸口管理部門，主要職責(zé)：負(fù)責(zé)本制度的制定、修訂、宣貫及專項(xiàng)培訓(xùn)，確保相關(guān)人員掌握付款審核要求；負(fù)責(zé)采購(gòu)付款的最終審核及資金支付操作，核對(duì)付款單據(jù)的完整性、合規(guī)性；監(jiān)督采購(gòu)付款流程執(zhí)行情況，排查付款審核中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并制定整改措施；定期梳理采購(gòu)付款臺(tái)賬，分析付款周期、資金占用情況，提出優(yōu)化建議。第六條采購(gòu)管理部門職責(zé)：負(fù)責(zé)收集整理采購(gòu)付款申請(qǐng)所需單據(jù)，確保單據(jù)真實(shí)、完整、與采購(gòu)業(yè)務(wù)一致；對(duì)采購(gòu)付款申請(qǐng)的業(yè)務(wù)真實(shí)性、價(jià)格準(zhǔn)確性、到貨驗(yàn)收情況進(jìn)行初審；配合財(cái)務(wù)部門核對(duì)采購(gòu)合同條款、付款節(jié)點(diǎn)等信息，及時(shí)反饋業(yè)務(wù)層面的特殊情況；跟蹤供應(yīng)商付款進(jìn)度，協(xié)調(diào)解決付款審核過程中出現(xiàn)的業(yè)務(wù)類問題。第七條驗(yàn)收及使用部門（倉(cāng)儲(chǔ)、生產(chǎn)、技術(shù)等）職責(zé)：負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)貨物/服務(wù)的驗(yàn)收確認(rèn)，出具真實(shí)有效的驗(yàn)收單據(jù)；核對(duì)采購(gòu)貨物的規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量是否符合合同約定，為付款審核提供驗(yàn)收依據(jù)；對(duì)驗(yàn)收不合格的采購(gòu)項(xiàng)目，及時(shí)反饋至采購(gòu)部門，暫停付款流程并提出處理意見。第八條審批人員（部門負(fù)責(zé)人、公司管理層）職責(zé)：按授權(quán)范圍對(duì)采購(gòu)付款申請(qǐng)進(jìn)行審批，對(duì)審批結(jié)果負(fù)責(zé)；核實(shí)付款申請(qǐng)的業(yè)務(wù)背景、金額準(zhǔn)確性，對(duì)不符合要求的申請(qǐng)予以退回并說明理由；監(jiān)督分管范圍內(nèi)采購(gòu)付款審核流程的執(zhí)行，確保符合公司管控要求。第三章付款審核前提條件第九條采購(gòu)付款申請(qǐng)?zhí)峤磺?，須滿足以下基礎(chǔ)條件：采購(gòu)業(yè)務(wù)已完成驗(yàn)收：貨物類采購(gòu)已完成入庫(kù)驗(yàn)收，服務(wù)類采購(gòu)已完成成果確認(rèn)，驗(yàn)收單據(jù)經(jīng)相關(guān)部門簽字確認(rèn)；合同履行無異常：采購(gòu)合同約定的交貨、驗(yàn)收、質(zhì)保等條款已按要求履行，無未解決的爭(zhēng)議或違約情況；發(fā)票合規(guī)有效：供應(yīng)商提供的發(fā)票為正規(guī)有效發(fā)票，發(fā)票信息（名稱、稅號(hào)、金額、貨物名稱等）與采購(gòu)合同、驗(yàn)收單據(jù)一致；付款節(jié)點(diǎn)符合約定：付款時(shí)間、付款比例、付款方式等符合采購(gòu)合同約定，無提前付款、超額付款的無理由申請(qǐng)。第十條特殊情況（如預(yù)付款、進(jìn)度款）的付款前提：預(yù)付款申請(qǐng)：須提供經(jīng)審批的采購(gòu)合同、預(yù)付款申請(qǐng)單，預(yù)付款金額不得超過合同約定比例（原則上不超過30%），且需注明預(yù)付款抵扣方式及節(jié)點(diǎn)；進(jìn)度款申請(qǐng)：須提供經(jīng)審批的進(jìn)度確認(rèn)單，證明采購(gòu)項(xiàng)目已完成對(duì)應(yīng)進(jìn)度，進(jìn)度款金額與完成進(jìn)度匹配，附相關(guān)進(jìn)度驗(yàn)收憑證。第四章付款審核流程第十一條采購(gòu)付款申請(qǐng)發(fā)起：采購(gòu)專員根據(jù)采購(gòu)合同及業(yè)務(wù)完成情況，收集整理相關(guān)單據(jù)，填寫《采購(gòu)付款申請(qǐng)單》，注明付款金額、供應(yīng)商信息、付款依據(jù)、付款方式等內(nèi)容，提交采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人初審。第十二條采購(gòu)部門初審：采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人核對(duì)《采購(gòu)付款申請(qǐng)單》及附件的完整性、一致性，確認(rèn)業(yè)務(wù)真實(shí)合規(guī)后簽字確認(rèn)；對(duì)不符合要求的申請(qǐng)，退回采購(gòu)專員補(bǔ)充完善。第十三條驗(yàn)收部門復(fù)核：驗(yàn)收/使用部門核對(duì)驗(yàn)收單據(jù)與采購(gòu)業(yè)務(wù)的匹配性，確認(rèn)貨物/服務(wù)已按要求驗(yàn)收合格后簽字確認(rèn)；對(duì)驗(yàn)收不合格的，注明原因并退回采購(gòu)部門。第十四條財(cái)務(wù)部門審核：財(cái)務(wù)人員對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行全面審核，重點(diǎn)核查：?jiǎn)螕?jù)完整性：采購(gòu)合同、驗(yàn)收單、發(fā)票、付款申請(qǐng)單等單據(jù)是否齊全；信息一致性：發(fā)票金額、合同金額、付款申請(qǐng)金額是否一致，供應(yīng)商名稱、銀行賬戶等信息是否準(zhǔn)確；合規(guī)性：發(fā)票是否符合稅務(wù)要求，付款方式是否符合公司資金管理規(guī)定，是否存在違規(guī)付款風(fēng)險(xiǎn)；資金匹配性：核對(duì)公司資金狀況，確認(rèn)付款金額在可用資金范圍內(nèi)。第十五條分級(jí)審批：財(cái)務(wù)部門審核通過后，按付款金額分級(jí)提交審批：小額付款（≤5萬(wàn)元）：由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批；中額付款（5萬(wàn)-50萬(wàn)元）：由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、采購(gòu)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；大額付款（>50萬(wàn)元）：由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、采購(gòu)分管領(lǐng)導(dǎo)、公司主要負(fù)責(zé)人審批。第十六條資金支付：審批完成后，財(cái)務(wù)出納人員根據(jù)審核通過的付款申請(qǐng)，按約定方式辦理付款手續(xù)，付款后及時(shí)登記資金支付臺(tái)賬，將付款憑證歸檔留存。第五章審核管控要求第十七條單據(jù)管控要求：所有付款審核單據(jù)需原件或加蓋鮮章的復(fù)印件，復(fù)印件需注明“與原件一致”并由經(jīng)辦人簽字，嚴(yán)禁使用虛假、涂改、過期單據(jù)辦理付款審核。第十八條信息核對(duì)要求：財(cái)務(wù)部門須逐筆核對(duì)供應(yīng)商銀行賬戶信息，首次合作供應(yīng)商需提供開戶許可證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等資質(zhì)文件，確保賬戶信息與供應(yīng)商名稱一致，避免資金錯(cuò)付。第十九條付款時(shí)效要求：審核流程須在收到完整付款申請(qǐng)單據(jù)后5個(gè)工作日內(nèi)完成，特殊情況（如大額付款、需核實(shí)信息）可延長(zhǎng)至7個(gè)工作日，超時(shí)未完成的需向申請(qǐng)部門說明原因。第二十條臺(tái)賬管理要求：財(cái)務(wù)部門建立采購(gòu)付款審核臺(tái)賬，記錄付款申請(qǐng)單號(hào)、供應(yīng)商名稱、付款金額、審核節(jié)點(diǎn)、付款時(shí)間等信息，臺(tái)賬需按月更新，保存期限不少于5年。第六章監(jiān)督檢查與考核第二十一條財(cái)務(wù)管理部門每月開展采購(gòu)付款審核專項(xiàng)檢查，重點(diǎn)核查審核流程執(zhí)行情況、單據(jù)完整性、付款合規(guī)性，檢查結(jié)果形成書面記錄。第二十二條公司審計(jì)部門每季度對(duì)采購(gòu)付款審核管理制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，排查是否存在違規(guī)付款、審核失職等問題，審計(jì)結(jié)果納入相關(guān)部門績(jī)效考核。第二十三條違反本制度的處理規(guī)定：首次違反且未造成資金損失的，對(duì)責(zé)任人口頭警告，責(zé)令限期整改；多次違反或?qū)徍耸殞?dǎo)致單據(jù)缺失、信息錯(cuò)誤的，按公司規(guī)定對(duì)責(zé)任人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰；因違規(guī)審核、虛假申請(qǐng)導(dǎo)致資金錯(cuò)付、損失的，追究責(zé)任人及相關(guān)管理人員責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的移交相關(guān)部門處理。第七章附則第二十四條本制度由公司財(cái)務(wù)管理部門