會(huì)計(jì)實(shí)操文庫(kù)8/8企業(yè)管理-應(yīng)收款項(xiàng)盤點(diǎn)核對(duì)表單位名稱：__________核對(duì)日期：______年____月____日核對(duì)基準(zhǔn)日：______年____月____日核對(duì)人員：__________監(jiān)核人員：__________記錄人員：__________核對(duì)范圍：__________（如：應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、應(yīng)收票據(jù)等）一、核對(duì)說明1.本次核對(duì)目的：核實(shí)單位應(yīng)收款項(xiàng)賬面記錄與實(shí)際債權(quán)情況的一致性、真實(shí)性及可收回性，確保應(yīng)收款項(xiàng)資產(chǎn)安全、賬實(shí)相符。2.核對(duì)方法：□發(fā)函詢證□實(shí)地核查□電話核實(shí)□查閱合同/憑證□其他：__________3.核對(duì)依據(jù)：企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、單位財(cái)務(wù)管理制度、相關(guān)合同協(xié)議、記賬憑證及原始憑證等。二、應(yīng)收款項(xiàng)盤點(diǎn)核對(duì)明細(xì)序號(hào)應(yīng)收款項(xiàng)類型（應(yīng)收賬款/其他應(yīng)收款/應(yīng)收票據(jù)等）客戶/債務(wù)人名稱合同/協(xié)議編號(hào)應(yīng)收金額（元）已收回金額（元）賬面未收回金額（元）實(shí)際核對(duì)未收回金額（元）差異金額（元）賬齡核對(duì)結(jié)果（相符/不符/無法核實(shí)）差異原因/備注1□1年以內(nèi)□1-2年□2-3年□3年以上2□1年以內(nèi)□1-2年□2-3年□3年以上3□1年以內(nèi)□1-2年□2-3年□3年以上4□1年以內(nèi)□1-2年□2-3年□3年以上5□1年以內(nèi)□1-2年□2-3年□3年以上...□1年以內(nèi)□1-2年□2-3年□3年以上合計(jì)三、核對(duì)差異匯總及原因分析1.相符情況：共______筆應(yīng)收款項(xiàng)核對(duì)相符，對(duì)應(yīng)賬面未收回金額合計(jì)__________元。2.不符情況：共______筆應(yīng)收款項(xiàng)核對(duì)不符，差異金額合計(jì)__________元（其中：多記__________元、少記__________元、其他__________元）。主要差異原因：__________（如：記賬錯(cuò)誤、未達(dá)賬項(xiàng)、客戶異議未處理、壞賬未核銷、合同條款理解差異等）3.無法核實(shí)情況：共______筆應(yīng)收款項(xiàng)無法核實(shí)，對(duì)應(yīng)賬面未收回金額合計(jì)__________元。無法核實(shí)原因：__________（如：客戶失聯(lián)、資料缺失、爭(zhēng)議未解決等）四、可收回性評(píng)估1.正?？墒栈兀航痤~__________元，占比__________%（客戶信用良好、款項(xiàng)到期可正常收回）2.逾期但可收回：金額__________元，占比__________%（已逾期但客戶有還款計(jì)劃/能力）3.可能無法收回（壞賬風(fēng)險(xiǎn)）：金額__________元，占比__________%（客戶財(cái)務(wù)狀況惡化、長(zhǎng)期失聯(lián)、爭(zhēng)議無法解決等）五、處理建議1.針對(duì)核對(duì)不符款項(xiàng)：__________（如：更正記賬錯(cuò)誤、跟進(jìn)未達(dá)賬項(xiàng)、與客戶協(xié)商解決異議等）2.針對(duì)無法核實(shí)款項(xiàng)：__________（如：補(bǔ)充收集資料、持續(xù)聯(lián)系客戶、按規(guī)定啟動(dòng)專項(xiàng)核查等）3.針對(duì)壞賬風(fēng)險(xiǎn)款項(xiàng)：__________（如：計(jì)提壞賬準(zhǔn)備、啟動(dòng)催收程序、通過法律途徑追償、按規(guī)定報(bào)批核銷等）4.其他改進(jìn)措施：__________（如：完善應(yīng)收款項(xiàng)管理制度、加強(qiáng)合同履約跟蹤、定期開展函證核對(duì)等）六、簽字確認(rèn)核對(duì)人員簽字：__________日期：______年____月____日監(jiān)核人員簽字：__________日期：______年____月____日財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字：__________日期：______年____月____日單位負(fù)責(zé)人簽字：__________日期：