企業(yè)資產(chǎn)管理制度模板及使用說明一、總則（一）制度目的為規(guī)范企業(yè)資產(chǎn)管理流程，保障資產(chǎn)安全完整，提高資產(chǎn)使用效益，防止資產(chǎn)流失，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及企業(yè)內(nèi)部管理要求，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于企業(yè)各部門、各分支機(jī)構(gòu)的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、低值易耗品等各類資產(chǎn)的全生命周期管理，涵蓋資產(chǎn)從取得、使用、維護(hù)到處置的全過程。（三）管理原則全面覆蓋：納入管理的資產(chǎn)需明確權(quán)屬、狀態(tài)及責(zé)任人，保證無遺漏。責(zé)任到人：資產(chǎn)使用部門為第一責(zé)任部門，指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)日常管理。動態(tài)管控：建立資產(chǎn)信息化臺賬，實時更新資產(chǎn)變動信息，保證賬實相符。效益優(yōu)先：合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，避免閑置浪費。二、資產(chǎn)分類與編碼管理（一）資產(chǎn)分類根據(jù)資產(chǎn)性質(zhì)及用途，分為以下類別：固定資產(chǎn)：單位價值2000元以上（含）、使用年限1年以上的房屋、設(shè)備、車輛等。無形資產(chǎn)：專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、軟件著作權(quán)等不具備實物形態(tài)但能帶來經(jīng)濟(jì)利益的資產(chǎn)。低值易耗品：單位價值不足2000元或使用年限不足1年，但多次使用的工具、辦公用具等。（二）資產(chǎn)編碼規(guī)則采用“類別代碼+部門代碼+購置年份+流水號”組合編碼，示例：固定資產(chǎn)類別代碼：F（房屋）、E（設(shè)備）、V（車輛）部門代碼：用2位字母或數(shù)字表示（如“財務(wù)部”為“CW”）編碼示例：FCW2024001（表示2024年財務(wù)部購置的第1項固定資產(chǎn)）三、資產(chǎn)取得與驗收管理（一）資產(chǎn)購置流程需求提報：使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫《資產(chǎn)購置申請表》，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額、用途等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后提交至資產(chǎn)管理部門。預(yù)算審核：資產(chǎn)管理部門核對購置預(yù)算，財務(wù)部門審核資金來源，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。采購執(zhí)行：審批通過后，由采購部門按企業(yè)采購管理制度執(zhí)行采購（公開招標(biāo)、詢價或定向采購）。資產(chǎn)驗收：資產(chǎn)到貨后，使用部門、資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部門共同驗收，核對資產(chǎn)數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等，填寫《資產(chǎn)驗收單》，三方簽字確認(rèn)后，資產(chǎn)管理部門錄入臺賬，財務(wù)部門入賬。（二）核心表格：資產(chǎn)購置申請表申請部門申請日期資產(chǎn)類別□固定資產(chǎn)□無形資產(chǎn)□低值易耗品資產(chǎn)名稱規(guī)格型號單位需求數(shù)量資產(chǎn)用途及使用說明部門負(fù)責(zé)人簽字：申請人簽字：日期：資產(chǎn)管理部門意見：簽字：日期：財務(wù)部門意見：簽字：日期：分管領(lǐng)導(dǎo)審批：簽字：日期：四、資產(chǎn)日常管理（一）資產(chǎn)登記與建卡資產(chǎn)管理部門驗收合格后，1個工作日內(nèi)建立《資產(chǎn)臺賬》，記錄資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格、購置日期、原值、使用部門、責(zé)任人等信息。固定資產(chǎn)需粘貼資產(chǎn)標(biāo)簽（含編碼、名稱），低值易耗品可粘貼簡易標(biāo)簽。（二）資產(chǎn)領(lǐng)用與調(diào)撥領(lǐng)用：員工領(lǐng)用資產(chǎn)時，填寫《資產(chǎn)領(lǐng)用單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，到資產(chǎn)管理部門辦理領(lǐng)用手續(xù)，登記《資產(chǎn)領(lǐng)用登記表》。調(diào)撥：部門間資產(chǎn)調(diào)撥需填寫《資產(chǎn)調(diào)撥單》，經(jīng)調(diào)出/調(diào)入部門負(fù)責(zé)人及資產(chǎn)管理部門審批后，更新臺賬信息，保證賬實一致。（三）資產(chǎn)維護(hù)與保養(yǎng)使用部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)日常維護(hù)，定期檢查資產(chǎn)狀態(tài)，發(fā)覺問題及時報修。資產(chǎn)管理部門制定《資產(chǎn)維護(hù)計劃》，對大型設(shè)備、專用儀器等定期安排專業(yè)維護(hù)，記錄維護(hù)情況。五、資產(chǎn)盤點與清查（一）盤點周期定期盤點：每年12月底組織全面盤點，各部門自查后由資產(chǎn)管理部門抽盤。不定期盤點：發(fā)生人員變動、部門調(diào)整或資產(chǎn)異常時，隨時組織盤點。（二）盤點流程準(zhǔn)備階段：資產(chǎn)管理部門制定盤點方案，明確盤點范圍、時間、人員及分工。實施階段：各部門對照臺賬逐項盤點，填寫《資產(chǎn)盤點表》，記錄資產(chǎn)編號、名稱、賬面數(shù)量、實盤數(shù)量、盤盈/盤虧原因。結(jié)果處理：對盤盈、盤虧資產(chǎn)，使用部門3個工作日內(nèi)提交《資產(chǎn)盤點差異報告》，說明原因，經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核后，報財務(wù)部門及分管領(lǐng)導(dǎo)審批，進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。（三）核心表格：資產(chǎn)盤點表盤點部門盤點日期盤點人資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號賬面數(shù)量實盤數(shù)量部門負(fù)責(zé)人簽字：盤點人簽字：日期：資產(chǎn)管理部門審核意見：簽字：日期：六、資產(chǎn)處置與報廢管理（一）處置情形報廢：資產(chǎn)達(dá)到使用年限、損壞無法修復(fù)或技術(shù)淘汰。轉(zhuǎn)讓：閑置資產(chǎn)或因業(yè)務(wù)調(diào)整需對外處置的資產(chǎn)。報損：因自然災(zāi)害、意外等導(dǎo)致資產(chǎn)損毀且無法收回的。（二）處置流程申請：使用部門填寫《資產(chǎn)處置申請表》，注明資產(chǎn)信息、處置原因、處置方式等，附技術(shù)鑒定報告（報廢/報損需提供）。審批：資產(chǎn)管理部門審核處置必要性，財務(wù)部門評估殘值，報總經(jīng)理辦公會審批（重大資產(chǎn)處置需董事會審批）。執(zhí)行：審批通過后，由資產(chǎn)管理部門按規(guī)定處置（報廢交專業(yè)機(jī)構(gòu)回收、轉(zhuǎn)讓通過公開交易），處置收入上繳財務(wù)部門。（三）核心表格：資產(chǎn)處置申請表資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號原值已使用年限處置原因處置方式□報廢□轉(zhuǎn)讓□報損預(yù)計殘值審批意見：使用部門負(fù)責(zé)人簽字：日期：資產(chǎn)管理部門意見：簽字：日期：財務(wù)部門意見：簽字：日期：總經(jīng)理審批：簽字：日期：七、責(zé)任追究與監(jiān)督（一）責(zé)任劃分使用部門：負(fù)責(zé)資產(chǎn)日常保管、維護(hù)，保證資產(chǎn)完好，配合盤點及處置工作。資產(chǎn)管理部門：負(fù)責(zé)資產(chǎn)臺賬管理、流程監(jiān)督、組織盤點及處置。財務(wù)部門：負(fù)責(zé)資產(chǎn)價值核算、預(yù)算審核及處置收入管理。（二）違規(guī)處理因管理不善導(dǎo)致資產(chǎn)損壞、丟失的，由責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任（按資產(chǎn)凈值比例）。虛報資產(chǎn)、違規(guī)處置資產(chǎn)的，視情節(jié)輕重給予通報批評、經(jīng)濟(jì)處罰直至紀(jì)律處分。八、附則本制度由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)解釋和修訂，報總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)后生效。各部門可根據(jù)本制度制定實施細(xì)則，報資產(chǎn)管理部門備案。本制度自發(fā)布之日起施行。九、制度使用說明（一）適用場景指引新企業(yè)搭建管理體系：可基于本制度建立初期資產(chǎn)管理制度，明確各部門職責(zé)及管理流程?，F(xiàn)有企業(yè)優(yōu)化管理：對照本制度梳理現(xiàn)有流程，查漏補缺，重點完善資產(chǎn)編碼、盤點及處置環(huán)節(jié)。專項資產(chǎn)管理：如針對設(shè)備、車輛等特定資產(chǎn)，可結(jié)合制度中的分類及流程細(xì)化管理要求。（二）分步驟操作指南制度落地步驟：第1步：成立資產(chǎn)管理工作小組（由分管領(lǐng)導(dǎo)、資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部門、使用部門代表組成）。第2步：根據(jù)企業(yè)實際調(diào)整資產(chǎn)分類、編碼規(guī)則及審批權(quán)限。第3步：組織全員培訓(xùn)，重點講解制度要點、表格填寫及系統(tǒng)操作（若有信息化系統(tǒng)）。第4步：發(fā)布制度并配套表格模板，明確執(zhí)行日期。第5步：執(zhí)行后1-3個月內(nèi)組織首次全面盤點，驗證制度有效性。資產(chǎn)盤點操作步驟：第1步：資產(chǎn)管理部門提前3天下發(fā)盤點通知，明確分組及分工。第2步：各部門核對臺賬，保證賬面信息準(zhǔn)確。第3步：實地盤點，核對資產(chǎn)標(biāo)簽與臺賬信息，記錄異常情況。第4步：匯總盤點結(jié)果，編制《資產(chǎn)盤點報告》，提交管理層審批。第5步：根據(jù)審批結(jié)果調(diào)整臺賬，對差異事項跟蹤整改。（三）執(zhí)行關(guān)鍵要點編碼唯一性：資產(chǎn)編碼一經(jīng)確定不得隨意變更，確需變更的需提交申請并說明原因。臺賬動態(tài)更新：資產(chǎn)領(lǐng)用、調(diào)撥、報廢等變動需在3個工作日內(nèi)更新臺賬，保證信息實時。責(zé)任到人：資產(chǎn)領(lǐng)用時明確責(zé)任人，離職或調(diào)崗時需辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，填寫《資產(chǎn)交接單》。合規(guī)處置：資產(chǎn)處置必須履行審批程序，嚴(yán)禁私自報廢、轉(zhuǎn)讓，