2026年燃?xì)夤?yīng)公司管網(wǎng)運(yùn)維成本管控管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司燃?xì)夤芫W(wǎng)運(yùn)維成本管控工作，優(yōu)化資源配置，降低管網(wǎng)運(yùn)維成本，提高資金使用效率，保障管網(wǎng)安全穩(wěn)定運(yùn)行的同時(shí)實(shí)現(xiàn)成本精細(xì)化管理，依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《城鎮(zhèn)燃?xì)夤芾項(xiàng)l例》及公司財(cái)務(wù)管理相關(guān)規(guī)定，結(jié)合管網(wǎng)運(yùn)維實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于公司管轄范圍內(nèi)所有燃?xì)廨斉涔芫W(wǎng)（含中壓、低壓管網(wǎng)）運(yùn)維過程中涉及的人工、物資、維修、檢測、外協(xié)服務(wù)等各項(xiàng)成本的管控工作，公司財(cái)務(wù)、安全生產(chǎn)、運(yùn)營、搶修維保等相關(guān)部門及各區(qū)域運(yùn)營單位均需遵守本制度。第三條管網(wǎng)運(yùn)維成本管控遵循“合規(guī)合法、預(yù)算引領(lǐng)、全程管控、降本增效、權(quán)責(zé)對(duì)等”的原則，在保障管網(wǎng)運(yùn)維質(zhì)量和安全的前提下，合理控制成本支出，杜絕無效、浪費(fèi)性開支。第四條公司財(cái)務(wù)管理部門是管網(wǎng)運(yùn)維成本管控的歸口管理部門，負(fù)責(zé)成本預(yù)算的編制審核、支出核算、成本分析及管控監(jiān)督；安全生產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)運(yùn)維成本管控與運(yùn)維質(zhì)量、安全要求的銜接；各區(qū)域運(yùn)營部門負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)管網(wǎng)運(yùn)維成本的具體執(zhí)行和過程管控；搶修維保部門負(fù)責(zé)運(yùn)維物資使用、維修作業(yè)成本的精細(xì)化管理。第二章成本管控組織及職責(zé)第五條公司成立管網(wǎng)運(yùn)維成本管控小組，由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長，財(cái)務(wù)、安全生產(chǎn)、運(yùn)營、采購等部門負(fù)責(zé)人為成員，主要職責(zé)：審定管網(wǎng)運(yùn)維成本預(yù)算方案，協(xié)調(diào)解決成本管控過程中的重大問題，審核成本管控考核結(jié)果，制定成本降本增效專項(xiàng)措施。第六條財(cái)務(wù)管理部門成本管控職責(zé)：根據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)編制管網(wǎng)運(yùn)維成本總預(yù)算，分解至各責(zé)任部門及區(qū)域；審核運(yùn)維成本支出憑證，確保支出符合預(yù)算及財(cái)務(wù)規(guī)范；每月開展成本核算，每季度出具成本分析報(bào)告，識(shí)別成本異常點(diǎn)并提出整改建議；配合相關(guān)部門開展成本管控培訓(xùn)。第七條各區(qū)域運(yùn)營部門成本管控職責(zé)：根據(jù)總預(yù)算編制本區(qū)域管網(wǎng)運(yùn)維成本分預(yù)算，報(bào)財(cái)務(wù)管理部門審核；嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算方案，控制本區(qū)域人工、物資、外協(xié)服務(wù)等成本支出；建立本區(qū)域運(yùn)維成本臺(tái)賬，記錄日常運(yùn)維開支明細(xì)；配合財(cái)務(wù)管理部門開展成本分析，落實(shí)降本增效措施。第八條搶修維保部門成本管控職責(zé)：制定運(yùn)維物資消耗標(biāo)準(zhǔn)，杜絕物資浪費(fèi)、流失；優(yōu)化維修作業(yè)流程，降低單次維修作業(yè)成本；優(yōu)先采用自主維修方式，確需外協(xié)的需嚴(yán)格審核外協(xié)單位報(bào)價(jià)，選擇性價(jià)比最優(yōu)的合作方；定期盤點(diǎn)運(yùn)維物資，提高物資周轉(zhuǎn)效率。第三章成本管控范圍及標(biāo)準(zhǔn)第九條管網(wǎng)運(yùn)維成本管控范圍包括：人工成本（運(yùn)維人員薪酬、加班費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)用等）、物資成本（管材、閥門、密封材料、檢測試劑、防護(hù)用品等運(yùn)維耗材）、維修成本（管網(wǎng)維修、設(shè)備保養(yǎng)、故障搶修產(chǎn)生的費(fèi)用）、檢測成本（管網(wǎng)氣密性檢測、腐蝕檢測、壓力檢測等檢測服務(wù)費(fèi)用）、外協(xié)成本（外包運(yùn)維、第三方檢測、專業(yè)維修等外協(xié)服務(wù)費(fèi)用）、其他運(yùn)維相關(guān)費(fèi)用（運(yùn)輸、場地租賃、工具折舊等）。第十條人工成本管控標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)管網(wǎng)運(yùn)維工作量合理配置人員，嚴(yán)禁超編用人；運(yùn)維人員加班費(fèi)需嚴(yán)格按實(shí)際加班時(shí)長及公司薪酬制度核算，杜絕虛報(bào)加班；運(yùn)維培訓(xùn)優(yōu)先采用內(nèi)部培訓(xùn)方式，降低外部培訓(xùn)費(fèi)用支出。第十一條物資成本管控標(biāo)準(zhǔn)：運(yùn)維物資實(shí)行定額領(lǐng)用制度，根據(jù)管網(wǎng)長度、運(yùn)維頻次制定月度物資領(lǐng)用限額；常用運(yùn)維物資實(shí)行集中采購，通過批量采購降低采購單價(jià)；建立廢舊物資回收復(fù)用制度，對(duì)可修復(fù)的廢舊管材、閥門等進(jìn)行修復(fù)再利用，減少新物資采購量。第十二條維修及外協(xié)成本管控標(biāo)準(zhǔn)：單次維修作業(yè)成本不得超過預(yù)設(shè)標(biāo)準(zhǔn)值，超標(biāo)的需向成本管控小組提交說明及審批材料；外協(xié)服務(wù)需至少對(duì)比3家以上單位報(bào)價(jià)，報(bào)價(jià)超出市場平均水平的需核實(shí)原因；非緊急搶修類外協(xié)服務(wù)需納入預(yù)算管理，無預(yù)算的不得擅自外協(xié)。第四章成本管控流程第十三條預(yù)算編制流程：每年12月，財(cái)務(wù)管理部門結(jié)合上年度成本支出情況、本年度管網(wǎng)運(yùn)維計(jì)劃及市場價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)，編制下一年度管網(wǎng)運(yùn)維成本總預(yù)算；各責(zé)任部門及區(qū)域在總預(yù)算框架下編制分預(yù)算，經(jīng)成本管控小組審核通過后正式下達(dá)執(zhí)行。第十四條成本支出流程：運(yùn)維成本支出需嚴(yán)格執(zhí)行“先預(yù)算、后支出”原則，無預(yù)算的支出項(xiàng)目需提交預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，經(jīng)成本管控小組審批后方可支出；支出前需由責(zé)任部門負(fù)責(zé)人審核，大額支出（單次超5000元）需經(jīng)成本管控小組審批；支出后憑合法、合規(guī)憑證到財(cái)務(wù)管理部門報(bào)銷，憑證需注明支出用途、對(duì)應(yīng)管網(wǎng)運(yùn)維項(xiàng)目。第十五條成本核算與分析流程：財(cái)務(wù)管理部門每月5日前完成上月管網(wǎng)運(yùn)維成本核算，對(duì)比預(yù)算執(zhí)行情況，識(shí)別超支或節(jié)約項(xiàng)目；每季度組織成本管控分析會(huì)，各責(zé)任部門匯報(bào)成本管控情況，分析超支原因并制定整改措施；對(duì)連續(xù)兩個(gè)月超預(yù)算的項(xiàng)目，下達(dá)整改通知書，限期整改。第十六條降本增效流程：成本管控小組每半年梳理降本增效措施，如優(yōu)化運(yùn)維流程減少人工消耗、集中采購降低物資成本、自主維修替代外協(xié)等；各責(zé)任部門落實(shí)降本增效措施，每月統(tǒng)計(jì)降本效果，財(cái)務(wù)管理部門核實(shí)后納入考核。第五章監(jiān)督考核第十七條財(cái)務(wù)管理部門每月對(duì)各責(zé)任部門及區(qū)域的成本預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點(diǎn)核查無預(yù)算支出、超標(biāo)準(zhǔn)支出、憑證不合規(guī)等問題，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)要求整改，并記錄在案。第十八條公司建立管網(wǎng)運(yùn)維成本管控考核機(jī)制，考核周期為季度考核、年度總評(píng)，考核指標(biāo)包括預(yù)算執(zhí)行率、成本降低率、物資利用率等；考核結(jié)果與責(zé)任部門及人員的績效掛鉤，考核優(yōu)秀的給予獎(jiǎng)勵(lì)，考核不合格的扣減績效。第十九條成本管控考核結(jié)果需公示，接受全體員工監(jiān)督；被考核部門對(duì)考核結(jié)果有異議的，可向成本管控小組提出復(fù)核申請(qǐng)，小組在5個(gè)工作日內(nèi)完成復(fù)核并反饋結(jié)果。第六章責(zé)任追究第二十條未按規(guī)定編制預(yù)算、擅自調(diào)整預(yù)算的，追究責(zé)任部門負(fù)責(zé)人責(zé)任；超預(yù)算支出且未履行審批程序的，由責(zé)任人承擔(dān)超支部分的相關(guān)責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的給予警告、罰款處理。第二十一條虛報(bào)運(yùn)維成本、虛開支出憑證、浪費(fèi)運(yùn)維物資造成成本損失的，追究直接責(zé)任人及部門負(fù)責(zé)人責(zé)任，追回?fù)p失款項(xiàng)，并處以相應(yīng)罰款；情節(jié)嚴(yán)重的調(diào)離崗位，觸犯法律的移交司法機(jī)關(guān)處理。第二十二條財(cái)務(wù)管理部門未履行成本核算、分析、監(jiān)督職責(zé)，導(dǎo)致成本管控失控的，追究部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)核算人員責(zé)任；各部門未