企業(yè)內(nèi)審流程標準化指導書前言為規(guī)范企業(yè)內(nèi)部審核（以下簡稱“內(nèi)審”）工作，保證管理體系有效運行、風險可控及持續(xù)改進，特制定本指導書。本指導書適用于企業(yè)各部門、各業(yè)務流程的常規(guī)內(nèi)審、專項內(nèi)審及整改驗證內(nèi)審，旨在為內(nèi)審人員提供標準化操作指引，保證內(nèi)審工作系統(tǒng)性、客觀性和有效性。一、內(nèi)審工作的適用情境與觸發(fā)條件內(nèi)審是企業(yè)自我監(jiān)督、自我完善的重要手段，通常在以下情境中觸發(fā)：常規(guī)周期性審核：按年度/半年度計劃開展，全面覆蓋各部門核心流程與管理體系要求（如質(zhì)量、安全、合規(guī)等）；專項問題審核：針對特定風險領域、管理漏洞或外部監(jiān)管要求（如新法規(guī)實施、重大后）開展的定向?qū)徍耍徽男Ч炞C：對前期內(nèi)審、外審或自查發(fā)覺的不符合項，驗證糾正措施的有效性；體系變更或新業(yè)務上線：管理體系調(diào)整、新流程/產(chǎn)品導入時，需審核與現(xiàn)有要求的符合性；管理層特殊要求：如戰(zhàn)略調(diào)整、組織架構(gòu)變動后，需對相關管理環(huán)節(jié)進行評估。二、標準化操作流程內(nèi)審工作遵循“策劃-實施-報告-改進”的閉環(huán)管理原則，具體分為以下五個階段：（一）策劃準備階段目標：明確審核范圍、依據(jù)及資源保障，保證審核工作有序啟動。明確審核需求由內(nèi)審管理部門（如質(zhì)量部、風控部）或管理層發(fā)起審核需求，確定審核目的（如“評估流程合規(guī)性”“驗證安全管理體系有效性”）、范圍（如“覆蓋部門2023年Q4所有采購流程”）及時間安排。組建審核組指定審核組長（具備審核員資質(zhì)及豐富經(jīng)驗，如*），審核員需與被審核部門無直接業(yè)務關聯(lián)，保證獨立性；審核組人數(shù)根據(jù)審核范圍與復雜度確定，一般2-4人，明確分工（如資料審核、現(xiàn)場檢查、訪談記錄）。制定審核方案內(nèi)容包括：審核目的、范圍、依據(jù)（如ISO9001標準、企業(yè)《采購管理辦法》、行業(yè)規(guī)范）、時間計劃（首次會議、現(xiàn)場審核、末次會議的具體時間）、審核組成員及職責、受審核部門對接人（如各部門指定*為內(nèi)審聯(lián)絡員）。審核方案需經(jīng)管理者代表審批后，提前3個工作日下發(fā)至被審核部門。準備審核工作文件編制《內(nèi)審檢查表》：依據(jù)審核依據(jù)逐項列出審核內(nèi)容、審核方法及判定標準（如“查閱2023年Q4采購合同，檢查是否均經(jīng)過三級審批”）；準備記錄表格（如《會議簽到表》《訪談記錄表》《不符合項報告》）、相關文件（如被審核部門制度文件、流程記錄、過往審核報告）。（二）現(xiàn)場實施階段目標：通過客觀證據(jù)收集，驗證被審核部門管理活動的符合性與有效性。首次會議審核組與被審核部門負責人及相關人員參會，明確審核目的、范圍、流程、時間安排及保密要求；被審核部門負責人確認審核資源（如資料查閱權(quán)限、現(xiàn)場陪同人員）及配合事項。信息收集與證據(jù)驗證方法：結(jié)合“查閱-觀察-訪談-追溯”多維度驗證：查閱文件：管理制度、操作規(guī)程、會議紀要、記錄臺賬（如培訓記錄、設備巡檢表、客戶投訴處理記錄）；現(xiàn)場觀察：作業(yè)現(xiàn)場環(huán)境、設備運行狀態(tài)、人員操作規(guī)范性（如生產(chǎn)車間安全防護措施執(zhí)行情況）；人員訪談：分層級訪談（負責人、崗位員工），知曉流程執(zhí)行情況及存在問題（如訪談倉庫管理員*，確認“先進先出”原則落地情況）；追溯驗證：對關鍵環(huán)節(jié)進行正向追溯（從記錄到結(jié)果）或反向追溯（從結(jié)果到記錄），保證證據(jù)鏈完整（如從“產(chǎn)品合格證”追溯到“檢驗記錄”“原材料報告”）。要求：證據(jù)需客觀、可追溯，避免主觀臆斷；對不符合項需當場記錄（含時間、地點、問題描述），并由被審核方陪同人員初步確認。審核組內(nèi)部溝通每日現(xiàn)場審核結(jié)束后，審核組召開內(nèi)部會議，匯總當日發(fā)覺的問題，統(tǒng)一判定標準，避免重復或遺漏審核。（三）報告編制階段目標：客觀匯總審核發(fā)覺，形成正式報告，為管理層決策及整改提供依據(jù)。整理審核發(fā)覺審核組長匯總《內(nèi)審檢查表》及現(xiàn)場記錄，區(qū)分“符合項”“輕微不符合項”“嚴重不符合項”：符合項：滿足審核依據(jù)的要求，可記錄但不需整改；輕微不符合項：個別條款未滿足，未造成實質(zhì)性影響（如“1份培訓記錄未填寫考核結(jié)果”）；嚴重不符合項：系統(tǒng)性失效或?qū)е轮卮箫L險（如“關鍵工序未按規(guī)程操作，導致產(chǎn)品批量不合格”）。編制內(nèi)審報告內(nèi)容包括：審核概況（目的、范圍、時間、成員）、審核依據(jù)、審核過程概述、審核發(fā)覺（符合項統(tǒng)計、不符合項清單，含問題描述、條款依據(jù)）、審核結(jié)論（管理體系有效性評價，如“整體運行有效，但采購流程需加強供應商評估環(huán)節(jié)”）、改進建議。內(nèi)審報告需經(jīng)審核組集體討論，保證內(nèi)容準確、客觀，由審核組長簽字后報管理者代表審批。末次會議審核組向被審核部門負責人及相關人員通報審核結(jié)果，宣讀內(nèi)審報告，說明不符合項及整改要求；被審核部門對審核結(jié)論有異議時，可當場提出，審核組需記錄并復核（如異議成立，調(diào)整報告內(nèi)容；如異議不成立，維持原結(jié)論并說明理由）。（四）整改跟蹤階段目標：保證不符合項得到有效糾正，防止問題重復發(fā)生。制定整改計劃被審核部門收到《不符合項報告》后，5個工作日內(nèi)分析根本原因（如“5W1H”分析法），制定糾正措施，明確整改責任人（如*）、完成時限及驗證方式；整改計劃需反饋至內(nèi)審管理部門備案。實施整改措施責任部門按計劃落實整改，如修訂制度、補充記錄、培訓人員等；整改過程需保留證據(jù)（如修訂后的文件、培訓簽到表）。驗證整改效果內(nèi)審組或指定驗證人（如內(nèi)審員*）在整改期限后3個工作日內(nèi)，通過查閱資料、現(xiàn)場檢查等方式驗證整改有效性：若整改有效，關閉不符合項；若整改未有效解決根本問題，要求責任部門重新制定整改計劃并延長時限。（五）資料歸檔階段目標：實現(xiàn)內(nèi)審過程可追溯，為后續(xù)審核與管理評審提供參考。整理歸檔資料歸檔內(nèi)容包括：審核方案、內(nèi)審檢查表、會議簽到表、訪談記錄、不符合項報告、整改計劃及驗證記錄、內(nèi)審報告、審批文件等；資料需按“次/項目”分類裝訂，標注清晰（如“2023年Q4質(zhì)量管理體系內(nèi)審資料”）。保存與管理歸檔資料由內(nèi)審管理部門統(tǒng)一保存，電子版?zhèn)浞葜疗髽I(yè)服務器，保存期限不少于3年；如需查閱資料，需經(jīng)內(nèi)審管理部門負責人批準，并記錄查閱人、時間、用途。三、內(nèi)審常用模板工具表1：內(nèi)審策劃方案表項目內(nèi)容審核目的例：評估生產(chǎn)車間安全管理體系符合性及有效性審核范圍例：生產(chǎn)車間2023年Q3安全管理活動（含設備操作、勞保用品使用、隱患排查）審核依據(jù)例：《安全生產(chǎn)法》、企業(yè)《安全生產(chǎn)管理制度》、ISO45001標準審核時間例：2023年10月10日-10月12日審核組成員組長：（內(nèi)審員）；組員：（安全專員）、*（生產(chǎn)部門代表）受審核部門生產(chǎn)車間、設備科、倉儲科審核重點例：特種設備操作規(guī)程執(zhí)行情況、安全培訓記錄完整性、隱患整改閉環(huán)率審核組長簽字___________日期：______年_月_日管理者代表審批___________日期：______年_月_日表2：內(nèi)審檢查表審核部門生產(chǎn)車間審核日期2023-10-10審核項目審核內(nèi)容審核方法判定標準安全操作規(guī)程員工是否按規(guī)程操作設備現(xiàn)場觀察3臺設備操作抽查3名員工操作步驟與規(guī)程一致安全培訓Q3安全培訓記錄是否完整查閱培訓臺賬、簽到表培訓計劃覆蓋率100%，記錄含簽到、考核隱患整改上季度5項隱患是否閉環(huán)查閱隱患整改臺賬、現(xiàn)場驗證整改措施落實，復查無新增隱患表3：內(nèi)審不符合項報告不符合項編號NC-2023-001發(fā)覺日期2023-10-11受審核部門生產(chǎn)車間不符合類型□輕微□嚴重審核依據(jù)條款企業(yè)《安全生產(chǎn)管理制度》第5.2條問題描述2023年9月15日設備巡檢記錄中，3號沖床“液壓系統(tǒng)壓力”未填寫實測值，僅標注“正?！保窗础对O備巡檢規(guī)程》要求記錄具體數(shù)值。原因分析員工*對巡檢表填寫要求不清晰，車間負責人未定期抽查記錄規(guī)范性。糾正措施1.立即補充3號沖床9月15日壓力實測值（由設備科負責，10月12日前完成）；2.車間組織全員培訓《設備巡檢規(guī)程》填寫要求，留存培訓記錄（由車間主任負責，10月15日前完成）。責任人設備科、車間主任計劃完成時限2023年10月15日驗證結(jié)果□已整改□未整改（如未整改，說明原因：___________）驗證人簽字___________日期：______年_月_日表4：內(nèi)審整改跟蹤表不符合項編號NC-2023-001責任部門生產(chǎn)車間問題描述9月15日設備巡檢記錄未填寫壓力實測值整改計劃1.補充實測值；2.組織培訓并記錄整改完成情況1.設備科*已于10月12日補充3號沖床壓力值（32MPa），符合標準要求（30-35MPa）；2.車間于10月14日組織培訓，15名員工參加，簽到表、考核試卷歸檔。驗證結(jié)論整改措施有效，不符合項已關閉。跟蹤人簽字*（內(nèi)審組長）日期：2023-10-16四、內(nèi)審實施關鍵要點審核人員獨立性：審核員不得審核與自己有直接責任關聯(lián)的部門或流程，保證審核結(jié)果客觀公正。證據(jù)充分性：每個審核發(fā)覺需有至少1-2項客觀證據(jù)支撐，避免“口說無憑”。溝通有效