青島長新貴和酒店成本管理調(diào)查報(bào)告 1 1 1 1 3 3 4 5 6 6 6 7 8一、青島長新貴和酒店的成本管理調(diào)查現(xiàn)狀長新餐飲連鎖酒店開業(yè)21年，屬黃島本地名店，誠信經(jīng)營家喻戶曉，青島長新500人宴會(huì)大廳一個(gè)，精致零點(diǎn)餐廳一個(gè)。(二)青島長新貴和酒店成本管理現(xiàn)狀2現(xiàn)就青島長新貴和酒店近3年成本支出情況，對青島長新貴和酒店成本構(gòu)成進(jìn)行表1青島長新貴和酒店成本構(gòu)成(單位：萬元)成本構(gòu)成2020年度2020年占比2021年度2021年占比2022年度2022年占比客房成本餐飲成本其他成本用總額由表1可見，青島長新貴和酒店客房成本與餐飲成本二者總和約占總成本的90%,在酒店總成本中所占比例非常高。若能有效地減少客房成本和餐飲成本，就可以有效提高酒店的成本管理效率。除此之外，餐飲成本從2020年到2022年呈現(xiàn)逐年遞增的趨勢，總成本費(fèi)用也從2020年的203萬元增長到2022年的296萬元。因?yàn)榭捅?青島長新貴和酒店成本具體構(gòu)成(單位：萬元)成本構(gòu)成2020年度2020年占比2021年度2021年占比2022年度2022年占比材料成本薪酬成本水電成本營銷成本3其他成本總成本通過表2的數(shù)據(jù)可以看出，青島長新貴和酒店的材料成本和薪酬成本所占比重較大，占據(jù)總成本的50%以上，甚至在2022年僅材料成本就高達(dá)52.70%,因此材料成重并不多，大致在5%-6%,但是防患于未然，積少成多，如果不及時(shí)加以控制，也(一)營銷成本支出與宣傳體系不健全表3青島長新貴和酒店?duì)I銷和宣傳統(tǒng)計(jì)表(單位：萬元)2020年度2021年度2022年度營業(yè)收入營銷成本宣傳頁廣告優(yōu)惠券會(huì)員卡網(wǎng)站宣傳毛利率43.17%4從表3可以看出，在宣傳手段上，青島長新貴和酒店主要采用宣傳頁、優(yōu)惠券會(huì)員卡、網(wǎng)站宣傳方式。從2020年度-2022年度，青島長新貴和酒店?duì)I銷成本的支出不斷增多，甚至在2022年度達(dá)到了26萬元。但是并沒有起到實(shí)質(zhì)性效果，雖然營業(yè)收入略有上升，但是毛利率卻從2020年度的43.17%下降到2022年度的35.09%。這說明，青島長新貴和酒店的營銷和宣傳成本逐年上升，宣傳體系不夠健全。具體來不能實(shí)現(xiàn)營銷效果最大化。在宣傳人員方面，酒店由于缺乏對酒店員工的培訓(xùn)意(二)原材料成本預(yù)算不合理表4青島長新貴和酒店成本預(yù)算表(單位：元)采購項(xiàng)目原材料辦公用品客房用品第一期預(yù)算成本實(shí)際成本差額第二期預(yù)算成本實(shí)際成本差額預(yù)算成本5第三期差額第四期實(shí)際成本差額從表5可以看出青島長新貴和酒店原材料成本預(yù)算不合理，在第一期原材料的采購差額為1200元，而客房用品的采購差額為-1038元。第二期原材料的采購差額高達(dá)2089元。原材料和客房用品的采購差額穩(wěn)高不下，可見在預(yù)算工作中存在很大問與供應(yīng)商進(jìn)行談判，采購程序結(jié)束后，僅向財(cái)務(wù)提交采購清單和發(fā)票供審查。但在(三)人員薪酬成本過高一方面，從表2可以看出薪酬成本僅次于材料成本居第二位，分析可知青島長新的原因主要有酒店人員流動(dòng)頻繁，酒店的員工多在工作四五個(gè)月之后以各種理由離6(一)創(chuàng)建完善的營銷成本支出與宣傳體系眾點(diǎn)評、抖音等網(wǎng)絡(luò)宣傳平臺開展“集贊抵優(yōu)惠”“好評送好禮”等活動(dòng)，消費(fèi)者可其次，酒店餐飲部可在會(huì)員日或節(jié)假日開展有特色的優(yōu)惠活動(dòng)來吸引顧客?？?二)合理預(yù)算原材料成本7(三)完善薪酬與激勵(lì)機(jī)制在招聘工作開始之前