2026年塑料制品公司銀行賬戶管理規(guī)范管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司銀行賬戶管理工作，保障資金安全，提高資金使用效率，防范賬戶管理風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司塑料制品生產(chǎn)、原料采購(gòu)、成品銷售、貨款結(jié)算等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付特點(diǎn)，制定本制度。第二條本制度適用于公司所有銀行賬戶的開立、使用、變更、撤銷、對(duì)賬、備案及安全管控等管理工作，涵蓋基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶等各類銀行結(jié)算賬戶的全生命周期管理。第三條銀行賬戶管理遵循“統(tǒng)一管理、按需開立、規(guī)范使用、安全可控、定期清理”的原則，嚴(yán)禁違規(guī)開立、出租、出借銀行賬戶，嚴(yán)禁利用銀行賬戶從事違法違規(guī)資金收付活動(dòng)，確保賬戶資金流轉(zhuǎn)合規(guī)、可追溯。第四條公司財(cái)務(wù)部門為銀行賬戶管理的歸口管理部門，負(fù)責(zé)賬戶開立/銷戶申請(qǐng)、日常使用管控、對(duì)賬核查、賬戶信息備案；公司管理層負(fù)責(zé)審批賬戶開立/銷戶申請(qǐng)、大額資金收付事項(xiàng)；出納人員負(fù)責(zé)賬戶日常收付操作、銀行單據(jù)整理；會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)賬戶賬務(wù)處理、資金核對(duì)；審計(jì)部門負(fù)責(zé)定期對(duì)賬戶管理情況開展審計(jì)監(jiān)督。第二章賬戶開立與銷戶管理第五條賬戶開立要求。開立銀行賬戶需基于公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際需求，嚴(yán)禁無(wú)實(shí)際業(yè)務(wù)需求開立賬戶：基本存款賬戶用于日常經(jīng)營(yíng)資金收付、工資發(fā)放、稅款繳納等；一般存款賬戶用于借款轉(zhuǎn)存、貨款結(jié)算等輔助資金收付；專用存款賬戶用于特定用途資金（如專項(xiàng)資金、保證金）的管理。第六條開立審批流程。需開立銀行賬戶時(shí)，財(cái)務(wù)部門填寫《銀行賬戶開立申請(qǐng)表》，注明開戶銀行、賬戶類型、開立理由、預(yù)計(jì)使用場(chǎng)景，附相關(guān)證明材料上報(bào)公司管理層審批；審批通過(guò)后，由財(cái)務(wù)部門指定專人攜帶公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證明等合規(guī)資料辦理開戶手續(xù)，開戶完成后及時(shí)將賬戶信息備案至財(cái)務(wù)部門檔案庫(kù)。第七條賬戶銷戶管理。存在以下情形的，財(cái)務(wù)部門需及時(shí)辦理銷戶手續(xù)：賬戶無(wú)實(shí)際業(yè)務(wù)往來(lái)超過(guò)6個(gè)月、對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)終止無(wú)需保留賬戶、開戶銀行服務(wù)能力無(wú)法滿足公司需求；銷戶前需清理賬戶余額，完成與銀行的對(duì)賬工作，銷戶申請(qǐng)需經(jīng)公司管理層審批，銷戶完成后及時(shí)收回銷戶憑證并歸檔。第八條賬戶變更管理。公司名稱、法定代表人、經(jīng)營(yíng)范圍等信息變更涉及銀行賬戶信息調(diào)整的，財(cái)務(wù)部門需在信息變更完成后15個(gè)工作日內(nèi)，攜帶變更證明文件到開戶銀行辦理賬戶信息變更手續(xù)，變更完成后更新賬戶備案信息，確保賬戶信息與公司主體信息一致。第三章賬戶使用管理第九條日常使用規(guī)范。銀行賬戶僅限公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金收付使用，不得用于個(gè)人資金收付，不得出租、出借賬戶給外部單位或個(gè)人使用；原料采購(gòu)貨款、成品銷售回款、設(shè)備采購(gòu)付款等資金收付，需憑真實(shí)的業(yè)務(wù)合同、發(fā)票等憑證辦理，確保資金流與業(yè)務(wù)流一致。第十條資金收付管控。日常小額資金收付（如辦公用品采購(gòu)、零星費(fèi)用報(bào)銷），按公司費(fèi)用報(bào)銷制度審核后辦理；大額資金收付（單筆超過(guò)規(guī)定金額），需經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司管理層雙重審批，審核通過(guò)后方可辦理。對(duì)外支付貨款時(shí)，需核對(duì)收款方名稱、賬號(hào)、開戶行信息與業(yè)務(wù)合同一致，嚴(yán)禁無(wú)依據(jù)支付資金；收取銷售回款時(shí)，及時(shí)核對(duì)回款金額、回款單位與銷售訂單匹配，確保資金足額到賬。嚴(yán)禁以現(xiàn)金形式通過(guò)銀行賬戶套取資金，嚴(yán)禁利用銀行賬戶進(jìn)行虛假資金流轉(zhuǎn)，所有資金收付需留存完整的憑證資料。第十一條網(wǎng)銀使用規(guī)范。開通網(wǎng)上銀行的賬戶，需設(shè)置分級(jí)權(quán)限：出納人員負(fù)責(zé)日常收付操作，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)大額資金收付審批，嚴(yán)禁一人同時(shí)持有操作權(quán)限和審批權(quán)限；網(wǎng)銀登錄密碼、U盾需專人保管，定期更換密碼，U盾不得轉(zhuǎn)借他人，離職人員需及時(shí)注銷其網(wǎng)銀操作權(quán)限。第四章對(duì)賬與資金核查第十二條日常對(duì)賬要求。出納人員需在每月結(jié)束后5個(gè)工作日內(nèi)完成銀行賬戶對(duì)賬工作，核對(duì)銀行對(duì)賬單與公司銀行存款日記賬，逐筆核實(shí)資金收付記錄；對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)需編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》，注明未達(dá)原因、預(yù)計(jì)到賬時(shí)間，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后歸檔。第十三條定期核查機(jī)制。財(cái)務(wù)部門每季度對(duì)所有銀行賬戶開展一次全面核查，重點(diǎn)核查賬戶數(shù)量、賬戶狀態(tài)、資金余額、收付流水的合規(guī)性，確認(rèn)無(wú)閑置賬戶、無(wú)異常資金流轉(zhuǎn)；審計(jì)部門每半年對(duì)銀行賬戶管理情況開展專項(xiàng)審計(jì)，核查賬戶開立/銷戶審批流程、資金收付合規(guī)性、對(duì)賬完整性。第十四條異常處理。對(duì)賬過(guò)程中發(fā)現(xiàn)資金流水異常、余額不符、不明資金收付等情況，出納人員需立即向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)，暫停該賬戶相關(guān)收付操作，核實(shí)異常原因；涉及資金被盜、賬戶違規(guī)使用等風(fēng)險(xiǎn)情形的，需及時(shí)向公司管理層匯報(bào)，并配合銀行、監(jiān)管部門開展核查。第五章安全管控與檔案管理第十五條賬戶信息安全。銀行賬戶賬號(hào)、密碼、開戶行信息等核心資料需嚴(yán)格保密，僅限財(cái)務(wù)部門相關(guān)人員知曉，嚴(yán)禁向無(wú)關(guān)人員泄露；賬戶資料的電子文檔需加密存儲(chǔ)，紙質(zhì)資料需存放在保密檔案柜中，借閱需履行審批手續(xù)。第十六條人員管理要求。負(fù)責(zé)賬戶管理的出納、會(huì)計(jì)人員需簽訂保密協(xié)議，離職時(shí)需辦理工作交接手續(xù)，交接賬戶資料、網(wǎng)銀U盾、密碼等關(guān)鍵物品，注銷其賬戶操作權(quán)限；新入職人員需經(jīng)賬戶管理培訓(xùn)合格后，方可開展賬戶相關(guān)操作。第十七條檔案管理要求。財(cái)務(wù)部門需建立銀行賬戶管理檔案，完整留存賬戶開立/銷戶申請(qǐng)表、銀行開戶許可證（如有）、銷戶憑證、銀行對(duì)賬單、余額調(diào)節(jié)表、賬戶變更資料等；檔案資料需按年度整理歸檔，保存期限不少于10年，銷毀需經(jīng)公司管理層審批。第六章監(jiān)督考核與責(zé)任追究第十八條監(jiān)督檢查。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人每月抽查賬戶對(duì)賬情況，每季度核查賬戶使用合規(guī)性；公司管理層每年組織一次賬戶管理專項(xiàng)檢查，重點(diǎn)檢查賬戶開立合規(guī)性、資金收付安全性、檔案管理完整性，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題責(zé)令限期整改。第十九條考核管理。銀行賬戶管理工作納入財(cái)務(wù)部門及相關(guān)人員績(jī)效考核：賬戶對(duì)賬及時(shí)率、資金核查準(zhǔn)確率需達(dá)到100%，無(wú)賬戶違規(guī)使用、資金安全事件的，給予表彰獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)賬不及時(shí)、資料保管不善的，扣減績(jī)效分值，情節(jié)嚴(yán)重的進(jìn)行崗位培訓(xùn)。第二十條責(zé)任追究。因賬戶管理不善導(dǎo)致資金損失、賬戶被監(jiān)管部門處罰的，追究財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人及直接責(zé)任人的責(zé)任；違規(guī)出租、出借賬戶，或利用賬戶從事違法違規(guī)活動(dòng)的，視情節(jié)輕重給予警告、罰款處理，情節(jié)嚴(yán)重的依法追究法律責(zé)任。第七章附則第二十一條本制度未盡事宜，參照國(guó)家相關(guān)銀行賬戶管理、資金管控法律法規(guī)、