公司理論與實務培訓講義

★講師簡介

鄧榮霖☆中國人民大學商學院教授、博士

生導師

☆國務院學位委員會學科評斷組成

員、國家經(jīng)貿(mào)委專家委員會主任、中

國企業(yè)家協(xié)會常務理事、北京市人民

政府顧問

☆歐美同學會理事

★課程對象

一一誰需要學習本課程

★

國有企業(yè)高層管理者

★

國有企業(yè)中層管理者及基層主管

★

★民營企業(yè)高層管理者

★民營企業(yè)中層管理者及基層主管

★人力資源部、培訓部經(jīng)理及員工

★國家機關(guān)以及事業(yè)單位的領(lǐng)導者與普通工作人員

任何希望系統(tǒng)學習最新的工商管理知識的人士

★課程目標

一-通過學習本課程，您將實現(xiàn)以下轉(zhuǎn)變

1.了解公司的深層涵義

2.了解公司與企業(yè)集團的關(guān)系

3.熟悉社會化人生產(chǎn)的主要企業(yè)形式

4.了解我國公司的基本形式及其特征

5.掌握公司制改造的形式選擇要領(lǐng)

6.了解公司制度的基本內(nèi)容及其相互關(guān)系

7.熟悉股權(quán)多元化的途徑

8.掌握公司產(chǎn)權(quán)制度、組織制度、管理制度的建立與完善的方法

★課程提綱

——通過本課程，您能學到什么？

第一講

1.引言

2.公司是企業(yè)

3.公司是法人

4.公司是聯(lián)合體

第二講

1.引言

2.公司與企業(yè)集團的關(guān)系

3.公司與企業(yè)集團的聯(lián)系

4.公司與企業(yè)集團的區(qū)別

第三講

1.引言

2.市場經(jīng)濟條件下的有效企業(yè)形式

3.社會化大生產(chǎn)的主要企業(yè)形式（一）

第四講

1.社會化大生產(chǎn)的主要企業(yè)形式（二）

2.科技進步過程中的現(xiàn)代企業(yè)形式

3.公司對國企改革與發(fā)展的作用

4.公司制度與國有企業(yè)的區(qū)別

第五講

1.引言

2.現(xiàn)階段如何劃分企業(yè)形式

3.劃分公司形式的法律依據(jù)

4.我國公司的基本形式及其特征

5.公司制改造的形式選擇（一）

第六講

1.公司制改造的形式選擇（二）

2.公司制度的基本內(nèi)容

3.公司制度三部分內(nèi)容之間的關(guān)系

4.企業(yè)制度的劃分

第七講

1.股權(quán)多元化的好處

2.股權(quán)多元化的途徑

第八講

1.公司產(chǎn)權(quán)制度的建立與完善

2.公司組織制度的建立與完善（一）

第九講

1.引言

2.公司組織制度的建立與完善（二）

第十講

1.公司組織制度的建立和完善（三）

2.公司管理制度的建立與完善

★課程怠義

一一為什么要學習本課程？（學習本課程的必要性）

隨著我國加入WTO以及經(jīng)濟改革的逐步深化，對「具備現(xiàn)代管理思想和管理技能的各

級經(jīng)理人員的需求越來越大，企業(yè)各級管理者參加現(xiàn)代工商管理培訓就顯得尤為重要。公司

理論與實務是工商管理專業(yè)的一門核心課程。

☆本課程由中國人民大學商學院鄧榮霖教授主講，系統(tǒng)介紹了公司理論的方方面面,

深入探討了公司制改造，股權(quán)多元化的途徑選擇，公司產(chǎn)權(quán)制度、組織制度、管理制度的建M

與完善的方法，是工商管理人士系統(tǒng)學習公司理論與實務的理想教材.

公司是企業(yè)

公司必須是企業(yè)

公司只能是企業(yè)

公司只是企業(yè)的種組織式

公司必須是企業(yè)

“公司必須是企業(yè)”也就是說公司必須具有企業(yè)的全部特征。我國現(xiàn)階段的國有企業(yè)要

實現(xiàn)在市場經(jīng)濟條件下公司制的轉(zhuǎn)變，必須具有企業(yè)的四個基本特征（如圖1—1）。

圖1-1公司具有企業(yè)的四大特征

公司直接為市場提供產(chǎn)品和服務，它的目的是追求經(jīng)濟利潤，這是公司從事經(jīng)營活動的一

個基本目標。

公司作為企業(yè)是個會計單位，它是一個獨立核算的經(jīng)濟實體，要實現(xiàn)自主經(jīng)營、自負盈虧、

自我約束和自我發(fā)展。如果盈利就能獲得發(fā)展，虧損就要設法扭虧為盈,不能扭虧為盈就要倒

閉破產(chǎn)。這是公司作為企業(yè)必須具備的一個世界性特征。

公司是納稅單位,公司照章納稅是公司與國家之間唯一直接的經(jīng)濟關(guān)系。

公司只能是企業(yè)

1.公司與政府職能的區(qū)別

表公司與政府職能的比較

公司政府

公司的決策權(quán)J

公司的管理權(quán)

政策、方針的指導J

所謂“只能是企業(yè)”，是就中國當前企業(yè)存在的政企不分的問題來說的。主要強調(diào)公司

不承擔政府的行政職能，不是政企不分的混合物。從上表可知，公司與政府承擔著不同的職能,

二者分工明確。具體來說就是強調(diào)公司不是政府，公司只能是企業(yè)，公司與政府截然不同。

2.正確分辨公司與行業(yè)協(xié)會的差異

（1）公司是企業(yè),行業(yè)協(xié)會不是企業(yè)。

（2）行業(yè)協(xié)會是一個介于政府和企業(yè)之間的非盈利性的民間協(xié)調(diào)機構(gòu)。

（3）行業(yè)協(xié)會協(xié)調(diào)企業(yè)與政府，企業(yè)與企業(yè)，以及企業(yè)與市場之間的關(guān)系。

這里強調(diào)公司不是行業(yè)協(xié)會，不能把公司辦成行業(yè)協(xié)會。而且，公司也不承擔行業(yè)管理的

職能，公司本身是企業(yè)，而且只能是企業(yè)。

公司只是企業(yè)的組織形式之一

中國市場經(jīng)濟體制下企業(yè)的三種經(jīng)濟形態(tài)

公司

個人獨資企業(yè)

合伙企業(yè)

公司作為中國市場經(jīng)濟體制卜的三種形態(tài)之一，只是企業(yè)的一種組織形式，而不是企業(yè)的

全部組織形式，因此我們對國有企業(yè)進行改革，除了對國有企業(yè)進行公司制改造以外,還可以

采取多種的改制形式，因為市場經(jīng)濟條件下的企業(yè)是多種多樣的。

【自檢】

企業(yè)具有哪四個基本特征？

【參考參考答案】

企業(yè)的四個基本特征為：直接為市場提供產(chǎn)品和服務：直接目的是追求經(jīng)濟利泗：一個獨立核

算的會計單位：依法納稅的對象。

公司是法人

公司必須是法人

公司是企業(yè)法人

公司是法人企業(yè)

公司必須是法人

法人就是指公司組織體在法律上的人格化。

表1-2公司法人的三個重要特征

1.公司作為法人最基本的一個特征是公司擁有法人財產(chǎn)經(jīng)營權(quán)。

2.公司享有民事活動的權(quán)利，即公司在民事活動中,在市場經(jīng)濟活動中,它的一切合法權(quán)

益均受到法律的保護。

3.公司必須承擔民事活動的責任，即公司在無事活動中.要承擔法律責任。

公司必須是法人,就是強調(diào)公司必須具有法人的全部特征。在法人的全部特征當中，結(jié)合

當前中國公司的狀況，特別要強調(diào)的是其中的三個非常重要的特征（如表1—2所示）。這三

個特征在當前中國的公司經(jīng)營過程中，都具有重要的理論價值和現(xiàn)實意義。所以，要從這三個

方面來透徹理解“公司為什么必須是法人工

公司是企業(yè)法人

圖1-2企業(yè)法人和非企業(yè)法人的比較

公司既是企業(yè)，又是法人，所以公司是企業(yè)法人。公司作為企業(yè)法人,區(qū)別于社會上其他的

非企業(yè)法人，如學校、醫(yī)院、行業(yè)協(xié)會、政府機談判其他一些社會團體組織等等。公司作為

企業(yè)法人和非企業(yè)法人的區(qū)別在于公司是盈利性法人，非企業(yè)法人則是非盈利性法人。公司

之所以是盈利性法人，是因為公司是從事經(jīng)營活動并追求利潤的法人。而且公司是一個

立的會計核算單位，有利潤才能生存、發(fā)展，虧損了就要采取措施扭虧為盈，否則就不能生存。

公司是法人企業(yè)

1.法人企業(yè)與自然人企業(yè)的區(qū)別

表1-3三種企出《形式的異同

資產(chǎn)形成方式向社會再集資所有權(quán)承擔責任納稅

與經(jīng)營權(quán)

公司集資可以分離有限雙重

個人獨資企業(yè)個人不可以不分無限一重

合伙企業(yè)合伙不可以不分無限一重

（1）法人企業(yè)和自然人企業(yè)的區(qū)別

個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)可統(tǒng)稱為自然人企業(yè)，公司則是法人企業(yè)。公司作為法人企業(yè)

區(qū)別于自然人企業(yè)，這同時也是公司作為法人企業(yè)的特征。

（2）法人責任和自然人責任

公司作為法人企業(yè)，是公司組織體在法律上的人格化。因此，法律追究公司的責任只針對

作為組織體的法人。個人獨資企業(yè)由個人出資，個人承擔法律貨任；合伙企業(yè)由合伙人出資，

合伙人配合承擔法律責任，

（3）集資和借債

集資是一種投資行為而借債是一種債權(quán)行為,這兩者在法律上是有嚴格的區(qū)分的。

（4）所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)

公司采取所有者與經(jīng)營者分離的制度,實行所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離：而自然人企業(yè)則是

所有者與經(jīng)營者不分離,實行所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的結(jié)合。簡言之，公司的所有者是股東，股東委

托經(jīng)營者去從事公司的經(jīng)營活動,股東擁有所有權(quán),經(jīng)營者擁有經(jīng)營權(quán)。所以，公司是所有者

與經(jīng)營者、所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離體。而個人獨資企業(yè)的業(yè)主是所有者，同時也是經(jīng)營者；

合伙企業(yè)的合伙人是所有者，同時也是經(jīng)營者。所以，個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)是所有者與經(jīng)

營者、所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的結(jié)合體。

（5）有限責任制度和無限責任制度

公司承擔有限責任制度,個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)則承擔無限責任制度，這在法律上有一

個明確的界限。破產(chǎn)即是以有限責任制度為基礎(chǔ)的。

（6）公司承擔有限責任制度有兩重含義

股東對公司承擔有限責任,具體體現(xiàn)在股東出資到這個公司的這部分資產(chǎn)跟股東其他的

財產(chǎn)分離，這樣即使公司倒閉虧損，股東除了出資部分以外，其他的個人財產(chǎn)均受到法律保

護；公司以它的法人財產(chǎn)為限，對債權(quán)人承擔責任，這有利于保護債權(quán)人的利益。一旦公司的

資產(chǎn)無法抵償債務的時候、債權(quán)人可以起訴要求公司以破產(chǎn)來償還債務。公司的有限責任制

是破產(chǎn)制度的基礎(chǔ)。

（7）雙重納稅和一重納稅

公司雙重納稅，自然企業(yè)則一重納稅。公司除繳納所得稅外,分紅的股東還要繳納個人所

得稅,這就是雙重納稅。個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)則只繳納所得稅,它既是企業(yè)所得稅也是個

人所得稅，只是一重納稅。

2.有限責任制度和破產(chǎn)制度

提示：

我國的公司制度要規(guī)范,就要強調(diào)有限責任制度。不僅如此，還要建立、完善和實施破產(chǎn)

制度。破產(chǎn)是市場競爭中新陳代謝的正?，F(xiàn)象。國有企業(yè)破產(chǎn)的困難也就在于國有企業(yè)的財

產(chǎn)責任制度不明確,這顯然不利于國有企業(yè)的改革。

（1）公司承擔有限責任制度的含義

公司承擔有限責任制度,這是公司作為法人企業(yè)和自然人企業(yè)的重要區(qū)別之一。其含義

有兩個方面：

第一,股東對公司承擔有限責任。

股東以其出資額為限對公司承擔責任。也就是說，有限責任制度把股東出資到公司的資

產(chǎn)和其另外的財產(chǎn)分離開來。這樣，一旦公司倒閉虧損，股東出資以外的其他個人財產(chǎn)就受到

法律保護,股東的損失也只以其出資額為限,這有利「保護股東的利益。

第二,公司對債權(quán)人承擔有限責任。

公司以其法人財產(chǎn)為限對債權(quán)人承擔貢任，這有利于保護債權(quán)人的利奈。一旦公司的資

產(chǎn)無法抵償債務，債權(quán)人就可以訴諸法律,要求公司破產(chǎn)來償還債務。

（2）關(guān)于破產(chǎn)

公司的破產(chǎn)是指公司不能清償?shù)狡趥鶆諘r，為了使債權(quán)人得到公平清償而實行的一種訴

訟程序。

①破產(chǎn)的條件如下

破產(chǎn)=債務到期+資不抵債+喪失信用能力

（至少欠兩個債權(quán)人或者兩個債權(quán)人以上的債）

?債務到期

破產(chǎn)的首要條件就是債務到期，否則，即使公司完全資不抵債了也不能使其破產(chǎn)。

?資不抵債

所謂資不抵債，即公司用其全部資產(chǎn)也無法償還債務,這是破產(chǎn)的前提條件。

?喪失信用能力

公司失去了信用能力.就意味著公司不可能再去借新債還舊債。所以，即便公司資不抵債,

它如果還有信用能力，那也還可以采取措施來避免破產(chǎn)。但如果公司既資不抵債又失去信用

能力，那就組成破產(chǎn)。因此,資不抵債是破產(chǎn)的?個前提條件，但不是唯一條件，信用能力也非

常重要。

?至少欠兩個債權(quán)人或者兩個以上債權(quán)人的債

公司債務到期，在既資不抵債又失去了信用能力的情況下，如果欠兩個或兩個以上債權(quán)

人的債,眾多的債權(quán)人就會爭先恐后地討債。這就可能出現(xiàn)“捷足先登”的現(xiàn)象,先來的債權(quán)

人全部得到了償還，而后天的就得不到償還。這同時也就導致了債權(quán)人之間的糾紛。因此，

社會必須干預，這就需要《破產(chǎn)法》，需要一個破產(chǎn)程序。

②破產(chǎn)的兩個積極意義

?維護了債權(quán)人的利益。

破產(chǎn)保證了債權(quán)人得到公平合理的債權(quán)償還。

?使債務人公司得到解脫。

如果債務到期1,債務人公司既資不抵債又失去了信用能力，那么通過破產(chǎn)程序就可使債

務人公司得到解脫。這不但避免了債務人公司在社會上越陷越深,而且也有利于社會的穩(wěn)定。

【自檢】

根據(jù)你的理解請回不破產(chǎn)需要什么條件？

【參考參考答案】

破產(chǎn)=債務到期+資不抵債+喪失信用能力

（至少欠兩個債權(quán)人或者兩個債權(quán)人以上的債）

公司的內(nèi)部單位不是法人

公司的內(nèi)部單位,包括公司內(nèi)部的分公司，公司內(nèi)部的一些工廠、一些業(yè)務單位和一些車

間。

現(xiàn)實當中存在一種不規(guī)范現(xiàn)象，有些公司內(nèi)部存在所謂“二級法人”。按照《民法通則》

和《公司法》的規(guī)定，公司是法人，公司內(nèi)部的單位不是法人，也就是說一個大法人內(nèi)部不能

套一個小法人。不能說公司是所謂“一級法人”，公司內(nèi)部還套有一個“二級法人”，這在法

律上是不允許的,在理論上也是不成立的。因為法人直接對法律負責，只有公司這個唯一法人

能夠承擔法律責任。

公司是聯(lián)合體的涵義

公司是兩人或兩人以上集資聯(lián)合組成的經(jīng)濟實體。

“兩人或者兩人以上”的涵義

這里的“人”既可以是自然人也可以是法人。“兩人”，可以是自然人和自然人，法人和

法人，也可以是自然人和法人。

“集資聯(lián)合組成”的涵義

①獨立的自然人或法人在聯(lián)合組成公司后，其獨立的法律主旨就消失了。因為兩個或者

兩個以上的自然人或法人組成公司后，法律就只承認公司的法人地位，不再承認作為原來出

資者的那個自然人或法人的獨立法律資格。公司作為法人獨立地對法律負責，原先的法人也

只能成為公司內(nèi)部的出資者或者一個業(yè)務單位。

②獨立的自然人或法人在集資聯(lián)合組成公司之后，其出資的財產(chǎn)就成為公司法人的統(tǒng)一

財產(chǎn),是不可分割的。

“經(jīng)濟實體”的涵義

集資聯(lián)合組成公司之后的經(jīng)濟實體實際上就是企業(yè),它們直接參與市場經(jīng)濟活動，是從事經(jīng)

濟活動的實體C

“一人公司”的狀況

在國際上關(guān)于“一人公司”的規(guī)定并不統(tǒng)一。多數(shù)國家規(guī)定“一人公司”一般只承擔有

限責任，但有的國家也規(guī)定可以承擔無限責任.依照國際慣例和我國《公司法》的規(guī)定，“一

人公司”的狀況可分為如下幾種。

“一人公司”在國外的情況

1.作為公司的一個補充措施

公司擁有多個股東,但股東之間的股份可以轉(zhuǎn)移。這樣，股份通過轉(zhuǎn)移,最后可能集中到

一人的手中，那么原先由兩人或者兩人以上集資聯(lián)合組成的公司就變成了“一人公司如果

這個公司的產(chǎn)品和服務還有市場,那么它的存在就是合法的，因為這既有利于公司的發(fā)展，也

有利于社會牛.產(chǎn)力的發(fā)展，

2.作為跨國公司投資的子公司

作為跨國公司母公司投資的獨資子公司，因為其股東只有一個，因而也是“一人公司

“一人公司”在我國的狀況

1.我國《公司法》的規(guī)定

按照我國《公司法》的規(guī)定，公司只承擔有限責任制度，而且規(guī)定必須是兩人或者兩人以

上集資聯(lián)合組成的公司。但是，《公司法》第64條同時規(guī)定，特殊的產(chǎn)品、特殊的行業(yè)，可

以組建國有獨資公司，國有獨資公司在一定意義上可以被認為是我國的“一人公司”。

2.我國“一人公司”存在的問題

我國的“一人公司”即國有獨資公司當前存在的最大問題是數(shù)顯太多，這是不規(guī)范的，

這也是我國國企改制過程中存在的一個很大的弊端。

首先，《公司法》所規(guī)定的特殊產(chǎn)品、特殊行業(yè)還難以界定，還沒有做出一個具體的規(guī)定。

但是既然是特殊就應該是極少數(shù)。一般來說，競爭性的行業(yè)、競爭性的產(chǎn)品，不宜推國有

獨資公司。即使是一些特殊產(chǎn)品，也不是必須要搞。因為國有企業(yè)本身就是國有獨資企業(yè)，

把它改成國有獨資公司，實際上機制并沒有轉(zhuǎn)變，這就會導致相當多的掛牌公司、翻牌公司的

出現(xiàn),這不能叫做現(xiàn)代企業(yè)制度，更不能說完成了公司制的改造。這正是公司制改造下一

步要規(guī)范的一個重要內(nèi)容，

在一般情況下，中國不搞獨資公司、“一人公司”。反過來,原來的一些國有獨資公司應該

進行再次改造，在國有股東以外要爭取吸收一些新的股東，這樣就有利于真正的轉(zhuǎn)換國有企

業(yè)的機制,有利于我們參與競爭，同時也符合《公司法》的要求。

所以，強調(diào)公司是聯(lián)合體，而且是由兩人或者兩人以上集資所組成的聯(lián)合體就很必要，也

很重要。

公司是經(jīng)濟聯(lián)合組織的形式

公司是經(jīng)濟聯(lián)合組織的高級形式

經(jīng)濟聯(lián)合組織就是企業(yè)之間開展經(jīng)濟聯(lián)合的一種組織。這些經(jīng)濟聯(lián)合組織的形式可以多

種多樣,既有橫向的,也有縱向的。比如在國外可以叫做卡特爾、辛迪加、托拉斯、康采恩等,

在中國則把它叫做緊'密型縫合、松散型聯(lián)合等。

公司是經(jīng)濟聯(lián)合組織的高級形式。所謂高級形式就是公司是企業(yè)之間經(jīng)濟聯(lián)合之后所形

成的一種特殊結(jié)果，也就是說由原來的多個企業(yè)、多個法人變?yōu)榱艘粋€企業(yè)、一個法人。因

此公司不存在所謂的緊密型公司、松散型公司，公司必須是一個企業(yè)一個法人。

公司作為經(jīng)濟聯(lián)合組織的一種形式,并不是經(jīng)濟聯(lián)合組織的全部形式,更不是唯一形式。

所以，企業(yè)之間開展聯(lián)合不一定都要拼湊成一個公司，這樣既不利于發(fā)揮企業(yè)的作用，也不利

于發(fā)揮公司的作用。

公司與企業(yè)集團的關(guān)系

企業(yè)集團是指以母公司為核心的，包括子公司在內(nèi)的一個經(jīng)濟聯(lián)合組織。

公司理論是企業(yè)集團的理論基硼

公司組織是企業(yè)集團的組織基硼

公司管理是企業(yè)集團的管理基硼

公司法律是企業(yè)集團的法律基硼

公司是一個企業(yè)，企業(yè)集團是多個

企業(yè)的聯(lián)合；

公司是一個法人.企業(yè)集團是多個

法人的合伙；

公司的內(nèi)部單位不是法人，企業(yè)內(nèi)

都集團所有成員都是法人

圖2-1公司與企業(yè)集團的關(guān)系

公司與企業(yè)集團的聯(lián)系

(1)公司理論是企業(yè)集團的理論基礎(chǔ)

▲從歷史上來看,是先有公司，后有企業(yè)集團。具體地說,公司制度的誕生在世界范圍內(nèi)

是1637年,公司誕生的年代是由世界上第一部《公司法》頒布的年代來確定的。而企業(yè)

集團則是出現(xiàn)在公司法之后的三百年。正是由于公司規(guī)模擴大的需要而出現(xiàn)了企業(yè)集團，特

別是在第二次世界大戰(zhàn)以后，大量跨國公司的出現(xiàn)，使企業(yè)集團發(fā)展到了一個新的階段。

▲從現(xiàn)實來看,要先辦好公司才能辦好企業(yè)集團，企業(yè)集團是在公司的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的。

公司作為一種企業(yè),它的發(fā)展要求不斷擴大規(guī)模，因此在這個過程當中，就出現(xiàn)了兩種擴

大的方式：

第一，在公司內(nèi)部設置單位，以此來擴大公司本身的規(guī)模。

第二,公司可以辦一個子公司，這個子公司是一個獨立的企業(yè),這也是公司規(guī)模擴大的一

種方式。在這種情況下，就出現(xiàn)了所謂的企業(yè)集團。

這兩種方式最大的不同之處就在于所產(chǎn)生結(jié)果的性質(zhì)不同。第一種方式只是改變了公司

的內(nèi)部設置，公司仍然是公司；而第二種方式則是把公司變成了企業(yè)集團。企業(yè)集團是指以

“母公司”為核心的，包括“子公司”在內(nèi)的一個經(jīng)濟聯(lián)合組織.它的母公司和子公司都是獨

立的法人。母公司可以通過子公司來獲得它擴大規(guī)模的「的，與此同時，因為子公司是獨立的,

所以子公司如果出了問題，只會在一些方面影響到母公司，但并不危及整個母公司的存在，對

母公司來說這也是一種分散風險的方式。所以，以投資子公司擴大規(guī)模的方式在一定程度上

可以起到單純在內(nèi)部擴大規(guī)模時所不能起到的作用。

(2)公司組織是企業(yè)集團的組織基礎(chǔ)

可以根據(jù)企業(yè)集團的定義來理解這一點。

因為企業(yè)集團是以母公司為核心,包括子公司在內(nèi)的經(jīng)濟聯(lián)合組織。母公司起到一個核

心的作用，母公司是企業(yè)輿團得以組建的組織基礎(chǔ)，企業(yè)集團的組織正是在母公司組織的基

礎(chǔ)上產(chǎn)生的。這就是說任何一個企業(yè)集團都應該有一個核心公司、核心企業(yè),而且只能有一

個核心公司。只有明確了這一點，才可以說這個企業(yè)集團是真正意義上的企業(yè)集團。

企業(yè)集團既不能無核心公司，也不能有多個核心公司，認識這一點，有很重要的現(xiàn)實意

義。

▲首先,舉一個反面的例子來說明企業(yè)集團不能無核心公司。

假設你去參加一個省級的企業(yè)成立大會,這個企業(yè)是由幾十家甚至上百家本地區(qū)、本

系統(tǒng)的企.業(yè)結(jié)合在一起的,規(guī)模驚人。但是當你問及這個企業(yè)集團的核心公司是哪一家時，

看到的卻是不明所以的表情。這種假設雖然聽起來很荒謬，但是,就中國當前的實際,這樣的

荒謬卻是真實存在的！

由此可知，作為一個真正的企.業(yè)集團，它的組織基礎(chǔ)一定是公司的組織，只有這樣的企業(yè)

集團才是真正的企業(yè)集團，類似例子中的所謂企業(yè)集團，待成立大會開完之后，也就隨之煙消

云散了，因為它沒有核心公司，它只是一種胡亂拼湊。搞企業(yè)集團不能有這種拼湊捏合的行政

行為，應該是以母公司為核心來組建企業(yè)集團的企業(yè)行為、市場行為，所以要強調(diào)公司組織是

企業(yè)組織基礎(chǔ)的限制意義這點非常重要。

▲下面說明為什么企業(yè)集團也不能有多個核心公司，即不能搞所謂的“多核心”。

我國有的地區(qū)在組成企業(yè)集團的過程中曾經(jīng)搞過所謂的“多核心”，最終深受其苦,

大都以倒閉告終。

【案例】

城市A硬是把三家實力相當?shù)墓緟f(xié)同周圍幾十家公司拼湊在一起組成了一個企業(yè)集

團，結(jié)果因為一個大矛盾而導致這個企業(yè)集團最終瓦解。這個大矛盾正是出現(xiàn)在三家核心公

司身上。因為這三家公司本身就是競爭對手，具體表現(xiàn)在產(chǎn)品質(zhì)量、價格以及服務上。正因

為這個所謂集團公司的“多核心”，使其運作一片混亂，所以只能瓦解。

要明確一點,核心公司就是一家,沒有什么“核心層”的概念。這個正是我們現(xiàn)實當中迫

切需要澄清的理論問題和現(xiàn)實問題。

(3)公司管理是企業(yè)集團的管理基礎(chǔ)

公司管理有三層含義：

第一,母公司內(nèi)部的管理要搞好；

第二,子公司內(nèi)部關(guān)系管理要搞好；

第三,處理好子公司和母公司的管理關(guān)系。

在這里需要強調(diào)一點，母公司跟子公司的管理跟母公司內(nèi)部的管理是不同的。這個不同

最重要的是表現(xiàn)在母公司內(nèi)部的管理是一個法人的內(nèi)部關(guān)系，而母公司跟了?公司的管理是法

人與法人之間的關(guān)系?；蛘哒f母公司法人跟這個子公司或者子企業(yè),是獨立的法律主體之間

的關(guān)系，這個兩者是不同的。

總體來說,母公司對子公司應該實行目標管理。所謂目標管理就是說母公司的管理目標

應該反映子公司的利益。因為母公司跟子公司之間有利益關(guān)系,所以母公司的管理應該有利

于子公司的利益，而了?公司的管理也要反映出母公司的管理目標。這樣兩者之間就能保持一

種有效的經(jīng)濟關(guān)系。但是,組建企業(yè)集團不能以犧牲子公司的利益來獲得母公司的利益,也不

能犧牲母公司的利益來獲得子公司的利益，當然也不能在各子公司之間搞平均,搞抽肥補瘦。

因為各個子公司是獨立的個體。

(4)公司法律是企業(yè)集團的法律基礎(chǔ)

公司法律是指《公司法》以及同《公司法》相配套的相關(guān)的法律。我國的《公司法》于

1993年12月29號通過，1994年7月1號開始實施，起到了一定的歷史作用。

在組建企業(yè)集團的時候,公司法律就是企業(yè)集團的法律基礎(chǔ)。這就是說我們組建企業(yè)集

團，無論是母公司還是了?公司都應該符合《公司法》以及與《公司法》相配套的相關(guān)法律的

要求，就是母公司與子公司的關(guān)系也應當遵守。只有做到有法必依，，能使這些法律在使用過

程中不斷地被完善和修改。

【特別提示】

企業(yè)可以制訂一些相關(guān)的企業(yè)集團的條例作為《公司法》與其配套的相關(guān)法律的補充。

因為我國的《公司法》只解決單個公司的問題，對于企業(yè)集團還有許多可能是《公司法》或

者是其他的一些法律沒有涉及到的問題。這種情況下，企業(yè)集團可以做一些補充性條例性的

規(guī)定。但是不能離開《公司法》，不能違背《公司法》，這是一條基本的原則，這也從一個側(cè)

面體現(xiàn)了公司法律是企業(yè)集團的法律基礎(chǔ)。

(“聯(lián)系”小結(jié)】

以上四個聯(lián)系歸納起來就是一句話：我們要以公司為基礎(chǔ)來組建和發(fā)展企業(yè)集團。

要辦好企業(yè)集團首先要辦好公司，要避免現(xiàn)在有些地區(qū)撇開公司，另外組建所謂的企業(yè)

集團的情況。實際上如果連一個基礎(chǔ)公司都沒有搞好，更何談企業(yè)集團。所以要規(guī)范企業(yè)集

團，首先要規(guī)范公司。只有規(guī)范公司的行為，才能夠以公司為基礎(chǔ)來組建和發(fā)展集團，因為兩

者是相互聯(lián)系的。但是二者也是不可互相取代的，既不能用公司來代替企業(yè)集團，也不能用企

業(yè)集團來代替公司。

公司與企業(yè)集團的區(qū)別

公司是

一個企業(yè)

一個法人

內(nèi)部單位不是法人

多個企業(yè)的聯(lián)合企業(yè)集團是

多個藪的合伙

內(nèi)部所有成員都具有獨立的法律主體資格

(1)企業(yè)集團本身不是一個企業(yè)，而是以“母公耳”為核心包括子公司在內(nèi)的經(jīng)濟聯(lián)

合組織。母公司是一個企業(yè)，子公司也是一個企業(yè)。組建企業(yè)集團的目的絕不是指要組成一

個企業(yè)集團來管母公司和子公司，不是這個概念。企業(yè)集團是多個企業(yè)的聯(lián)合。所謂多個企

業(yè)聯(lián)合，是指以“母公司”為核心的，包括“子公司”在內(nèi)的經(jīng)濟聯(lián)合組織。所以企業(yè)集團不

是指離開母公司和子公司另外去組建的一個所謂的“企業(yè)集團

(2)公司是一個法人，而企業(yè)集團是以“母公司”為核心的包括子公司在內(nèi)的法人的

一個合伙。母公司保持它的法人地位，子公司也保持它的法人地位，所以企業(yè)集團本身不是一

個法人，它是多個法人的合伙。要注意絕沒有什么所謂的“二級法人”、“三級法人二目前存

在著把某個被稱作集團公司的母公司或者離開子公司而另外存在的企業(yè)集團都稱為法人的

情況；還有什么所謂的叫“一級法人”來管“二級法人”的母公司，然后又管“三級法人”

子公司的情況。這兩種情況都是荒謬而不成立的。

(3)關(guān)于集團公司這個名稱的用法，應該明確這么三條：

▲只有擁有子公司的公司，才能稱為集團公司。

▲沒有子公司的公司不能自稱為集團公司。沒有子公司，那就是公司。

▲有子公司的公司也不一定必須稱為集團公司。例如，美國通用汽車股份有限公司在美

國國內(nèi)以及海外有很多子公司，那么美國通用汽車股份有限公司就是母公司，也就是集團公

司，但它不叫集團公司，它就叫公司，這并不妨礙它的經(jīng)營。

(4)公司是個經(jīng)濟概念，因為它是一個經(jīng)濟組織，它要追求利泄；但公司更是一個法律

樓念。因為《公司法》約束公司的行為。而企業(yè)集團只是個經(jīng)濟概念，不是一個法律概念。

企業(yè)集團是為了母公司和子公司的經(jīng)濟利益而組合在一起的。

3.企業(yè)集團的發(fā)展方向

我國加入WT0以后,我們的企業(yè)集團應該按照國際慣例，即按照跨國公司的要求來組

建和發(fā)展。跨國公司這個名稱很明確,它本身就是一種公司，它具有兩個特征：有子公司和有

海外業(yè)務。所以企業(yè)集團也應該具有這兩個特征。如果我國的企業(yè)集團按一個地方、一個省

或者一個縣關(guān)起門來搞我們所謂的國內(nèi)集團,這樣的成功率可想而知。所以我們的企業(yè)集

團應該瞄準跨國公司的方向來組建和發(fā)展。

跨國集團在發(fā)展中要受到行業(yè)和法律的雙重限制。

行業(yè)的限制是指一個跨國公司不能把所屬地區(qū)所有的業(yè)務都包攬下來。

法律限制從世界范圍內(nèi)來說，1894年美國就頒布了第一部《反托拉斯法》，以后還有

《反壟斷法》,至今為止都己幾經(jīng)修改。作為一個單個公司，如果它的規(guī)模擴大到壟斷的地步,

就會帶來腐朽、落后，會阻礙技術(shù)進步，因為壟斷會使這個公司不再熱心于加強管理、改進技

術(shù)，而是希望靠自身規(guī)模的壟斷來獲得超額壟斷利潤,這對生產(chǎn)力發(fā)展是不利的。所以，《反

壟斷法》、《反托拉斯法》有進步意義,其主要是維護一種競爭的狀態(tài),給企業(yè)帶來進步和發(fā)展。

對社會來說,所謂跨國公司、企業(yè)集團還需要進一步地發(fā)展，當然,二者都是在公司發(fā)展的基

礎(chǔ)上進行的。

所以，將來我們組建企業(yè)集團，應該按照國際上跨國公司的要求，以“母公司”為核心,

然后不斷地擴大規(guī)模。當然，國外跨國公司是經(jīng)過/幾十年,甚至上百年才逐漸形成的。這是

我國企業(yè)集團發(fā)展面臨的挑戰(zhàn)和競爭。如果要靠單個公司逐步發(fā)展進行,在時間上就受到了

限制。在這種情況下，政府可以起指導作用。但是政府的指導作用，應該明確在制訂一些

法律,制訂一些政策,為公司的發(fā)展、企業(yè)集團的組建和發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境,包括體制

的、金融的或者是其他方面的很多方面的環(huán)境。

另外，國外在跨國公司的基礎(chǔ)上已經(jīng)出現(xiàn)了跨國公亙聯(lián)盟,或者叫企業(yè)聯(lián)盟。這又是一個

企、也聯(lián)合的發(fā)展。這都是在公司基礎(chǔ)上的企業(yè)聯(lián)合組織的發(fā)展。所以我國公司要搞大，除了

要增強實力,還要在跨國公司基礎(chǔ)上積極參加國際合作,參加聯(lián)盟、結(jié)盟,這對我們在加入W

T0的背景下,增強國際市場競爭力、參與國際競爭是非常有利的。

【自檢】

請做下面的判斷題：

(1)我國的國有獨資公司數(shù)量很大，很不規(guī)范。

是□否口

(2)公司是經(jīng)濟聯(lián)合州織的高級彩式…

是□否口

(3)先有企業(yè)集團后有公司。是口否口

(4)企業(yè)集團可以有多個核心公司。

是□否口

(5)企業(yè)集團不能沒有核心公司。是口否口

【參考參考答案】

(1)、(2)、(5)是正確的；(3)、(4)是錯誤的。

【本講總結(jié)】

入世之后，我國國有企業(yè)向現(xiàn)代企業(yè)轉(zhuǎn)變的步伐.會更快、更強c因此，國企在轉(zhuǎn)型過程中

就要深刻把握所謂“公司”的重要特征。具體來說，就是國企需要對公司的四個最主要也是

最基本的特性有一個最本質(zhì)、也最深刻的理解。

第一篇是從“公司是企業(yè)和法人”，以及“公司是聯(lián)合體”出發(fā)，簡明扼要的為你敘述了

作為一個真正意義上的公司應該具備的最重要的條件。

通過對這部分內(nèi)容的學習，可以使您在實際工作中更好的運用公司的基本理論，以此來

規(guī)范您的行為，使您在實際操作中避免犯原則性、概念性的錯誤。

【心得體會】

公司是市場經(jīng)濟條件下的有效企業(yè)形式

▲為什么公司是市場經(jīng)濟條件下的“有效”企業(yè)形式

▲市場經(jīng)濟的公司制對于計劃經(jīng)濟的工廠制的三個最突出的優(yōu)越性

為什么公司是市場經(jīng)濟條件下的“有效”企業(yè)形式

個人獨資企業(yè)合伙企業(yè)公司的產(chǎn)生流程

▲

商品經(jīng)濟的推動作用

商品經(jīng)濟發(fā)展線

早期商品經(jīng)濟市場經(jīng)濟（商品經(jīng)濟高級期）

圖3-1公司的產(chǎn)生

1.從公司的產(chǎn)生和發(fā)展來看

圖3-1反映了以下幾個問題：

（1）個人獨資企業(yè)是人類商品經(jīng)濟歷史上最古老的企業(yè)形態(tài)，它產(chǎn)生于商品經(jīng)濟的低

級形態(tài)期。它具有很強的靈活性，但是其發(fā)展規(guī)模受到限制。

（2）在商品經(jīng)濟發(fā)展的基礎(chǔ)上出現(xiàn)了合伙企業(yè)。合伙企業(yè)彌補了個人獨資企業(yè)的缺陷,

具有以下幾個優(yōu)勢：

①它通過合伙擴大了企業(yè)的規(guī)模。

②至今合伙企業(yè)仍然有很強的生命力，有些領(lǐng)域很適合合伙企業(yè)。比如現(xiàn)在的會計師事

務所、律師事務所、設計師事務所等。

③合伙企業(yè)還有一個很重要的優(yōu)點就是適合于市場經(jīng)濟需要的一些業(yè)務。比如有些合伙

企業(yè)技術(shù)含量很高，但是資本規(guī)模不是很大,像美國硅谷、中國中關(guān)村的一些企業(yè)。

④比起個人獨資企業(yè)決策上的單一化，合伙企業(yè)可以集思廣益，實現(xiàn)技術(shù)業(yè)務的相互交

流。

但是合伙企業(yè)也有其缺陷，最大一個缺陷就是一旦合伙人發(fā)生矛盾，就可能威脅到合伙

企業(yè)的生存,所以合伙企業(yè)能否辦好,合伙人之間的利益關(guān)系、配合的一些經(jīng)營企業(yè)的理念是

否一致就顯得非常重要。

（3）隨著商品經(jīng)濟的發(fā)展出現(xiàn)了市場經(jīng)濟,公司就是商品經(jīng)濟發(fā)達的產(chǎn)物。具體來說,

公司誕生于歐洲。當時地中海沿岸的一些個人獨資、合伙企業(yè),需要通過海上交易來擴大貿(mào)

易。于是，就出現(xiàn)了出資者委托一些人把屬于他的貨物通過海上貿(mào)易運到世界各地去賣的情

況,他們還付給這些經(jīng)營者傭金，也就是現(xiàn)在說的報酬，而把利潤留給了自己,這就是最原始

的公司形態(tài),在國外曾經(jīng)叫做家族營業(yè)團體組織。

早期的公司跟早期的個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)還有所區(qū)別。早期的個人獨資企業(yè)是自己

出資自己來經(jīng)營，合伙人企業(yè)是合伙人出資合伙人直接來經(jīng)營，而它則是出資者委托經(jīng)營者

去經(jīng)營。

々司的產(chǎn)生和發(fā)展是隨著商品經(jīng)濟、市場經(jīng)濟不斷地發(fā)展而逐漸形成的。一直到現(xiàn)在，

公司仍然是市場經(jīng)濟條件卜.的有效企業(yè)形式。這種有效的企業(yè)形式最大的好處就是能夠適應

市場經(jīng)濟發(fā)展的要求。市場經(jīng)濟促使它不斷地發(fā)展，同時市場經(jīng)濟、商品經(jīng)濟本身也在不斷

發(fā)展。比如說，商品經(jīng)濟最早的商品只有消費品、生產(chǎn)工具、生產(chǎn)資料等，但是隨后勞動力也

成為商品,技術(shù)也是商品,現(xiàn)在資本本身也是商品，資本市場，證券也是商品，所以市場經(jīng)濟在

不斷地發(fā)展，而在這些發(fā)展當中最能夠容納市場經(jīng)濟各種要素的,在市場上就是公司。

2.針對當前體制改革的任務來看

首先要明確兩點：

(1)計劃經(jīng)濟體制下的國有企業(yè)形態(tài)是工廠制。工廠制就是一個工廠，不是一個企業(yè)。

計劃經(jīng)濟中整個國家就是個大工廠，國有企業(yè)在設計上就是一個生產(chǎn)單位,是一個車間，稱它

是一個企業(yè),實際上它只是一個工廠。

(2)我們的目標就是從過去計劃經(jīng)濟體制下的國有企業(yè)形態(tài)轉(zhuǎn)變?yōu)槭袌鼋?jīng)濟體制下的公

司企業(yè)形態(tài)。

公司制相對于工廠制的三個最突出的優(yōu)越性

1.有利于實現(xiàn)生產(chǎn)過程與流通過程的結(jié)合

在國有企業(yè)工廠制下.生產(chǎn)和流通是分割的。而市場經(jīng)濟則是生產(chǎn)過程與流通過程的結(jié)

合,如果搞生產(chǎn)卻不了解流通、營銷過程,那生產(chǎn)就無法進行。計劃經(jīng)濟則可以，因為在計劃

經(jīng)濟卜.國有企業(yè)工廠制是統(tǒng)購統(tǒng)銷統(tǒng)收統(tǒng)制，這是計劃體制卜.國有企業(yè)的最本質(zhì)的特征。

統(tǒng)購統(tǒng)銷就是企業(yè)只負責生產(chǎn)，產(chǎn)品先由國家統(tǒng)一收購，然后由國家有關(guān)的商業(yè)企業(yè)統(tǒng)

一銷售。所以說在計劃經(jīng)濟條件下，國有企業(yè)生產(chǎn)和流通是分割的,而這都是由體制造成的。

但是現(xiàn)在要由計劃經(jīng)濟轉(zhuǎn)變到市場經(jīng)濟，就要實現(xiàn)生產(chǎn)過程與流通過程的結(jié)合。

要實現(xiàn)生產(chǎn)過程與流通過程的結(jié)合,企業(yè)的營箱規(guī)模就顯得非常重要。過去看企、也規(guī)模

就是看它有多少設備、有多少生產(chǎn)能力，現(xiàn)在則關(guān)注營銷規(guī)模、營銷能力，這點體現(xiàn)了公司制

的優(yōu)越性,它打破了過去L劃體制單純搞生產(chǎn),生產(chǎn)跟流通脫節(jié)的現(xiàn)象。所以說,市場經(jīng)濟的

公司制有利于實現(xiàn)生產(chǎn)過程與流通過程的結(jié)合。

【自檢】

請你認真閱讀以下文字，然后做后面的連線題。

①①重視交流與營銷

市場經(jīng)濟的公司制②統(tǒng)購統(tǒng)銷統(tǒng)妝統(tǒng)制

計劃經(jīng)濟的工廠制③生產(chǎn)和流通分離

④生產(chǎn)和流通結(jié)合

【參考參考答案】

公司制與①、④相連；工廠制與②、③相連。

2.有利于實現(xiàn)工業(yè)、農(nóng)業(yè)、商業(yè)相結(jié)合

具體說來,公司制能夠打破計劃經(jīng)濟體制下國有企業(yè)的行業(yè)界限、部門界限，有利于跨行

業(yè)、跨部門從事經(jīng)營活動、從而避免計劃經(jīng)濟條件下國有企業(yè)存在的單一產(chǎn)品、單一業(yè)務的

問題，避免再出現(xiàn)計劃經(jīng)濟體制下曾長期出現(xiàn)的農(nóng)副產(chǎn)品的生產(chǎn)和農(nóng)副產(chǎn)品的加工脫節(jié)這樣

的問題。從而使企業(yè)在市場經(jīng)濟的競爭中反映靈活,具有很強的競爭力。

3有利于產(chǎn)業(yè)資本與金鬲蟲資本的結(jié)合

產(chǎn)業(yè)資本就是不管你從事哪一種產(chǎn)業(yè)，它都可以從事融資活動；但金融企業(yè)不行。金融

企業(yè)本身也是采取公司的形態(tài)，也是一種現(xiàn)代企業(yè)。在市場經(jīng)濟公司制的條件下,產(chǎn)業(yè)資本與

金融資本兩者可以結(jié)合，雖然有所分工，但是國有條件下的工廠制就很難做到這點。在二者結(jié)

合的條件下,公司就可以進行資本運作、資產(chǎn)經(jīng)營、產(chǎn)權(quán)交易，包括一些兼并收購。

社會化大生產(chǎn)的主要企業(yè)形式(-)

公司是社會化大生產(chǎn)的主要企業(yè)形式

公司與社會化大生產(chǎn)兩大特征的互動關(guān)系

公司與社會財富

協(xié)調(diào)大公司與小企業(yè)之間的關(guān)系

公司與社會化大生產(chǎn)的互動關(guān)系

當今世界，隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，社會分工與社會協(xié)作結(jié)合的程度不僅決定著

社會生產(chǎn)力的發(fā)展情況，而且影響著社會化大生產(chǎn)本身的發(fā)展水平。

如何使社會分工與社會協(xié)作良好結(jié)合？公司如何解決這個難題？

圖3-2公司與社會化大生產(chǎn)

【對比學習】

下面，請通過比較計劃經(jīng)濟的工廠制和市場經(jīng)濟的公司制的一些特點，來了解公司是如何解及上圖

的難點？問時也可以準確把握為什么公司是社會化大生產(chǎn)的主要公業(yè)形式。

專業(yè)化水平低

拒絕社會稱作

圖3—3工廠制企業(yè)的特點＜

①很多專業(yè)化的工廠隨著內(nèi)部規(guī)模的擴大出現(xiàn)_________社會分工

②不斷發(fā)展的公3外部'公司與公司之間的分工“A

良好結(jié)合

①在內(nèi)部分工的基磷上進行多功能的經(jīng)營、稱作?v

②企業(yè)集團、跨國公司以及企業(yè)聯(lián)盟的不斷壯大社會協(xié)作

圖3-4公司制企業(yè)的特點

由以上兩圖的比較可知，公司可以在最大限度上將社會化大生產(chǎn)本身的要求和理想結(jié)合

起來,充分適應市場經(jīng)濟的運作，克服計劃經(jīng)濟的弊端，在這點上,證明了公司是社會化大生

產(chǎn)的主要企業(yè)形式。

公司與社會財富

公司是社會化大生產(chǎn)的主要企業(yè)形式還意味著：隨著公司規(guī)模的擴大，它所創(chuàng)造的社會

財富在整個社會生產(chǎn)當中的占比越來越大，它對社會生產(chǎn)力的推動作用越來越強。

以美國為例：美國約有企業(yè)2400萬家，其中個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)數(shù)量占80%

一90%,約有2000萬家以上;美國公司數(shù)量占10%—20%,約有200—300萬

家。對美國的國民生產(chǎn)總值來說，占1020%的美國公司卻創(chuàng)造了美國國民生產(chǎn)總值

的80%；200—300萬公司其中的一萬家創(chuàng)造了美國整個國民生產(chǎn)總值的60%-7

0%；500家跨國公司創(chuàng)造了美國整個國民生產(chǎn)總值的50%。

由此可見,公司是美國的主要企業(yè)形式，在社會化大生產(chǎn)中起著骨干作用。公司對美國國

民生產(chǎn)總值、社會化大生產(chǎn)做出的貢獻是主要的。

社會化大生產(chǎn)的主要企業(yè)形式(二)

協(xié)調(diào)大公司與小企業(yè)之間的關(guān)系

在新世紀市場經(jīng)濟高速發(fā)展的今天，隨著社會化大生產(chǎn)的不斷發(fā)展，我國既要致力于努

力促進公司尤其是大公司和以大公司為核心的跨國公司以及大企業(yè)結(jié)盟的發(fā)展，同時也要重

視扶植小企業(yè)。

在社會化的生產(chǎn)過程中，我們應該更多的把二者的關(guān)系看作是一種促進關(guān)系，雖然它們

也存在著競爭。公司是社會化大生產(chǎn)的主要企業(yè)形式，小企業(yè)也在社會化大生產(chǎn)過程中發(fā)揮

著重要的作用，因此，協(xié)調(diào)二者的關(guān)系非常重要也非常必要。

小企業(yè)的四大作用：

①有利于繁榮市場,滿足市場多元化的需求

②是解決社會就業(yè)問題的蓄水池

③是企業(yè)家產(chǎn)生和發(fā)展的一個場所

④可以對大公司起到配套和補充、促進的作用

(1)(1)有利于繁榮市場,滿足市場多元化的需求

大公司和小企業(yè)在各自的市場中發(fā)揮著自己的優(yōu)勢，大公司講究規(guī)模化、批量化.小企

業(yè)在滿足人民日常生活等方面發(fā)揮著靈活而不可替代的作用。小企業(yè)的存在有利于滿足大公

司不能涉及的一些市場空訶的需要，有利于繁榮市場、滿足市場多元化的需求。

(2)是解決社會就業(yè)問題的蓄水池

雖然大公司越發(fā)展越有利于社會就業(yè),但是大公司本身并不解決社會就業(yè)，而只講究裁

員。因為大公司招工的目的是為了其自身利益。與其相比，小企業(yè)的優(yōu)勢在于能夠吸納大量

的社會就業(yè)人員,雖然小企業(yè)也講效率，也不是隨便招工，但是它跟社會就業(yè)的聯(lián)系比較緊密,

所以把它叫做解決社會就業(yè)的蓄水池。

當前我國就業(yè)應該注意的兩點問題：

①只要市場需要，人民生活需要。勞動密集型的企業(yè)、產(chǎn)品還有其生存的價值，在這個意

義下，也可以緩解我國的就業(yè)危機。

②通過大力發(fā)展小企業(yè)來緩解我國國有企業(yè)改革形成的大量人員卜.崗問題。

(3)是企業(yè)家生存和發(fā)展的一個場所

企業(yè)家精神即創(chuàng)業(yè)、創(chuàng)新的精神很重要。創(chuàng)業(yè)之初一般就是指創(chuàng)辦小企業(yè)，在小企業(yè)這

個舞臺上，企業(yè)家可以得到展現(xiàn)才能的第一個機會，只有把握好這次機會才能再去創(chuàng)新.從而

得到更大的發(fā)展。所以企業(yè)家創(chuàng)辦小企業(yè)其實就是?個創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新的過程，小企業(yè)能夠促成企

業(yè)家的生存和發(fā)展。

今后，中國大量的企業(yè)家可能都要先從小企業(yè)開始求得產(chǎn)生和發(fā)展。其實，企業(yè)家生存與

小企業(yè)的發(fā)展是相互聯(lián)系在一起的，企業(yè)的發(fā)展需要企業(yè)家，而企業(yè)家的發(fā)展需要在企業(yè)當中

來表現(xiàn)。與大公司相比，小企業(yè)更容易為企業(yè)家的產(chǎn)生和發(fā)展提供場所。

(4)可以對大公司起到配套、補充和促進的作用

隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展和社會生產(chǎn)力的提高，社會一方面需要大公司發(fā)揮骨干作用,另一方

面也需要小企業(yè)為大公司起到配套、補充和促進的作用。以美國為例,一般來說一個大公司

周圍需要有五百家到一萬家左右的小企業(yè)起到配套、補充和促進的作用。這里除了前面講到

的和母公司具有從屬關(guān)系的子公司以外，還有一些不是子公司的小企業(yè)。

下面按照國外社會化生產(chǎn)的發(fā)展過程和規(guī)律來了解小企業(yè)對大公司配套作用的發(fā)展流

程。

▼▼

舉例說明：轉(zhuǎn)包就是指大公司分包實質(zhì)上是一聯(lián)盟是指跆國

美國波音公司的一發(fā)包，小企業(yè)祇包的種虛擬經(jīng)營模公司之間的結(jié)

桀飛機需要三萬個零生產(chǎn)方式.式.具體表現(xiàn)為朋

部件，生產(chǎn)飛機的大這是大公司為了使其大公司從事研聯(lián)盟也帶動了

公司為了強調(diào)效率、競爭力重點放在核心究、開發(fā)、設計、眾多小企業(yè)的

效益、競爭力，只生技術(shù)、核心產(chǎn)品的主背錯，也就是市生存和發(fā)展.

產(chǎn)自己能夠生產(chǎn)的卻要特色上而采取的一場經(jīng)濟附加值最

分零件，這就是自制種運營手段.同時這高的這部分工

件.也是一種■轉(zhuǎn)嫁風險的作,而具體的生

外購件就是從外面方式.產(chǎn)則由小企業(yè)完

購買的所需庫部件.小企業(yè)只承包一個項成,小企業(yè)只賺

這些答部件要同時滿目或者一個軍部件，取加工費.

足質(zhì)雖好、成本低這但是也是一個完整生

幾個條件.產(chǎn)不可被少的一部分

圖3—7國外小企業(yè)對大公司配套作用的發(fā)展流程

公司是科技進步過程中的現(xiàn)代企業(yè)形式

有利于做到生產(chǎn)與科研的結(jié)合

從現(xiàn)代科研的三種類型分布來看

從對國有企業(yè)的公司制改造來看

從新世紀企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)來看

隨著科技的飛速進步,公司正在其中發(fā)揮著越來越重要的作用。這是因為公司有一個突

出的優(yōu)勢一一它有利于做到生產(chǎn)與科研的結(jié)合。

從現(xiàn)代科研的三種類型分布來看

表4-1現(xiàn)代科研的三種類型及其特征

第一類基礎(chǔ)研究由專門的科研機構(gòu)進行國家財政支持

第二類應用研究（成果需要商品由公司進行公司支持

化、價值化、市場化）

第三類開發(fā)研究（開發(fā)新的產(chǎn)由公司進行公司支持

品、技術(shù)、業(yè)務）

由表4-1可知，目前的企業(yè)形態(tài)之所以能夠容納先進的科技，公司無疑起了很大的作

用。也就是說,公司可以為應用研究和開發(fā)研究提供有力的條件，并日.能使這兩種研究的成果

可以迅速而有效的與生產(chǎn)結(jié)合起來,從而使科技在現(xiàn)代生產(chǎn)中發(fā)揮出巨大的作用。這一點正

體現(xiàn)了公司是科技進步過程中的現(xiàn)代企業(yè)形式。

從對國有企業(yè)的公司制改造來看

我國舊的國有企業(yè)工廠制使生產(chǎn)和科研脫節(jié)，從而需要從兩方面來進行改造，使其煥發(fā)

出新的生命力,具有較強的競爭力。

當前我國企業(yè)存在兩種不良情況：

第一種是有的企業(yè)（包括一些上市公司）雖然資金充足，但是常常出現(xiàn)用巨款投資卻沒

有收益的情況。這就是因為這些公司沒有好的項目，研究開發(fā)的能力比較薄弱。

第二種情況是很多研究機構(gòu)有項目，有新產(chǎn)品，但是卻沒有生產(chǎn)實體也沒有資本，同樣無

法參與市場競爭。所以,現(xiàn)在很多事業(yè)單位、科研單位要''改企建制”，也就是要企業(yè)化，要

建立現(xiàn)代企業(yè)制度（這里所說的科研單位是指進行應用研究、開發(fā)研究的科研單位）。

解決生產(chǎn)和科研脫節(jié)要從兩方面入手：

第一,從體制來解決,打破過去生產(chǎn)和科研兩張皮的體制：

第二,從生產(chǎn)制度建設出發(fā),要建立生產(chǎn)與科研相結(jié)合的公司制度、現(xiàn)代企業(yè)制度,改變

過去那種只搞生產(chǎn)而不搞科研的生產(chǎn)制度。

具體說來就是,我國既然要搞生產(chǎn)經(jīng)濟,那么對于科研這個問題，就應該從兩方面解決。

首先,對于基礎(chǔ)研究，應該由國家投入,但是范圍不能太廣。這樣可以彌補許多公司缺乏研究

新項目、新技術(shù)、新產(chǎn)品的缺陷，使生產(chǎn)和科研相結(jié)合。我們要充分認識到科研、科研機構(gòu)

的重要性，國家應該加強對科研技術(shù),包括一些大學的基礎(chǔ)研究的力量的重視,這正體現(xiàn)了科

技是第一生產(chǎn)力的要求。

但是，“科技是第一生產(chǎn)力”最重要的還是要落'買到企業(yè),因為企業(yè)是社會生產(chǎn)力發(fā)展的

載體；企業(yè)是創(chuàng)造物質(zhì)財需的基本單位；企業(yè)最能夠把先進的科技轉(zhuǎn)化為先進的生產(chǎn)力?，F(xiàn)

在的企業(yè)尤其是公司，有足夠的經(jīng)濟實力可以用來發(fā)展科技。當然小企業(yè)也需要科技進步，

但是它的力量比較薄弱,所以國家應該給予支持。

科技的競爭力是大公司非常重要的一個競爭力的表現(xiàn)，大公司的競爭其實就是市場的競

爭，市場的競爭是產(chǎn)品的競爭，產(chǎn)品的競爭是科技的競爭，而科技的競爭背后就是人才的競

爭。所以,科技是第一生產(chǎn)力要落實到企業(yè),落實到公司，要實現(xiàn)生產(chǎn)與科研的結(jié)合,要重視科

技人才在公司中的作用。

從新世紀企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)來看

第一,新技術(shù)的挑戰(zhàn)

第二,全球化的挑戰(zhàn)

我們的企業(yè)改革既要有全球化意識，又要積極參與新技術(shù)的開發(fā)與利用。對公司來說,

它跟新技術(shù)的聯(lián)系更緊密:所以在改革當中要特別重視利用新技術(shù),最好要有一個研發(fā)系統(tǒng)、

一套研發(fā)機談判一隊研發(fā)人員。公司只有擁有技術(shù)才能有生產(chǎn)項目，才能很好地將自己的新

技術(shù)和風險資本結(jié)合在一起,創(chuàng)造出巨大的經(jīng)濟效益。

【案例】

2001年，“海爾”的新產(chǎn)品只有“兩層樓”，2002年它的新產(chǎn)品變成了“三層樓二

同樣的，“美的”也是走過了一個由小到大，由弱到強的過程。

經(jīng)考察發(fā)現(xiàn)：“海爾”和“美的”的不斷擴大都是因為它們具有很強的科研競爭力。以“美

的”為例，它的大量產(chǎn)品都是出口的，不言而喻，它具有很強的競爭力，而且每一年推出的新產(chǎn)

品的占比很大O

這是為什么？就是因為“美的”實現(xiàn)了生產(chǎn)與科研的結(jié)合。它有自己的博士后流動站，

有大量的科技投入，有良好的科技條件，并且科技人員在公司中的地位和作用是很重要的。正

因為如此，“美的”公司也在推進家電領(lǐng)域的技術(shù)進步中發(fā)揮了巨大作用。

所以“科技是第一生產(chǎn)力”一定要落