不良資產法律盡職調查報告模板在不良資產收購、處置或重組業(yè)務中，法律盡職調查是識別風險、評估價值、設計交易方案的核心環(huán)節(jié)。一份專業(yè)的法律盡職調查報告，需全面梳理債權債務關系、擔保效力、涉訴情況等法律要素，為交易決策提供清晰的風險畫像。以下結合實務經驗，提供不良資產法律盡職調查報告的模板框架與重點內容指引。一、調查背景與目的本調查圍繞[不良資產包名稱/債權編號]展開，核心目的為：1.核實債權債務關系的合法性、有效性、完整性；2.識別債務人、擔保人的主體風險及履約能力；3.排查擔保物權、涉訴執(zhí)行等法律障礙；4.為資產定價、處置方案設計提供法律依據。二、調查范圍與方法（一）調查范圍涵蓋債權債務主體、債權基礎關系、擔保物權、涉訴執(zhí)行、關聯(lián)交易及合規(guī)性等維度，具體包括：債務人、擔保人的主體資格、存續(xù)狀態(tài)、信用及資產狀況；債權的形成背景、合同效力、金額構成、訴訟時效；抵押、質押、保證等擔保措施的設立、登記及效力；歷史涉訴、執(zhí)行案件的裁判結果、執(zhí)行進度、資產查封情況；潛在法律風險（如關聯(lián)交易、政策合規(guī)、股權瑕疵等）。（二）調查方法1.書面審查：查閱債權合同、擔保文件、工商檔案、裁判文書、審計報告等書面資料；2.訪談核實：與原債權人、債務人、擔保人及相關知情人訪談，了解交易背景、履約細節(jié)；3.實地核查：對抵押物、質押物進行現場勘查，核實資產現狀；4.法律檢索：通過裁判文書網、企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)等平臺，檢索涉訴、失信、行政處罰信息；5.專家咨詢：針對特殊法律問題（如破產重整、涉外擔保），咨詢專業(yè)律師或行業(yè)專家。三、調查內容與分析（一）債權債務主體調查1.債務人主體情況主體資格：核查債務人是否為合法存續(xù)的企業(yè)/自然人，工商登記狀態(tài)（存續(xù)/吊銷/注銷）、經營范圍是否與債務相關，是否存在注冊資本未實繳、股東出資瑕疵等問題；信用狀況：通過“企查查”“信用中國”等平臺，核查是否被列入失信被執(zhí)行人、是否存在行政處罰、股權凍結/質押等負面信息；履約能力：分析債務人最新財務報表（如資產負債表、利潤表），結合實地走訪，評估其資產變現能力、債務清償優(yōu)先級（如是否涉及多筆債務、勞動糾紛）。2.擔保人主體情況若為保證擔保：核查保證人是否具備擔保資格（如機關法人、公益類事業(yè)單位不得違規(guī)擔保），保證合同是否經內部決策程序（如公司擔保需股東會/董事會決議）；若為抵押/質押人：核查抵押人/質押人是否為抵押物/質物的合法所有權人，是否存在權屬爭議（如共有財產未經共有人同意）。（二）債權基礎法律關系調查1.債權形成背景梳理債權的合同類型（如借款合同、保理合同、買賣合同）、簽訂時間、履行過程（如款項發(fā)放憑證、還款記錄、對賬單），重點核查是否存在“名為借貸、實為融資性貿易”等虛假交易情形。2.債權合法性與有效性合同效力：審查合同是否違反《民法典》關于合同無效的強制性規(guī)定（如高利轉貸、虛假意思表示、違反公序良俗等）；訴訟時效/擔保期間：核查債權是否超過訴訟時效（一般3年），保證期間是否屆滿（如未約定保證期間，自主債務履行期屆滿后6個月），是否存在時效中斷/中止的證據（如催收函、還款承諾）；債權金額：明確本金、利息（含正常利息、逾期利息、復利）、違約金的計算依據，核查是否存在爭議（如利息約定是否超過法定上限，金融機構需符合LPR四倍或合同約定，民間借貸需注意24%/36%規(guī)則）。3.債權轉讓合規(guī)性（如涉及債權轉讓）核查債權轉讓是否通知債務人（《民法典》第546條），轉讓協(xié)議是否明確債權范圍（本金、利息、擔保權等），是否存在禁止轉讓的約定（如合同約定“債權不得轉讓”且債務人不知情）。（三）擔保法律關系調查1.保證擔保保證方式：一般保證/連帶責任保證（未約定或約定不明的，視為一般保證）；保證范圍：是否涵蓋本金、利息、違約金、實現債權的費用；脫保風險：核查保證期間是否屆滿，保證人是否因債務人破產、債務轉移等情形主張免責。2.抵押擔保抵押物范圍：明確抵押物名稱、位置、面積、權屬證號（如房產證、土地證）；登記效力：核查抵押是否辦理不動產登記（或動產抵押登記），登記機關、時間、他項權證狀態(tài)；權利瑕疵：抵押物是否被查封、扣押，是否存在重復抵押（需核查抵押順位），抵押物現狀是否與登記一致（如是否被拆除、出租，租賃權是否對抗抵押權）。3.質押擔保質物類型：動產質押（如車輛、設備）需核查交付憑證，權利質押（如股權、應收賬款）需核查登記證明；優(yōu)先權沖突：如應收賬款質押，需核查是否存在其他權利人（如保理商、施工方工程款優(yōu)先權）。（四）涉訴及執(zhí)行情況調查1.歷史涉訴案件通過“中國裁判文書網”檢索債務人、擔保人的涉訴記錄，重點關注：案由（如借款合同糾紛、擔保合同糾紛）、裁判結果（勝訴/敗訴/調解）、是否上訴；法院認定的債務金額、擔保責任范圍，是否與我方主張的債權存在差異。2.執(zhí)行案件現狀若已進入執(zhí)行程序：核查執(zhí)行法院、案號、執(zhí)行標的、查封/凍結的資產清單（如銀行賬戶、房產、股權），是否存在執(zhí)行中止/終結情形（如無財產可供執(zhí)行）；若未申請執(zhí)行：分析未申請的原因（如超過申請執(zhí)行時效，需在判決生效后2年內申請），評估恢復執(zhí)行的可能性。3.潛在訴訟風險排查債務人是否涉及未決訴訟（如勞動仲裁、侵權糾紛），擔保人是否存在被訴風險（如其他債權人主張擔保責任），評估新增債務對我方債權的影響。（五）其他法律風險調查1.關聯(lián)交易風險核查債務人與關聯(lián)方（如股東、實際控制人）的交易是否公允（如低價轉讓資產、違規(guī)拆借資金），是否存在抽逃出資、人格混同等情形，導致債務人償債能力受損。2.股權結構與治理風險若債務人為企業(yè)，分析其股權結構（如控股股東、股權質押/凍結情況），公司治理是否規(guī)范（如股東會決議是否合法、董監(jiān)高是否勤勉盡責），是否存在“股東濫用權利逃避債務”的情形（可主張法人人格否認）。3.政策與合規(guī)風險結合債務人所屬行業(yè)（如房地產、環(huán)保），分析政策變化對資產的影響（如環(huán)保限產導致債務人停產，抵押物價值貶損）；核查稅務、環(huán)保、勞動合規(guī)情況（如欠稅、環(huán)保處罰可能影響資產處置）。四、法律風險分析與等級評估針對調查發(fā)現的問題，按風險等級（高/中/低）分類分析：風險類型具體問題風險等級影響分析-----------------------------------------------------------------------------------------------------------主體資格瑕疵債務人被吊銷營業(yè)執(zhí)照高可能喪失償債主體資格，債權主張存在障礙擔保物權瑕疵抵押權未辦理登記高抵押權未設立，喪失優(yōu)先受償權訴訟時效過期債權超過訴訟時效且無中斷證據高債務人可主張時效抗辯，債權可能無法實現關聯(lián)交易損害債務人向關聯(lián)方無償轉讓資產中可主張撤銷權，但需承擔舉證責任執(zhí)行資產不足被執(zhí)行人無財產可供執(zhí)行中債權回收周期長、回收率低五、結論與建議（一）核心結論總結債權的可實現性（如“債權合法有效，但抵押物被查封，需通過執(zhí)行程序主張優(yōu)先權”）、主要風險點（如“保證人脫保，債務人涉訴且無足額資產”）、資產估值影響（如“因訴訟時效風險，建議估值下調XX%”）。（二）處置建議1.風險救濟措施：針對訴訟時效過期：要求原債權人補充催收證據（如公證送達的催收函），或與債務人達成還款協(xié)議重新起算時效；針對擔保物權瑕疵：督促抵押人補辦登記，或要求原債權人提供替代擔保；2.交易方案優(yōu)化：若風險較高：建議降低收購價格，或要求原債權人提供回購承諾；若風險可控：設計分期收購+尾款掛鉤處置進度的交易結構；3.處置路徑建議：訴訟追償：針對未訴債權，盡快啟動訴訟程序；執(zhí)行推進：針對已訴未執(zhí)案件，申請恢復執(zhí)行并追加被執(zhí)行人（如股東出資瑕疵）；資產重組：推動債務人破產重整，或引入戰(zhàn)略投資者盤活資產。六、附件清單1.債權合同、擔保合同