2026年風(fēng)險(xiǎn)管理師面試題及內(nèi)控流程設(shè)計(jì)含答案一、單選題（共5題，每題2分）1.風(fēng)險(xiǎn)管理中的“三道防線”通常指以下哪項(xiàng)？A.管理層、內(nèi)部審計(jì)、外部審計(jì)B.業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、內(nèi)部審計(jì)部門C.董事會(huì)、管理層、業(yè)務(wù)部門D.風(fēng)險(xiǎn)管理部門、合規(guī)部門、業(yè)務(wù)部門2.以下哪種方法不屬于定性風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)？A.德?tīng)柗品˙.概率-影響矩陣C.蒙特卡洛模擬D.SWOT分析3.在金融行業(yè)，巴塞爾協(xié)議III對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注主要體現(xiàn)在以下哪方面？A.提高資本充足率要求B.強(qiáng)制流動(dòng)性覆蓋率（LCR）C.完善風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試框架D.以上都是4.內(nèi)部控制中的“職責(zé)分離”原則主要目的是什么？A.減少員工工作量B.防范舞弊和錯(cuò)誤C.提高運(yùn)營(yíng)效率D.增強(qiáng)系統(tǒng)安全性5.企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估時(shí)，以下哪個(gè)環(huán)節(jié)不屬于常見(jiàn)步驟？A.收集風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)B.識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素C.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)D.編制風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃二、多選題（共5題，每題3分）6.風(fēng)險(xiǎn)管理的PDCA循環(huán)包括哪些階段？A.計(jì)劃（Plan）B.執(zhí)行（Do）C.檢查（Check）D.處置（Act）E.評(píng)估（Evaluate）7.以下哪些屬于操作風(fēng)險(xiǎn)的常見(jiàn)來(lái)源？A.人員失誤B.系統(tǒng)故障C.惡意欺詐D.外部事件E.戰(zhàn)略決策8.內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)中，常見(jiàn)的控制措施包括哪些？A.授權(quán)審批B.賬務(wù)核對(duì)C.定期盤點(diǎn)D.計(jì)算機(jī)系統(tǒng)控制E.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警9.在設(shè)計(jì)信貸審批內(nèi)控流程時(shí)，以下哪些環(huán)節(jié)需要重點(diǎn)關(guān)注？A.客戶信用調(diào)查B.貸款額度審批C.抵押物管理D.還款監(jiān)控E.利率定價(jià)10.企業(yè)應(yīng)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的常見(jiàn)方法包括哪些？A.建立合規(guī)手冊(cè)B.定期培訓(xùn)C.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督D.外部合規(guī)咨詢E.自動(dòng)化監(jiān)控系統(tǒng)三、簡(jiǎn)答題（共4題，每題5分）11.簡(jiǎn)述風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程及其核心要素。12.解釋“風(fēng)險(xiǎn)矩陣”在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)中的應(yīng)用原理。13.企業(yè)如何通過(guò)內(nèi)部控制防范財(cái)務(wù)舞弊風(fēng)險(xiǎn)？14.在數(shù)字化背景下，風(fēng)險(xiǎn)管理面臨哪些新挑戰(zhàn)？四、案例分析題（共2題，每題10分）15.某商業(yè)銀行在2025年發(fā)現(xiàn)，由于內(nèi)部流程不完善，部分信貸業(yè)務(wù)存在過(guò)度授信問(wèn)題，導(dǎo)致不良貸款率上升。請(qǐng)?jiān)O(shè)計(jì)一套信貸審批內(nèi)控流程，以降低此類風(fēng)險(xiǎn)。16.某制造企業(yè)因供應(yīng)鏈中斷導(dǎo)致生產(chǎn)停滯，造成重大經(jīng)濟(jì)損失。請(qǐng)分析該事件中的風(fēng)險(xiǎn)因素，并提出相應(yīng)的內(nèi)控措施。五、內(nèi)控流程設(shè)計(jì)題（共1題，20分）17.某電商公司計(jì)劃上線新的跨境物流系統(tǒng)，但擔(dān)心因操作失誤、數(shù)據(jù)泄露或支付風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致業(yè)務(wù)中斷。請(qǐng)?jiān)O(shè)計(jì)一套該項(xiàng)目的內(nèi)控流程，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、控制措施及應(yīng)急預(yù)案。答案及解析一、單選題1.B解析：風(fēng)險(xiǎn)管理中的“三道防線”通常指業(yè)務(wù)部門（第一道防線）、風(fēng)險(xiǎn)管理部門（第二道防線）和內(nèi)部審計(jì)部門（第三道防線）。2.C解析：蒙特卡洛模擬屬于定量風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)，其余選項(xiàng)均為定性分析技術(shù)。3.D解析：巴塞爾協(xié)議III通過(guò)提高資本充足率、流動(dòng)性覆蓋率、完善風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試等手段，全面加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管。4.B解析：“職責(zé)分離”的核心目的是通過(guò)分工制衡，防止權(quán)力濫用和錯(cuò)誤操作。5.D解析：風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估的常見(jiàn)步驟包括收集數(shù)據(jù)、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估等級(jí)，但“編制風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃”通常屬于風(fēng)險(xiǎn)管理的后續(xù)階段。二、多選題6.A,B,C,D解析：PDCA循環(huán)包括計(jì)劃、執(zhí)行、檢查、處置四個(gè)階段，評(píng)估屬于監(jiān)控環(huán)節(jié)的一部分。7.A,B,C,D解析：操作風(fēng)險(xiǎn)主要源于內(nèi)部因素（如人員、系統(tǒng)）和外部因素（如外部事件），戰(zhàn)略決策屬于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。8.A,B,C,D,E解析：內(nèi)部控制措施涵蓋授權(quán)審批、賬務(wù)核對(duì)、實(shí)物控制、系統(tǒng)控制和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等。9.A,B,C,D解析：信貸審批內(nèi)控需關(guān)注客戶調(diào)查、額度審批、抵押物管理和還款監(jiān)控，利率定價(jià)屬于定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)范疇。10.A,B,C,D,E解析：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范需通過(guò)制度、培訓(xùn)、審計(jì)、咨詢和自動(dòng)化監(jiān)控等多維度措施。三、簡(jiǎn)答題11.風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程及其核心要素答：風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程包括：1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：通過(guò)訪談、數(shù)據(jù)分析等方法識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)；2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：運(yùn)用定性或定量方法分析風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響；3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：制定規(guī)避、轉(zhuǎn)移、減輕或接受的策略；4.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控：持續(xù)跟蹤風(fēng)險(xiǎn)變化并調(diào)整應(yīng)對(duì)措施。核心要素包括：風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)文化、信息系統(tǒng)和績(jī)效考核。12.風(fēng)險(xiǎn)矩陣的應(yīng)用原理答：風(fēng)險(xiǎn)矩陣通過(guò)二維坐標(biāo)（可能性、影響程度）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)級(jí)，常見(jiàn)形式為：-橫軸為可能性（低/中/高），縱軸為影響程度（輕微/中等/嚴(yán)重）；-交叉區(qū)域?qū)?yīng)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)（如：高可能性+高影響=高風(fēng)險(xiǎn)）；-幫助決策者優(yōu)先處理高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)。13.內(nèi)部控制防范財(cái)務(wù)舞弊風(fēng)險(xiǎn)答：通過(guò)以下措施：-職責(zé)分離：關(guān)鍵崗位（如審批、出納）分設(shè)；-授權(quán)審批：明確權(quán)限層級(jí)；-賬務(wù)核對(duì)：定期對(duì)賬，確保數(shù)據(jù)一致性；-實(shí)物控制：限制現(xiàn)金、存貨等資產(chǎn)接觸權(quán)限；-審計(jì)監(jiān)督：內(nèi)部審計(jì)定期抽查。14.數(shù)字化背景下的風(fēng)險(xiǎn)管理新挑戰(zhàn)答：-數(shù)據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)：黑客攻擊、數(shù)據(jù)泄露；-系統(tǒng)依賴性：系統(tǒng)故障導(dǎo)致業(yè)務(wù)中斷；-算法風(fēng)險(xiǎn)：AI決策偏見(jiàn)；-供應(yīng)鏈數(shù)字化整合難度：需加強(qiáng)跨平臺(tái)協(xié)同控制。四、案例分析題15.信貸審批內(nèi)控流程設(shè)計(jì)答：建議流程如下：1.客戶信息收集：業(yè)務(wù)員完成盡職調(diào)查，提交信用報(bào)告；2.初步審核：風(fēng)控部門審核信用評(píng)分、收入證明等；3.額度審批：管理層按權(quán)限審批，設(shè)定最高額度；4.抵押物評(píng)估：第三方機(jī)構(gòu)評(píng)估抵押價(jià)值；5.放款監(jiān)控：貸后跟蹤還款情況，異常及時(shí)預(yù)警；6.違規(guī)處罰：建立問(wèn)責(zé)機(jī)制，對(duì)超授權(quán)行為處罰。16.供應(yīng)鏈中斷風(fēng)險(xiǎn)分析及內(nèi)控措施答：-風(fēng)險(xiǎn)因素：供應(yīng)商單一、物流依賴第三方、自然災(zāi)害；-內(nèi)控措施：-多元化供應(yīng)商：選擇備用供應(yīng)商；-庫(kù)存緩沖：保持關(guān)鍵物料安全庫(kù)存；-物流冗余：多路徑運(yùn)輸；-應(yīng)急預(yù)案：制定斷供時(shí)的替代方案。五、內(nèi)控流程設(shè)計(jì)題17.跨境物流系統(tǒng)內(nèi)控流程設(shè)計(jì)答：1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：-操作風(fēng)險(xiǎn)：系統(tǒng)錄入錯(cuò)誤；-數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)：客戶信息泄露；-支付風(fēng)險(xiǎn)：匯率波動(dòng)