2026年橡膠制品公司銀行賬戶管理規(guī)范管理制度一、總則（一）制定目的為規(guī)范公司銀行賬戶的開(kāi)立、使用、變更、注銷等管理行為，防范資金管理風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全與合法合規(guī)使用，提高資金運(yùn)營(yíng)效率，依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、生產(chǎn)單元在境內(nèi)銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)立的各類銀行賬戶（包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶等）的全生命周期管理，涵蓋賬戶申請(qǐng)、審批、開(kāi)立、使用、對(duì)賬、變更、注銷及監(jiān)督檢查等所有相關(guān)活動(dòng)，涉及公司財(cái)務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門及所有參與銀行賬戶操作的人員。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：銀行賬戶管理全過(guò)程嚴(yán)格遵守國(guó)家金融法律法規(guī)、銀行監(jiān)管規(guī)定及公司內(nèi)部管理制度，確保賬戶開(kāi)立合法、使用合規(guī)、注銷規(guī)范。2.安全性原則：建立健全賬戶安全管理機(jī)制，規(guī)范印鑒、票據(jù)、網(wǎng)銀密鑰等管理，防范資金被盜用、挪用、詐騙等風(fēng)險(xiǎn)，保障資金安全。3.權(quán)責(zé)分離原則：賬戶申請(qǐng)、審批、操作、監(jiān)督等環(huán)節(jié)實(shí)行崗位分離、權(quán)責(zé)明確，嚴(yán)禁一人兼任不相容崗位，形成相互制約、相互監(jiān)督的管理體系。4.統(tǒng)一管理原則：公司銀行賬戶實(shí)行財(cái)務(wù)部門歸口統(tǒng)一管理，所有賬戶的開(kāi)立、變更、注銷均需履行審批程序，嚴(yán)禁部門或個(gè)人擅自開(kāi)立、使用銀行賬戶。5.精簡(jiǎn)高效原則：根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際需求開(kāi)立銀行賬戶，杜絕冗余賬戶，優(yōu)化賬戶結(jié)構(gòu)，提高資金結(jié)算效率和資金使用效益。二、賬戶管理組織與職責(zé)（一）財(cái)務(wù)部門職責(zé)財(cái)務(wù)部門是公司銀行賬戶管理的歸口部門，主要職責(zé)包括：貫徹執(zhí)行國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及本制度規(guī)定；制定銀行賬戶管理具體操作細(xì)則；審核各部門賬戶開(kāi)立、變更、注銷申請(qǐng)；負(fù)責(zé)賬戶開(kāi)立、變更、注銷的具體辦理；建立并維護(hù)公司銀行賬戶管理臺(tái)賬；監(jiān)督檢查賬戶日常使用情況；負(fù)責(zé)銀行票據(jù)、印鑒、網(wǎng)銀密鑰的保管與使用管理；組織銀行對(duì)賬工作；處理賬戶管理相關(guān)異常事項(xiàng)。（二）業(yè)務(wù)部門職責(zé)各業(yè)務(wù)部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要提出銀行賬戶開(kāi)立、使用、變更或注銷的需求，提供真實(shí)、完整的申請(qǐng)資料；嚴(yán)格按照本制度及公司資金管理規(guī)定使用銀行賬戶，不得違規(guī)辦理資金收付；配合財(cái)務(wù)部門開(kāi)展賬戶對(duì)賬、檢查等工作；及時(shí)反饋賬戶使用過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。（三）崗位人員職責(zé)1.賬戶管理專員：負(fù)責(zé)銀行賬戶開(kāi)立、變更、注銷的手續(xù)辦理；建立并更新銀行賬戶管理臺(tái)賬；保管賬戶相關(guān)資料；協(xié)助開(kāi)展銀行對(duì)賬工作。2.資金結(jié)算專員：負(fù)責(zé)銀行賬戶的日常資金收付操作；嚴(yán)格按照審批流程辦理付款業(yè)務(wù)；保管銀行票據(jù)，規(guī)范票據(jù)領(lǐng)用、使用、作廢流程；及時(shí)登記資金收付臺(tái)賬。3.印鑒保管人員：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)專用章、法人章等銀行賬戶相關(guān)印鑒的保管；嚴(yán)格按照印鑒使用規(guī)定辦理用印手續(xù)，嚴(yán)禁無(wú)授權(quán)用印。4.對(duì)賬人員：負(fù)責(zé)每月與銀行核對(duì)賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；及時(shí)排查并處理對(duì)賬差異，確保賬實(shí)相符。三、銀行賬戶的開(kāi)立、變更與注銷（一）賬戶開(kāi)立各部門因業(yè)務(wù)需要開(kāi)立銀行賬戶的，需向財(cái)務(wù)部門提交書面申請(qǐng)，說(shuō)明開(kāi)戶理由、賬戶用途、預(yù)計(jì)使用期限、擬開(kāi)戶銀行及賬戶類型等信息，并附相關(guān)業(yè)務(wù)依據(jù)（如合同、業(yè)務(wù)批復(fù)文件等）。財(cái)務(wù)部門收到申請(qǐng)后，在3個(gè)工作日內(nèi)完成審核，審核通過(guò)后報(bào)公司分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批；涉及重大資金賬戶的，需報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)。審批通過(guò)后，由財(cái)務(wù)部門賬戶管理專員攜帶公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證明、授權(quán)委托書等相關(guān)資料，到選定的合規(guī)銀行辦理開(kāi)戶手續(xù)。開(kāi)戶完成后，賬戶管理專員需在5個(gè)工作日內(nèi)建立賬戶檔案，更新銀行賬戶管理臺(tái)賬，并將賬戶信息通知相關(guān)業(yè)務(wù)部門。選擇開(kāi)戶銀行時(shí)，應(yīng)優(yōu)先考慮服務(wù)質(zhì)量好、資金結(jié)算效率高、收費(fèi)合理、風(fēng)控能力強(qiáng)的銀行機(jī)構(gòu)，不得選擇無(wú)合法資質(zhì)或信譽(yù)不良的金融機(jī)構(gòu)。同一類型賬戶在同一銀行原則上只開(kāi)立一個(gè)，確因業(yè)務(wù)需要開(kāi)立多個(gè)的，需單獨(dú)說(shuō)明理由并經(jīng)更高層級(jí)審批。（二）賬戶變更因公司名稱、法定代表人、注冊(cè)地址、經(jīng)營(yíng)范圍等信息變更，或銀行賬戶信息（如賬號(hào)、開(kāi)戶行名稱）變更，需辦理賬戶變更手續(xù)的，由相關(guān)業(yè)務(wù)部門或財(cái)務(wù)部門提出變更申請(qǐng)，附相關(guān)變更證明文件，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后，由賬戶管理專員到開(kāi)戶銀行辦理變更手續(xù)。變更完成后，賬戶管理專員需及時(shí)更新銀行賬戶管理臺(tái)賬及相關(guān)檔案資料，并將變更后的賬戶信息通知相關(guān)業(yè)務(wù)部門及合作單位。（三）賬戶注銷銀行賬戶出現(xiàn)以下情況之一的，應(yīng)及時(shí)辦理注銷手續(xù)：賬戶使用期限屆滿且無(wú)繼續(xù)使用必要的；業(yè)務(wù)終止或調(diào)整導(dǎo)致賬戶不再需要使用的；開(kāi)戶銀行服務(wù)質(zhì)量不佳或收費(fèi)不合理，需更換開(kāi)戶銀行的；其他符合注銷條件的情形。注銷賬戶時(shí)，由使用部門或財(cái)務(wù)部門提出注銷申請(qǐng)，說(shuō)明注銷理由，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后，賬戶管理專員負(fù)責(zé)清理該賬戶的資金余額（將剩余資金轉(zhuǎn)入公司指定賬戶），結(jié)清銀行欠款及相關(guān)費(fèi)用，收回未使用的銀行票據(jù)，到開(kāi)戶銀行辦理注銷手續(xù)。注銷完成后，賬戶管理專員需及時(shí)更新銀行賬戶管理臺(tái)賬，將注銷證明文件及賬戶相關(guān)資料歸檔保存，并通知相關(guān)業(yè)務(wù)部門停止使用該賬戶。四、銀行賬戶使用與日常管理（一）資金收付管理公司所有銀行賬戶的資金收付均需嚴(yán)格按照公司資金管理審批流程執(zhí)行，未經(jīng)審批不得辦理任何資金支付業(yè)務(wù)。資金結(jié)算專員辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)，需核對(duì)審批手續(xù)是否齊全、付款憑證是否規(guī)范、收款方信息是否準(zhǔn)確，確保付款業(yè)務(wù)真實(shí)、合法、合規(guī)。嚴(yán)禁通過(guò)銀行賬戶辦理與公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的資金收付；嚴(yán)禁出借、出租公司銀行賬戶；嚴(yán)禁用公司銀行賬戶為他人提供擔(dān)保；嚴(yán)禁公款私存、私款公存。收款業(yè)務(wù)需及時(shí)登記入賬，確保資金到賬后及時(shí)核對(duì)并確認(rèn)相關(guān)業(yè)務(wù)往來(lái)，不得截留、挪用收款資金。對(duì)異常收款業(yè)務(wù)（如不明來(lái)源資金、金額不符資金等），應(yīng)及時(shí)查明原因并按規(guī)定處理。（二）印鑒與票據(jù)管理銀行賬戶相關(guān)印鑒（財(cái)務(wù)專用章、法人章等）實(shí)行分開(kāi)保管制度，財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部門指定專人保管，法人章由指定的非印鑒保管崗人員保管，嚴(yán)禁一人保管全部印鑒。使用印鑒時(shí)，需履行用印審批手續(xù)，填寫印鑒使用登記表，注明用印事由、金額、日期等信息，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后，由印鑒保管人員核對(duì)無(wú)誤后方可用印。銀行票據(jù)（支票、匯票等）由資金結(jié)算專員專人保管，建立票據(jù)領(lǐng)用臺(tái)賬，詳細(xì)記錄票據(jù)的購(gòu)入、領(lǐng)用、使用、作廢等情況。領(lǐng)用票據(jù)時(shí)，需履行領(lǐng)用手續(xù)，注明領(lǐng)用用途、數(shù)量、金額范圍等；使用票據(jù)時(shí)，需按規(guī)定填寫票據(jù)要素，確保信息準(zhǔn)確、完整；作廢票據(jù)需加蓋“作廢”戳記，妥善保管，定期歸檔。嚴(yán)禁開(kāi)具空白票據(jù)、空頭支票；嚴(yán)禁轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓銀行票據(jù)。（三）網(wǎng)銀賬戶管理開(kāi)通網(wǎng)銀的銀行賬戶，需設(shè)置合理的操作權(quán)限，實(shí)行分級(jí)授權(quán)管理，操作員、復(fù)核員、審批員權(quán)限嚴(yán)格分離，不得一人兼任多個(gè)權(quán)限。網(wǎng)銀密鑰（U盾、口令卡等）由專人保管，保管人員需妥善保管密鑰，不得轉(zhuǎn)借他人，不得泄露密碼。密碼設(shè)置應(yīng)符合安全要求，定期更換（至少每3個(gè)月更換一次），如密碼泄露或密鑰丟失，需立即采取掛失、修改密碼等應(yīng)急措施，并及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。網(wǎng)銀資金支付需嚴(yán)格按照審批流程執(zhí)行，操作員錄入付款信息后，需經(jīng)復(fù)核員復(fù)核、審批員審批后方可發(fā)送支付指令，嚴(yán)禁越權(quán)操作。每次網(wǎng)銀操作完成后，需及時(shí)打印操作日志及付款憑證，歸檔備查。（四）對(duì)賬管理每月結(jié)束后，對(duì)賬人員需在5個(gè)工作日內(nèi)到銀行領(lǐng)取銀行對(duì)賬單，或通過(guò)網(wǎng)銀下載對(duì)賬單，與公司銀行存款日記賬進(jìn)行核對(duì)。核對(duì)過(guò)程中，需逐筆核對(duì)資金收付記錄，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)（如銀行已收企業(yè)未收、銀行已付企業(yè)未付、企業(yè)已收銀行未收、企業(yè)已付銀行未付等）進(jìn)行詳細(xì)記錄，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保調(diào)節(jié)后的余額一致。對(duì)核對(duì)發(fā)現(xiàn)的差異，對(duì)賬人員需及時(shí)查明原因，屬于公司賬務(wù)處理錯(cuò)誤的，及時(shí)調(diào)整賬務(wù)；屬于銀行方錯(cuò)誤的，及時(shí)與銀行溝通糾正。銀行存款余額調(diào)節(jié)表需經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后歸檔保存，保管期限不少于10年。五、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查財(cái)務(wù)部門每季度對(duì)公司銀行賬戶管理情況開(kāi)展一次自查，檢查內(nèi)容包括賬戶開(kāi)立、變更、注銷的合規(guī)性；賬戶使用的規(guī)范性；印鑒、票據(jù)、網(wǎng)銀密鑰的保管與使用情況；對(duì)賬工作的及時(shí)性與準(zhǔn)確性；賬戶管理臺(tái)賬的完整性等。內(nèi)部審計(jì)部門每年至少開(kāi)展一次專項(xiàng)審計(jì)，對(duì)銀行賬戶管理的合規(guī)性、安全性進(jìn)行全面檢查，出具審計(jì)報(bào)告，提出整改意見(jiàn)。檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，需建立問(wèn)題臺(tái)賬，明確整改責(zé)任人、整改措施及整改期限，跟蹤整改落實(shí)情況，確保問(wèn)題閉環(huán)管理。（二）責(zé)任追究對(duì)違反本制度規(guī)定的行為，視情節(jié)輕重及造成的后果，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究：1.未經(jīng)審批擅自開(kāi)立、變更、注銷銀行賬戶的，給予責(zé)任人通報(bào)批評(píng)，并處以一定金額的經(jīng)濟(jì)處罰；造成公司損失的，依法追究賠償責(zé)任。2.出借、出租公司銀行賬戶，或用公司賬戶辦理與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的資金收付的，給予責(zé)任人記過(guò)處分，并處以相應(yīng)經(jīng)濟(jì)處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，調(diào)整工作崗位或解除勞動(dòng)合同；觸犯法律的，移交司法機(jī)關(guān)處理。3.印鑒、票據(jù)、網(wǎng)銀密鑰保管不善或違規(guī)使用，導(dǎo)致資金損失的，由責(zé)任人承擔(dān)賠償責(zé)任；情節(jié)嚴(yán)重的，依法追究法律責(zé)任。4.未按規(guī)定開(kāi)展對(duì)賬工作，或?qū)~差異