企業(yè)資產(chǎn)管理制度模板通則一、總則（一）制度目的為規(guī)范企業(yè)資產(chǎn)全生命周期管理，保障資產(chǎn)安全完整，提高資產(chǎn)使用效益，防止資產(chǎn)流失與閑置，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及企業(yè)實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于企業(yè)及所屬各部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱“各單位”）的所有固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、低值易耗品等各類資產(chǎn)的管理活動(dòng)。（三）基本原則統(tǒng)一管理，分級(jí)負(fù)責(zé)：企業(yè)行政部（或指定資產(chǎn)管理部門(mén)）統(tǒng)籌全局，各單位負(fù)責(zé)本部門(mén)資產(chǎn)的具體保管與使用。權(quán)責(zé)清晰，全程可控：明確資產(chǎn)各環(huán)節(jié)責(zé)任主體，實(shí)現(xiàn)從購(gòu)置到處置的全流程跟蹤管理。效益優(yōu)先，合理配置：根據(jù)業(yè)務(wù)需求優(yōu)化資產(chǎn)配置，避免重復(fù)購(gòu)置與資源浪費(fèi)。二、資產(chǎn)管理職責(zé)分工（一）資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組由總經(jīng)理*任組長(zhǎng)，分管行政、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理任副組長(zhǎng)，各部門(mén)負(fù)責(zé)人為成員。主要職責(zé)：審批年度資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算及重大資產(chǎn)處置方案；協(xié)調(diào)解決資產(chǎn)管理中的跨部門(mén)問(wèn)題；監(jiān)督制度執(zhí)行情況。（二）行政部（資產(chǎn)管理部門(mén)）建立健全資產(chǎn)臺(tái)賬，動(dòng)態(tài)更新資產(chǎn)信息（名稱、規(guī)格、型號(hào)、購(gòu)置日期、使用部門(mén)、責(zé)任人等）；組織資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、盤(pán)點(diǎn)、處置等日常管理工作；監(jiān)督資產(chǎn)使用狀況，督促各單位規(guī)范操作。（三）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資產(chǎn)價(jià)值核算（初始入賬、折舊攤銷、價(jià)值評(píng)估等）；審核資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算與處置的財(cái)務(wù)合規(guī)性；配合行政部進(jìn)行資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。（四）使用部門(mén)指定專人（資產(chǎn)專員*）負(fù)責(zé)本部門(mén)資產(chǎn)的日常保管與維護(hù)；建立部門(mén)資產(chǎn)領(lǐng)用、交接記錄；及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)損壞、丟失等情況，配合處置閑置資產(chǎn)。三、資產(chǎn)管理全流程操作指引（一）資產(chǎn)購(gòu)置管理需求提出使用部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫(xiě)《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》（見(jiàn)模板1），注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)估單價(jià)、用途、使用人等信息，部門(mén)負(fù)責(zé)人*簽字確認(rèn)。新購(gòu)資產(chǎn)需附《可行性分析報(bào)告》（說(shuō)明現(xiàn)有資產(chǎn)狀況、購(gòu)置必要性、效益預(yù)測(cè)等）。預(yù)算審核行政部匯總各部門(mén)購(gòu)置需求，結(jié)合年度資產(chǎn)預(yù)算，審核需求的合理性（如重復(fù)購(gòu)置、預(yù)算超支等），報(bào)財(cái)務(wù)部復(fù)核。金額在*萬(wàn)元（含）以上的購(gòu)置需提交資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。采購(gòu)執(zhí)行預(yù)算審批通過(guò)后，行政部根據(jù)企業(yè)采購(gòu)制度組織采購(gòu)（公開(kāi)招標(biāo)、詢價(jià)比價(jià)等），選擇合格供應(yīng)商。采購(gòu)合同需明確資產(chǎn)質(zhì)量、保修期、交付時(shí)間等條款，由行政部負(fù)責(zé)人*、法務(wù)部（如有）簽字生效。驗(yàn)收與入賬資產(chǎn)到貨后，使用部門(mén)、行政部、財(cái)務(wù)部共同驗(yàn)收：核對(duì)資產(chǎn)信息與合同一致，檢查外觀、功能是否正常，填寫(xiě)《資產(chǎn)驗(yàn)收單》（見(jiàn)模板2）。驗(yàn)收合格后，行政部更新資產(chǎn)臺(tái)賬，財(cái)務(wù)部依據(jù)發(fā)票、驗(yàn)收單辦理入賬手續(xù)，建立資產(chǎn)卡片。（二）資產(chǎn)領(lǐng)用與調(diào)撥管理領(lǐng)用登記使用部門(mén)領(lǐng)用資產(chǎn)時(shí)，由資產(chǎn)專員填寫(xiě)《資產(chǎn)領(lǐng)用登記表》（見(jiàn)模板3），注明領(lǐng)用資產(chǎn)、領(lǐng)用人、領(lǐng)用日期、用途等信息，部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后，到行政部辦理領(lǐng)用手續(xù)。個(gè)人領(lǐng)用的資產(chǎn)（如電腦、手機(jī)），需簽訂《資產(chǎn)保管責(zé)任書(shū)》，明保證管責(zé)任。內(nèi)部調(diào)撥因工作需要調(diào)撥資產(chǎn)時(shí)，調(diào)入部門(mén)填寫(xiě)《資產(chǎn)調(diào)撥申請(qǐng)表》（見(jiàn)模板4），注明調(diào)撥資產(chǎn)、調(diào)入/調(diào)出部門(mén)、原因等信息，由調(diào)出部門(mén)負(fù)責(zé)人、行政部審核，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。調(diào)撥完成后，行政部更新資產(chǎn)臺(tái)賬，調(diào)入/調(diào)出部門(mén)分別更新部門(mén)資產(chǎn)記錄。（三）資產(chǎn)維護(hù)與保養(yǎng)日常維護(hù)使用部門(mén)負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常清潔、簡(jiǎn)單維護(hù)（如設(shè)備除塵、軟件更新），建立《資產(chǎn)維護(hù)記錄表》（見(jiàn)模板5），記錄維護(hù)日期、內(nèi)容、執(zhí)行人等信息。資產(chǎn)出現(xiàn)故障時(shí)，使用部門(mén)應(yīng)及時(shí)報(bào)行政部，由行政部聯(lián)系維修或供應(yīng)商保修，維修費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。定期檢修對(duì)大型設(shè)備、特種設(shè)備（如生產(chǎn)設(shè)備、電梯等），行政部每年組織一次全面檢修，委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行，檢修結(jié)果存檔備查。（四）資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)與清查定期盤(pán)點(diǎn)行政部每年組織一次全面盤(pán)點(diǎn)（每年12月底），各部門(mén)資產(chǎn)專員*配合，對(duì)賬面資產(chǎn)與實(shí)物逐一核對(duì)，填寫(xiě)《資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表》（見(jiàn)模板6），注明盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等情況。盤(pán)點(diǎn)差異需在3個(gè)工作日內(nèi)查明原因，使用部門(mén)提交《資產(chǎn)差異報(bào)告》，說(shuō)明原因及處理建議，報(bào)行政部、財(cái)務(wù)部審核。臨時(shí)清查部門(mén)負(fù)責(zé)人離職、資產(chǎn)報(bào)廢處置前，或發(fā)生盜竊、火災(zāi)等特殊情況時(shí)，行政部組織臨時(shí)清查，保證資產(chǎn)安全。（五）資產(chǎn)處置與報(bào)廢處置申請(qǐng)對(duì)達(dá)到使用年限、損壞無(wú)法修復(fù)、閑置滿1年等需處置的資產(chǎn)，使用部門(mén)填寫(xiě)《資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》（見(jiàn)模板7），注明資產(chǎn)信息、處置原因、鑒定意見(jiàn)等，部門(mén)負(fù)責(zé)人*簽字。審批與鑒定行政部組織技術(shù)部門(mén)（或外部專家）對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行鑒定，確認(rèn)是否可修復(fù)、殘值等，報(bào)資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。金額在*萬(wàn)元（含）以上的處置需提交總經(jīng)理辦公會(huì)審批。處置執(zhí)行審批通過(guò)后，行政部通過(guò)公開(kāi)拍賣、報(bào)廢回收等方式處置資產(chǎn)，保留處置合同、收款憑證等資料。財(cái)務(wù)部根據(jù)處置結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理（核銷資產(chǎn)卡片、處置損益核算），行政部更新資產(chǎn)臺(tái)賬。四、常用模板表格模板1：資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表申請(qǐng)部門(mén)申請(qǐng)日期年月日資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)數(shù)量預(yù)估單價(jià)預(yù)算總額資金來(lái)源購(gòu)置用途使用人現(xiàn)有資產(chǎn)情況（說(shuō)明現(xiàn)有資產(chǎn)數(shù)量、功能是否滿足需求）部門(mén)負(fù)責(zé)人意見(jiàn)簽字：年月日行政部審核意見(jiàn)簽字：年月日財(cái)務(wù)部審核意見(jiàn)簽字：年月日領(lǐng)導(dǎo)小組審批意見(jiàn)簽字：年月日模板2：資產(chǎn)驗(yàn)收單資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)數(shù)量購(gòu)置日期年月日供應(yīng)商驗(yàn)收日期年月日驗(yàn)收內(nèi)容□外觀完好□功能達(dá)標(biāo)□配件齊全□其他：驗(yàn)收人員使用部門(mén)：行政部：財(cái)務(wù)部：處理意見(jiàn)□合格，準(zhǔn)予入賬□不合格，需退換□其他：部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字年月日模板3：資產(chǎn)領(lǐng)用登記表領(lǐng)用部門(mén)領(lǐng)用日期年月日資產(chǎn)名稱資產(chǎn)編號(hào)規(guī)格型號(hào)數(shù)量領(lǐng)用人用途保管責(zé)任人預(yù)計(jì)歸還日期部門(mén)負(fù)責(zé)人審批簽字：年月日行政部經(jīng)辦人簽字：年月日模板4：資產(chǎn)調(diào)撥申請(qǐng)表調(diào)出部門(mén)調(diào)入部門(mén)資產(chǎn)名稱資產(chǎn)編號(hào)規(guī)格型號(hào)數(shù)量調(diào)撥原因□人員調(diào)動(dòng)□部門(mén)合并□業(yè)務(wù)調(diào)整□其他：調(diào)出部門(mén)意見(jiàn)負(fù)責(zé)人簽字：年月日調(diào)入部門(mén)意見(jiàn)負(fù)責(zé)人簽字：年月日行政部審核意見(jiàn)簽字：年月日分管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字：年月日模板5：資產(chǎn)維護(hù)記錄表資產(chǎn)名稱資產(chǎn)編號(hào)維護(hù)日期維護(hù)內(nèi)容執(zhí)行人維護(hù)費(fèi)用模板6：資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表盤(pán)點(diǎn)日期年月日盤(pán)點(diǎn)地點(diǎn)資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱賬面數(shù)量實(shí)盤(pán)數(shù)量盤(pán)點(diǎn)小組人員使用部門(mén)：行政部：財(cái)務(wù)部：部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字年月日模板7：資產(chǎn)處置申請(qǐng)表資產(chǎn)名稱資產(chǎn)編號(hào)規(guī)格型號(hào)數(shù)量購(gòu)置日期年月日賬面價(jià)值處置原因□達(dá)到使用年限□損壞無(wú)法修復(fù)□閑置滿1年□其他：鑒定意見(jiàn)（技術(shù)部門(mén)/專家簽字）年月日部門(mén)負(fù)責(zé)人意見(jiàn)簽字：年月日行政部審核意見(jiàn)簽字：年月日領(lǐng)導(dǎo)小組審批意見(jiàn)簽字：年月日處置方式□公開(kāi)拍賣□報(bào)廢回收□其他：處置金額：元五、執(zhí)行要點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)提示（一）關(guān)鍵執(zhí)行要點(diǎn)信息及時(shí)更新：資產(chǎn)增減、調(diào)撥、維護(hù)等情況需在3個(gè)工作日內(nèi)更新至資產(chǎn)臺(tái)賬，保證賬實(shí)、賬卡、賬賬一致。責(zé)任落實(shí)到人：每項(xiàng)資產(chǎn)明確使用部門(mén)與保管責(zé)任人，離職或崗位變動(dòng)時(shí)需辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，交接清單由雙方簽字確認(rèn)。規(guī)范處置流程：嚴(yán)禁擅自處置資產(chǎn)，報(bào)廢資產(chǎn)需經(jīng)專業(yè)鑒定并履行審批程序，處置收入及時(shí)入賬，杜絕“賬外資產(chǎn)”。（二）常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)資產(chǎn)閑置：行政部每半年梳理一次閑置資產(chǎn)，協(xié)調(diào)調(diào)撥或處置，提高資產(chǎn)利用率。資產(chǎn)損壞/丟失：加強(qiáng)日常監(jiān)督檢查，對(duì)因保管不善造成的損失，由責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任（具體標(biāo)準(zhǔn)另行規(guī)定）。信息失真：定期組織資