2025年財務舞弊調查協(xié)議甲方（委托方）：[填寫甲方公司全稱]住所地：[填寫甲方公司住所地]統(tǒng)一社會信用代碼：[填寫甲方統(tǒng)一社會信用代碼]乙方（被調查方）：[填寫乙方姓名/公司全稱]住所地/地址：[填寫乙方住所地/地址]身份證號/統(tǒng)一社會信用代碼：[填寫乙方身份證號/統(tǒng)一社會信用代碼]丙方（第三方調查機構）（若適用）：[填寫丙方公司全稱]住所地：[填寫丙方公司住所地]統(tǒng)一社會信用代碼：[填寫丙方統(tǒng)一社會信用代碼]鑒于甲方因懷疑在2025財年（或指定期間，例如：2025年1月1日至2025年12月31日）內可能存在財務舞弊行為，希望委托專業(yè)機構進行調查；乙方為可能涉及的財務舞弊行為的主體；丙方具備開展財務舞弊調查的專業(yè)能力和資質（若引入丙方）。根據《中華人民共和國民法典》及相關法律法規(guī)的規(guī)定，甲、乙、丙（若適用）經友好協(xié)商，就2025年財務舞弊調查事宜，達成協(xié)議如下：第一條調查目的與范圍1.1調查目的甲方委托丙方（若適用）對乙方在上述指定期間內的財務活動進行調查，旨在：（1）識別和評估可能存在的、與甲方業(yè)務相關的財務舞弊風險和實際舞弊行為，包括但不限于偽造、篡改會計記錄，虛報費用，侵占資產，違反財務制度等行為；（2）確定財務舞弊行為的具體性質、規(guī)模、持續(xù)時間、涉及人員及對甲方造成的財務影響和聲譽損害；（3）全面收集和固定與財務舞弊行為相關的直接證據和間接證據，為甲方后續(xù)可能采取的法律訴訟、內部處分、監(jiān)管報告等措施提供事實依據；（4）評估甲方在調查期間涉及的內部控制系統(tǒng)的設計合理性與執(zhí)行有效性，分析存在缺陷的原因；（5）基于調查結果，向甲方提出具有針對性和可行性的內部控制改進建議及防范未來財務舞弊風險的具體措施。1.2調查范圍本次調查的范圍包括但不限于：（1）與財務舞弊嫌疑相關的期間內的財務報表、會計憑證、賬簿、納稅申報表及其他財務相關文件記錄；（2）甲方授權調查的業(yè)務流程，特別是與資金收付、成本核算、費用報銷、資產管理等相關的業(yè)務環(huán)節(jié)和交易活動；（3）甲方指定的、與財務舞弊行為可能相關的特定個人、崗位或部門；（4）涉及財務舞弊行為的通訊記錄（如電子郵件、短信、微信記錄等）、電子數據、合同文件、銀行對賬單等；（5）甲方指定的內部控制制度文件及其執(zhí)行情況記錄；（6）其他甲方以書面形式明確告知丙方（若適用）和乙方，并作為調查范圍一部分的事項。第二條甲方的權利與義務2.1甲方的權利（1）有權要求乙方在調查范圍內全面、如實地提供所需資料、信息，并配合調查工作，包括根據丙方（若適用）要求提供訪談、核實等協(xié)助；（2）有權要求丙方（若適用）按照本協(xié)議約定和調查要求，勤勉、專業(yè)地開展調查工作，并定期或不定期了解調查進展；（3）有權在合法合規(guī)的前提下，獲取丙方（若適用）提交的調查報告全文以及與調查相關的關鍵文件、證據材料副本；（4）對在履行本協(xié)議過程中知悉的乙方的商業(yè)秘密、經營信息以及調查過程中發(fā)現(xiàn)的未公開信息（包括但不限于財務舞弊細節(jié)、個人隱私等）享有保密權；（5）根據調查報告結果和自身判斷，決定對乙方采取相應的內部處分措施、法律行動或向有關監(jiān)管機構報告。2.2甲方的義務（1）向乙方和丙方（若適用）提供與本次調查相關的必要背景信息、授權證明，以及為開展調查工作所必需的便利條件；（2）清晰、具體地告知丙方（若適用）調查的范圍、調查的具體目的和重點關注的領域；（3）按照本協(xié)議第六條的約定，按時足額支付調查費用；（4）確保調查過程的合法合規(guī)性，遵守相關反不正當競爭、反商業(yè)賄賂及數據保護等法律法規(guī)；（5）對在履行本協(xié)議過程中知悉的丙方（若適用）的商業(yè)秘密、技術信息等承擔保密義務。第三條乙方的權利與義務3.1乙方的權利（1）有權了解本次調查的具體范圍、主要目的和基本程序；（2）有權要求調查方（甲方或丙方）對其依本協(xié)議提供的資料、信息以及個人隱私保密，未經同意不得泄露；（3）對調查方基于調查做出的、可能對其不利的初步結論或認定，有權進行解釋、申辯或提供補充證據；（4）有權要求調查方停止在調查范圍之外的調查活動或查詢其個人非相關信息的權利。3.2乙方的義務（1）必須根據丙方（若適用）和甲方的要求，及時、全面、如實地提供調查范圍內所需的各種資料、記錄、文件，不得隱瞞、篡改、偽造或提供虛假信息；如需訪談，應積極配合；（2）應指定一名或多名接口人，負責與丙方（若適用）就調查事宜進行溝通協(xié)調；（3）應配合丙方（若適用）的現(xiàn)場訪談、資料查閱、抽樣測試、延伸調查等工作，提供必要的協(xié)助；（4）必須遵守本協(xié)議的保密條款，對在調查過程中接觸到的甲方和丙方（若適用）的商業(yè)秘密、技術信息及其他敏感信息承擔保密義務，不得泄露給任何無關第三方。第四條丙方的權利與義務（若引入第三方）4.1丙方的權利（1）有權要求甲方提供必要的授權證明、背景資料以及明確的調查授權；（2）有權要求乙方按照本協(xié)議第二條第3.2款約定，提供調查所需資料并予以配合；（3）有權根據自身專業(yè)判斷和調查需要，獨立決定調查方法和具體步驟；（4）有權按照本協(xié)議第五條的約定，獲得合理的、事先約定的調查服務費用。4.2丙方的義務（1）應嚴格遵守本協(xié)議約定的調查范圍和目的，未經甲方書面同意，不得超出范圍；（2）應運用專業(yè)的財務、審計、調查知識和技能，勤勉盡責、客觀公正地開展調查工作；（3）應確保調查過程符合《中華人民共和國反不正當競爭法》、《中華人民共和國審計法》、相關金融法規(guī)及數據保護法律法規(guī)的要求，并承擔相應的法律責任；（4）應對在調查過程中知悉的甲乙雙方的所有商業(yè)秘密、技術秘密、經營信息以及涉及的個人隱私等敏感信息承擔嚴格的保密義務，不得以任何方式泄露；（5）應在約定的期限內，向甲方提交內容客觀、事實清楚、證據充分、分析深入、結論明確的正式調查報告。調查報告應至少包括調查依據、調查方法、主要發(fā)現(xiàn)、事實認定、證據鏈、影響分析及改進建議等部分。第五條調查程序5.1調查啟動：本協(xié)議生效后，甲方（或丙方）根據協(xié)議約定正式啟動調查。如引入丙方，丙方應在甲方授權下開始工作。5.2信息收集與訪談：調查方有權根據調查范圍，向乙方調取相關資料，查閱賬簿記錄，訪談相關人員，進行必要的現(xiàn)場核查。乙方應予以配合。5.3分析取證：調查方將對收集到的信息進行整理、歸類和分析，運用數據分析、財務審計、背景調查、訪談技巧等專業(yè)方法，查找財務舞弊的線索，收集、固定相關證據。5.4報告撰寫與提交：調查工作基本完成后，丙方（若適用）應在甲方指導下撰寫調查報告初稿，并根據甲方的合理意見進行修改完善，最終形成正式調查報告，在約定的時間內提交給甲方。報告形式、內容深度和提交方式應在協(xié)議中明確。5.5結果溝通與后續(xù)：甲方在收到正式調查報告后，可根據需要與乙方就報告主要內容和結論進行溝通。甲方根據調查結果及自身情況，決定后續(xù)處理方案。第六條保密條款6.1保密信息：本協(xié)議所有各方均應對在協(xié)議訂立、履行及終止過程中，通過任何方式接觸、知悉的對方（包括甲方、乙方、丙方）的商業(yè)秘密、技術信息、經營策略、財務數據、客戶信息、員工信息以及調查過程中發(fā)現(xiàn)的任何未公開信息（特別是涉及財務舞弊的具體情況、手段、金額、人員及證據等）承擔保密義務。6.2保密責任：信息披露方應對其員工、顧問、代理人等可能接觸保密信息的第三方進行告知和管理，確保其遵守不低于本協(xié)議標準的保密義務。任何一方的員工或代理人違反保密義務造成對方損失的，該方應承擔賠償責任。6.3保密例外：保密信息不包括以下情形：（1）在協(xié)議有效期內，已為公眾所知的信息；（2）在協(xié)議訂立前已為接收方合法知曉的信息；（3）接收方從沒有保密義務的第三方合法獲得的信息；（4）接收方依據法律法規(guī)或有權機關的要求必須披露的信息，但接收方應在法律允許的范圍內盡力通知披露方，并僅披露法律或有權機關要求的必要范圍。6.4保密期限：本協(xié)議項下的保密義務不因本協(xié)議的終止、解除或任何一方破產、清算、合并、分立等而終止，持續(xù)有效，直至該等保密信息根據本條第6.3款的規(guī)定成為公開信息之日止，或直至該等保密信息的披露方書面同意披露之日止。6.5交叉保密：除本協(xié)議另有約定外，各方對因履行本協(xié)議而獲知的對方保密信息，享有與本協(xié)議同等的保密義務。第七條費用與支付7.1調查費用：甲方是調查費用的承擔方。調查費用的總額及計算方式（如固定總價、按調查小時收費、按項目階段收費等）由甲乙丙三方（若引入丙方）在協(xié)議中明確約定。7.2費用組成：費用可能包括但不限于調查人員費用、差旅費、資料費、專家咨詢費、軟件使用費、第三方服務費等。各項費用的具體標準和承擔方式應在協(xié)議中列明。7.3支付時間與方式：費用的支付時間節(jié)點（如預付、中期支付、完成支付）、支付方式（如銀行轉賬）、支付賬戶信息等應在協(xié)議中詳細規(guī)定。甲方應根據協(xié)議約定和丙方（若適用）提交的費用發(fā)票或結算單據，按時足額支付費用。7.4費用調整：如因乙方原因導致調查范圍擴大、調查時間延長，或出現(xiàn)不可預見的復雜情況，經甲方書面同意，丙方（若適用）有權調整后續(xù)工作費用，并通知甲方。甲方可能根據實際情況與乙方協(xié)商調整費用。第八條調查報告8.1報告內容：調查報告應全面反映調查工作情況，包括但不限于調查背景與目的、調查范圍與程序、關鍵發(fā)現(xiàn)（需事實清晰、證據支持）、分析結論、涉及人員、對甲方的影響評估、內部控制缺陷分析以及具有針對性的改進建議等。8.2報告形式與份數：調查報告的具體形式（如正式書面報告、演示匯報）、完成時限、提交份數等應在協(xié)議中明確約定。8.3報告效力：本協(xié)議應對調查報告能否作為訴訟證據、仲裁依據或內部處分依據等法律后果作出明確約定或由各方自行承擔相應法律后果。第九條協(xié)議期限與終止9.1協(xié)議期限：本協(xié)議自甲乙丙（若適用）三方授權代表簽字并加蓋公章（或合同專用章）之日起生效，至甲方確認收到丙方（若適用）提交的最終正式調查報告之日終止。若調查工作因故需要延長，經甲乙丙（若適用）三方協(xié)商一致，可書面延長協(xié)議期限。9.2協(xié)議終止：協(xié)議因上述期限屆滿、調查任務完成、三方協(xié)商一致終止或因一方嚴重違約導致協(xié)議目的無法實現(xiàn)而被解除而終止。9.3終止后果：協(xié)議終止時，各方應：（1）乙方應向甲方（或丙方）返還所有其持有的屬于甲方或丙方的文件、資料、數據拷貝等，并確保不再使用或泄露任何相關信息。（2）丙方（若適用）應向甲方提交最終的工作底稿和報告（根據協(xié)議約定確定是否以及如何提供）。（3）甲方應結清所有根據本協(xié)議應付而尚未支付的款項。（4）保密條款在本協(xié)議終止后繼續(xù)有效。第十條違約責任10.1一般違約：任何一方違反本協(xié)議的約定，給對方造成損失的，應承擔賠償責任，賠償范圍包括直接損失和合理的間接損失。10.2甲方違約責任：若甲方未能按時足額支付調查費用，每逾期一日，應按逾期支付金額的[填寫比例，如萬分之五]向丙方（若適用）支付違約金；逾期超過[填寫天數，如三十]日，丙方（若適用）有權暫停工作或單方解除協(xié)議，并要求甲方支付已完成工作的費用及違約金。10.3乙方違約責任：若乙方違反第二條第3.2款或第三條第3.2款約定，拒絕提供資料、信息，或提供虛假資料、信息，干擾調查工作，甲方有權暫停或終止調查，費用已付不予退還，造成的損失由乙方承擔；若乙方違反保密義務，給甲方或丙方造成損失的，應承擔全部賠償責任。10.4丙方（若適用）違約責任：（1）若丙方未能按協(xié)議約定勤勉盡責、專業(yè)審慎地開展調查工作，導致調查結論嚴重失實或未能達到協(xié)議約定的目的，甲方有權要求丙方退還部分或全部已支付費用，并可根據損失程度要求丙方承擔賠償責任。（2）若丙方違反第六條保密義務，泄露保密信息給甲方或乙方造成損失的，應承擔賠償責任。（3）丙方應對其調查報告的內容和結論承擔相應的責任，若因報告錯誤導致甲方遭受第三方索賠或甲方采取不當行動，丙方應在合理范圍內協(xié)助甲方處理，并根據情況承擔相應的補充賠償責任。10.5解除協(xié)議：若一方發(fā)生根本違約，導致協(xié)議目的無法實現(xiàn)，守約方有權書面通知違約方解除本協(xié)議，違約方應承擔相應的違約責任。第十一條爭議解決因本協(xié)議引起的或與本協(xié)議有關的任何爭議，各方應首先通過友好協(xié)商解決。若協(xié)商未能在[填寫天數，如三十]日內達成一致，則任何一方均有權選擇以下第種方式解決：（1）提交[指定仲裁委員會名稱]，按照其屆時有效的仲裁規(guī)則進行仲裁。仲裁裁決是終局的，對各方均有約束力。仲裁地點為[指定城市]。（2）依法向[指定有管轄權的人民法院名稱，例如：甲方所在地有管轄權的人民法院]提起訴訟。第十二條法律適用與完整協(xié)議12.1法律適用：本協(xié)議的訂立、效力、解釋、履行及爭議解決均適用中華人民共和國法律。各方應遵守中華人民共和國的所有相關法律、法規(guī)和規(guī)章。12.2完整協(xié)議：本協(xié)議構成甲乙丙（若適用）就本協(xié)議標的事項達成的完整協(xié)議，取代此前所有口頭或書面的約定、諒解、承諾或協(xié)議。對本協(xié)議的任何修改或補充，均須經各方授權代表書面簽署后方能生效。第十三條其他13.1可分割性：本協(xié)議任何條款的無效或不可執(zhí)行，不影響其他條款的效力。各方應努力通過修改其他條款的方式，使本協(xié)議