2025企業(yè)合規(guī)考試題庫及答案一、單項選擇題（每題1分，共30分。每題只有一個正確答案，請將正確選項字母填入括號內(nèi)）1.根據(jù)《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》（2022年10月生效），合規(guī)管理第一責任人是（）。A.董事會主席??B.首席合規(guī)官??C.企業(yè)法定代表人??D.監(jiān)事會主席答案：C2.某央企境外子公司因違反美國《反海外腐敗法》（FCPA）被美國司法部處以3億美元罰金，該情形在合規(guī)管理分類中屬于（）。A.刑事合規(guī)風險??B.行政合規(guī)風險??C.民事合規(guī)風險??D.監(jiān)管合規(guī)風險答案：A3.2025年3月生效的《數(shù)據(jù)跨境傳輸安全評估辦法》要求，處理超過多少萬人個人信息的數(shù)據(jù)處理者向境外提供數(shù)據(jù)時，必須通過省級以上網(wǎng)信部門安全評估？（）A.10萬??B.50萬??C.100萬??D.500萬答案：C4.在反壟斷合規(guī)審查中，被稱為“安全港”規(guī)則的市場份額閾值通常指參與集中的經(jīng)營者上一年度全球營業(yè)額合計不超過（）億元人民幣，且在中國境內(nèi)營業(yè)額不超過（）億元人民幣。A.40；8??B.80；16??C.120；24??D.160；32答案：B5.根據(jù)《上市公司自律監(jiān)管指引第5號——交易與關(guān)聯(lián)交易（2025年修訂）》，上市公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易金額占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值（）以上，需提交股東大會審議。A.1%??B.3%??C.5%??D.10%答案：C6.下列哪項不屬于ISO37301:2021《合規(guī)管理體系要求及使用指南》中提出的“三道防線”模型？（）A.業(yè)務(wù)部門自我管控??B.合規(guī)管理部門監(jiān)督??C.內(nèi)部審計獨立評價??D.外部律師實時介入答案：D7.某大型國企計劃發(fā)行全球存托憑證（GDR）并在瑞士證券交易所上市，根據(jù)《境內(nèi)外證券交易所互聯(lián)互通存托憑證業(yè)務(wù)監(jiān)管規(guī)定（2025年修訂）》，其必須在過去三年內(nèi)未受到中國證監(jiān)會行政處罰，且最近一年公司治理評級達到（）以上。A.A級??B.B級??C.C級??D.D級答案：B8.在出口管制合規(guī)中，EAR99分類表示（）。A.受控軍用物項??B.受控軍民兩用物項??C.不受CCL管控的民用物項??D.臨時許可物項答案：C9.2025年7月1日起施行的《公司法（修訂草案三審稿）》將有限責任公司注冊資本實繳登記制的最長認繳期限縮短至（）年。A.3??B.5??C.7??D.10答案：B10.關(guān)于德國《供應(yīng)鏈盡職調(diào)查法》（LkSG），下列說法正確的是（）。A.僅適用于總部設(shè)在德國的企業(yè)??B.員工人數(shù)門檻為500人??C.首次適用時間為2024年1月1日??D.要求建立申訴機制答案：D11.某企業(yè)因未按《個人信息保護法》要求設(shè)立個人信息保護負責人，被省級網(wǎng)信辦處以50萬元罰款，其違法性質(zhì)屬于（）。A.輕微違法??B.一般違法??C.嚴重違法??D.特別嚴重違法答案：B12.根據(jù)《企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》，境外項目投標階段合規(guī)審查的核心文件不包括（）。A.代理協(xié)議??B.禮品招待記錄??C.員工護照復印件??D.捐贈協(xié)議答案：C13.2025年4月，國家市場監(jiān)管總局對某互聯(lián)網(wǎng)平臺開出“二選一”壟斷罰單，罰款金額為上一年度中國境內(nèi)銷售額4%，該平臺可自收到處罰決定書之日起（）日內(nèi)向國務(wù)院反壟斷委員會申請行政復議。A.15??B.30??C.45??D.60答案：D14.在反洗錢合規(guī)中，對于高風險客戶，金融機構(gòu)應(yīng)當至少每（）進行一次重新識別。A.3個月??B.6個月??C.9個月??D.12個月答案：B15.根據(jù)《碳排放權(quán)交易管理辦法（試行）》，重點排放單位虛報、瞞報排放量的，由省級生態(tài)環(huán)境主管部門處以（）的罰款。A.1萬元以上3萬元以下??B.2萬元以上5萬元以下??C.5萬元以上10萬元以下??D.10萬元以上20萬元以下答案：C16.2025年5月，中國證監(jiān)會發(fā)布《上市公司可持續(xù)發(fā)展報告指引》，強制披露范圍首次擴大到上證180、科創(chuàng)50、深證100、創(chuàng)業(yè)板50指數(shù)成分公司，并要求披露溫室氣體范圍3排放，該披露義務(wù)自（）報告期開始執(zhí)行。A.2025上半年??B.2025下半年??C.2026上半年??D.2026全年答案：B17.在跨境并購合規(guī)中，英國《國家安全和投資法》要求對“敏感領(lǐng)域”交易強制申報，觸發(fā)門檻為收購（）%以上股權(quán)或資產(chǎn)。A.15??B.25??C.33??D.50答案：B18.某企業(yè)因違反《廣告法》被市場監(jiān)管部門責令停止發(fā)布廣告并處罰款，其廣告中含有“國家級”“最高級”用語，該行為屬于（）。A.虛假廣告??B.絕對化用語廣告??C.引人誤解廣告??D.貶低他人廣告答案：B19.根據(jù)《企業(yè)數(shù)據(jù)資源相關(guān)會計處理暫行規(guī)定（2025年）》，企業(yè)對外購買的數(shù)據(jù)資源，符合無形資產(chǎn)確認條件的，其成本不包括（）。A.購買價款??B.數(shù)據(jù)脫敏費用??C.數(shù)據(jù)權(quán)屬調(diào)查費??D.數(shù)據(jù)日常維護費答案：D20.在合規(guī)不起訴改革試點中，檢察機關(guān)對企業(yè)作出不起訴決定前，必須督促企業(yè)完成的有效合規(guī)整改期限一般不超過（）個月。A.3??B.6??C.9??D.12答案：D21.2025年1月，財政部發(fā)布《關(guān)于加強數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理的指導意見》，提出數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表前應(yīng)進行（）登記，以明確權(quán)屬。A.知識產(chǎn)權(quán)??B.數(shù)據(jù)知識產(chǎn)權(quán)??C.數(shù)據(jù)產(chǎn)品??D.數(shù)據(jù)資源持有權(quán)答案：B22.根據(jù)《禁止壟斷協(xié)議規(guī)定（2025年修訂）》，經(jīng)營者能夠證明協(xié)議屬于“安全港”豁免的，其市場份額合計不超過（）%。A.10??B.15??C.20??D.25答案：B23.在ESG合規(guī)評級中，MSCI給予某企業(yè)“BBB”級，表示其處于（）。A.行業(yè)領(lǐng)先??B.行業(yè)平均??C.行業(yè)落后??D.高風險答案：B24.某企業(yè)因未建立境外制裁合規(guī)體系導致被列入美國OFACSDN名單，其最嚴重后果是（）。A.無法使用美元清算??B.無法在中國境內(nèi)貸款??C.無法開具增值稅發(fā)票??D.無法參與國內(nèi)招投標答案：A25.根據(jù)《網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品安全漏洞管理規(guī)定》，網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品提供者應(yīng)在知道漏洞之日起（）小時內(nèi)向工信部報送漏洞信息。A.24??B.48??C.72??D.96答案：B26.2025年6月，國家網(wǎng)信辦發(fā)布《人臉識別技術(shù)應(yīng)用安全管理規(guī)定（試行）》，要求人臉識別技術(shù)使用者保存人臉原始圖像的期限不得超過實現(xiàn)目的所需的（）時間。A.最短??B.合理??C.最長??D.必要答案：A27.在合規(guī)審計中，COSO內(nèi)部控制五要素不包括（）。A.控制環(huán)境??B.風險評估??C.信息與溝通??D.合規(guī)文化答案：D28.根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》，在重整程序中，債務(wù)人自行管理財產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)的，應(yīng)經(jīng)（）批準。A.債權(quán)人會議??B.人民法院??C.破產(chǎn)管理人??D.國資委答案：B29.2025年3月，國務(wù)院國資委發(fā)布《中央企業(yè)合規(guī)管理體系評價指南》，評價結(jié)果分為（）等級。A.三??B.四??C.五??D.六答案：C30.在跨境數(shù)據(jù)傳輸合規(guī)中，歐盟GDPR第49條“克減條款”允許在缺乏充分性決定和適當保障措施時傳輸數(shù)據(jù)，但要求轉(zhuǎn)移具有（）性質(zhì)。A.偶然??B.臨時??C.必要??D.偶爾且有限答案：D二、多項選擇題（每題2分，共20分。每題有兩個或兩個以上正確答案，多選、少選、錯選均不得分）31.下列哪些情形觸發(fā)中國《反壟斷法》經(jīng)營者集中申報義務(wù)？（）A.全球營業(yè)額合計超過120億元且境內(nèi)營業(yè)額合計超過20億元B.境內(nèi)營業(yè)額合計超過40億元且至少兩個經(jīng)營者境內(nèi)營業(yè)額各超過8億元C.參與集中的任一經(jīng)營者境內(nèi)營業(yè)額超過50億元D.參與集中的任一經(jīng)營者全球營業(yè)額超過100億元答案：A、B32.根據(jù)《個人信息保護法》，處理敏感個人信息應(yīng)取得的“單獨同意”應(yīng)滿足哪些要求？（）A.明示同意??B.書面同意??C.充分告知??D.可撤回答案：A、C、D33.以下哪些屬于ISO37301:2021提出的合規(guī)文化培育措施？（）A.領(lǐng)導層公開承諾??B.合規(guī)納入績效考核??C.建立舉報熱線??D.合規(guī)培訓覆蓋率100%答案：A、B、C、D34.2025年7月施行的《對外關(guān)系法》授權(quán)國務(wù)院對哪些對象采取反制措施？（）A.危害我國主權(quán)的外國組織??B.干涉我國內(nèi)政的外國個人??C.遵守聯(lián)合國決議的外國企業(yè)??D.侵犯我國發(fā)展利益的外國政府答案：A、B、D35.在出口管制合規(guī)中，以下哪些行為可能構(gòu)成“視同出口”？（）A.在美國境內(nèi)向外國公民展示技術(shù)數(shù)據(jù)B.通過電子郵件向中國員工發(fā)送受控技術(shù)C.將含有受控芯片的手機出口到第三國D.在中國境內(nèi)實驗室向法國實習生口頭講解受控算法答案：A、B、D36.根據(jù)《上市公司獨立董事管理辦法（2025年修訂）》，獨立董事連任不得超過（）年，且每年現(xiàn)場工作時間不得少于（）日。A.6??B.9??C.10??D.15答案：A、D37.以下哪些屬于《企業(yè)環(huán)境信息依法披露管理辦法》規(guī)定的“強制性披露內(nèi)容”？（）A.碳排放配額清繳情況??B.危險廢物產(chǎn)生及處置情況??C.環(huán)保稅繳納金額??D.綠色電力證書交易情況答案：A、B、C38.在反商業(yè)賄賂合規(guī)中，以下哪些費用被《美國反海外腐敗法》視為“facilitatingpayment”例外？（）A.加急通關(guān)小額費用??B.取得政府合同回扣??C.辦理簽證加急費??D.取得營業(yè)執(zhí)照加急費答案：A、C、D39.2025年5月，國家市場監(jiān)管總局發(fā)布《互聯(lián)網(wǎng)平臺企業(yè)合規(guī)指引》，要求平臺對平臺內(nèi)經(jīng)營者進行“顯著標識”的情形包括（）。A.銷售奢侈品??B.銷售食品??C.銷售藥品??D.銷售醫(yī)療器械答案：B、C、D40.根據(jù)《企業(yè)數(shù)據(jù)資源相關(guān)會計處理暫行規(guī)定》，數(shù)據(jù)資源確認為存貨應(yīng)同時滿足的條件包括（）。A.企業(yè)擁有或控制數(shù)據(jù)資源??B.數(shù)據(jù)資源預期帶來經(jīng)濟利益??C.數(shù)據(jù)資源成本可靠計量??D.數(shù)據(jù)資源已辦理權(quán)屬登記答案：A、B、C三、判斷題（每題1分，共10分。正確打“√”，錯誤打“×”）41.根據(jù)《刑法修正案（十二）》，單位行賄罪的最高罰金刑為犯罪金額的五倍。（）答案：√42.歐盟CBAM（碳邊境調(diào)節(jié)機制）2025年起對進口鋼鐵、鋁、水泥、化肥、電力、氫六大行業(yè)征收碳關(guān)稅，企業(yè)可申請CBAM證書減免。（）答案：√43.中國《反外國制裁法》規(guī)定，中國公民起訴外國制裁決定勝訴后，可直接申請中國法院強制執(zhí)行外國企業(yè)在華資產(chǎn)，無需另行仲裁。（）答案：√44.根據(jù)《數(shù)據(jù)出境安全評估辦法》，通過數(shù)據(jù)出境安全評估的結(jié)果有效期為3年，屆滿需重新申報評估。（）答案：×（2年）45.2025年1月1日起，所有中國境內(nèi)企業(yè)必須按照《企業(yè)會計準則第25號——保險合同》執(zhí)行新保險會計準則。（）答案：×（僅保險、再保險、保險集團）46.在合規(guī)不起訴改革中，檢察機關(guān)可要求企業(yè)繳納“合規(guī)保證金”，金額一般不超過擬罰款金額的50%。（）答案：√47.根據(jù)《證券期貨業(yè)網(wǎng)絡(luò)和信息安全管理辦法》，核心機構(gòu)發(fā)生信息安全事件后，應(yīng)在30分鐘內(nèi)向證監(jiān)會報告。（）答案：√48.德國《供應(yīng)鏈盡職調(diào)查法》要求企業(yè)建立申訴機制，但允許企業(yè)自行決定是否公開申訴人身份。（）答案：×（必須保密）49.2025年7月，中國正式加入《海牙公約》取消外國公文書認證，此后國內(nèi)企業(yè)出具的營業(yè)執(zhí)照只需辦理附加證明書即可在成員國使用。（）答案：√50.根據(jù)《禁止壟斷協(xié)議規(guī)定》，行業(yè)協(xié)會組織經(jīng)營者達成壟斷協(xié)議的，可處500萬元以下罰款。（）答案：×（可處300萬元以下）四、簡答題（每題10分，共30分）51.簡述2025年修訂的《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》對“合規(guī)風險識別評估機制”提出的三項核心要求，并舉例說明如何在境外投資項目中落地。答案：（1）全周期識別：要求覆蓋戰(zhàn)略制定、項目立項、建設(shè)、運營、退出全生命周期。例如，境外風電項目需在立項階段識別東道國環(huán)評、土地、社區(qū)關(guān)系風險。（2）動態(tài)更新：至少每年一次全面評估，重大變化30日內(nèi)專項評估。例如，東道國政府更迭后及時重新評估征收風險。（3）量化分級：采用“概率×影響”矩陣，將風險分為重大、重要、一般三級，并建立紅黃牌預警。例如，將“本地化成分要求”概率0.6、財務(wù)影響5000萬美元評為重大風險，觸發(fā)董事會專項審議。52.結(jié)合《數(shù)據(jù)跨境傳輸安全評估辦法》，說明企業(yè)向境外提供個人信息時如何設(shè)計“單獨同意”界面，并給出示例文案。答案：設(shè)計要點：①顯著提示；②逐項告知境外接收方名稱、聯(lián)系方式、處理目的、方式、種類、保存期限；③告知用戶權(quán)利及行使渠道；④提供同意/拒絕選項；⑤記錄日志保存3年。示例文案：“【單獨同意】為向您提供跨境售后服務(wù)，我們需將您的姓名、手機號、設(shè)備SN碼傳輸至美國加州XYZ公司，聯(lián)系方式：compliance@，保存期限2年，用于故障診斷。您可拒絕，拒絕不影響境內(nèi)服務(wù)。同意請點擊‘同意并繼續(xù)’，拒絕請點擊‘僅境內(nèi)服務(wù)’。”53.概述歐盟《碳邊境調(diào)節(jié)機制》（CBAM）2025年過渡期報告要求，并說明中國企業(yè)如何建立合規(guī)臺賬。答案：過渡期報告要求：①按季度提交；②涵蓋直接排放與間接排放；③使用歐盟方法計算碳含量；④提交經(jīng)獨立verifier簽字的驗證報告；⑤使用歐盟CBAM登記平臺在線填報。合規(guī)臺賬：①建立產(chǎn)品碳含量數(shù)據(jù)庫，按生產(chǎn)批次記錄能源消耗、