2026年智能寵物喂食器制造公司內(nèi)部合規(guī)審計管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司內(nèi)部合規(guī)審計管理工作，識別并防范經(jīng)營管理過程中的合規(guī)風險，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營活動符合《公司法》《反不正當競爭法》《消費者權(quán)益保護法》等相關(guān)法律法規(guī)及公司內(nèi)部管理制度要求，結(jié)合智能寵物喂食器制造企業(yè)經(jīng)營特點，制定本制度。第二條本制度所稱內(nèi)部合規(guī)審計，指公司審計部門對各業(yè)務(wù)模塊經(jīng)營活動的合規(guī)性進行檢查、評估、監(jiān)督的全流程工作，涵蓋生產(chǎn)、采購、銷售、市場運營、數(shù)據(jù)管理、財務(wù)管理等所有經(jīng)營環(huán)節(jié)的合規(guī)性審查。第三條本制度適用于公司審計部全體審計人員，公司各部門（生產(chǎn)部、采購部、銷售部、市場部、財務(wù)部等）需配合審計工作的人員參照本制度核心條款執(zhí)行，第三方合作機構(gòu)涉及公司合規(guī)審計相關(guān)工作的需遵守本制度保密及配合要求。第四條內(nèi)部合規(guī)審計遵循“獨立客觀、全面覆蓋、風險導(dǎo)向、整改閉環(huán)、權(quán)責對等”的原則，審計過程保持獨立性，審計結(jié)果客觀反映實際情況，重點聚焦高風險業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，確保審計發(fā)現(xiàn)問題整改到位。第五條公司審計部為內(nèi)部合規(guī)審計歸口管理部門，負責制定年度合規(guī)審計計劃、組織審計項目實施、出具審計報告、跟蹤整改落實；各業(yè)務(wù)部門負責配合提供審計所需資料、落實審計整改要求；法務(wù)部負責提供合規(guī)審計的法律依據(jù)支持；財務(wù)部負責審計費用的審核與撥付。第二章合規(guī)審計規(guī)劃第六條審計范圍及重點：（一）生產(chǎn)合規(guī)審計：聚焦智能寵物喂食器生產(chǎn)環(huán)節(jié)的原材料采購合規(guī)、生產(chǎn)工藝合規(guī)、質(zhì)量管控合規(guī)、安全生產(chǎn)合規(guī)、環(huán)保合規(guī)等核心維度，核查生產(chǎn)流程是否符合行業(yè)標準及公司制度；（二）經(jīng)營合規(guī)審計：涵蓋銷售環(huán)節(jié)的價格合規(guī)、廣告宣傳合規(guī)、KOL合作合規(guī)，市場調(diào)研環(huán)節(jié)的用戶信息收集合規(guī)、競品調(diào)研合規(guī)，采購環(huán)節(jié)的供應(yīng)商資質(zhì)合規(guī)、采購流程合規(guī)等內(nèi)容；（三）數(shù)據(jù)合規(guī)審計：針對用戶信息收集與使用、調(diào)研數(shù)據(jù)存儲與保密、客戶檔案管理等數(shù)據(jù)處理環(huán)節(jié)，核查是否符合數(shù)據(jù)安全相關(guān)法規(guī)及公司保密制度；（四）財務(wù)合規(guī)審計：核查費用支出合規(guī)、回款管理合規(guī)、預(yù)算執(zhí)行合規(guī)、稅務(wù)申報合規(guī)等內(nèi)容，重點關(guān)注業(yè)務(wù)費用使用的真實性與合規(guī)性。第七條審計計劃編制依據(jù)：（一）法律法規(guī)更新：結(jié)合年度相關(guān)法律法規(guī)修訂情況，明確需重點審計的合規(guī)條款；（二）公司經(jīng)營戰(zhàn)略：圍繞年度新品研發(fā)、市場拓展、渠道調(diào)整等核心戰(zhàn)略，確定高風險業(yè)務(wù)模塊的審計優(yōu)先級；（三）過往審計結(jié)果：參考近一年合規(guī)審計發(fā)現(xiàn)的問題、未整改到位的事項及反復(fù)出現(xiàn)的合規(guī)風險點；（四）外部風險提示：結(jié)合行業(yè)監(jiān)管動態(tài)、競品合規(guī)風險案例、客戶投訴集中的環(huán)節(jié)，補充專項審計計劃。第八條審計計劃編制流程：（一）需求收集：審計部每年四季度收集各業(yè)務(wù)部門合規(guī)風險自查結(jié)果、法務(wù)部合規(guī)風險提示，明確下一年度審計重點方向；（二）草案編制：審計部根據(jù)收集的需求，編制年度合規(guī)審計計劃草案，明確審計模塊、審計周期、審計方式、責任人、費用預(yù)算等內(nèi)容；（三）審核確認：草案提交審計部負責人及公司管理層審核，結(jié)合公司整體經(jīng)營節(jié)奏調(diào)整審計優(yōu)先級，審核通過后正式下發(fā)執(zhí)行；（四）動態(tài)調(diào)整：執(zhí)行過程中若遇法規(guī)重大調(diào)整、業(yè)務(wù)模式變更、重大合規(guī)風險事件，可按流程申請調(diào)整審計計劃，確保審計工作貼合實際風險防控需求。第三章合規(guī)審計執(zhí)行第九條執(zhí)行準備工作：（一）人員準備：根據(jù)審計模塊配備專業(yè)審計人員，復(fù)雜審計項目組建專項審計小組，明確組長及成員職責，必要時開展行業(yè)法規(guī)、審計方法等崗前培訓；（二）資料準備：提前向被審計部門下發(fā)審計通知，明確審計范圍、所需資料清單（業(yè)務(wù)臺賬、合同文件、制度文件、數(shù)據(jù)記錄等），確保資料完整可查；（三）合規(guī)確認：法務(wù)部審核審計方案，確保審計依據(jù)符合現(xiàn)行法律法規(guī)要求，審計流程符合公司內(nèi)部管理規(guī)范。第十條審計實施規(guī)范：（一）資料核查：對被審計部門提交的合同、臺賬、數(shù)據(jù)報表等資料進行真實性、完整性、合規(guī)性核查，重點核對資料與實際業(yè)務(wù)的一致性；（二）訪談核實：針對核心合規(guī)風險點，與被審計部門負責人、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人開展一對一訪談，如實記錄訪談內(nèi)容，驗證資料核查發(fā)現(xiàn)的疑點；（三）現(xiàn)場核查：對生產(chǎn)車間、倉儲庫房、線下銷售終端等場景開展現(xiàn)場審計，核實生產(chǎn)流程、產(chǎn)品宣傳、物料管理等環(huán)節(jié)的合規(guī)性，不得采取違規(guī)手段獲取證據(jù)；（四）過程記錄：審計過程中完整記錄發(fā)現(xiàn)的問題、核查的證據(jù)、訪談的內(nèi)容，形成審計工作底稿，作為審計報告的核心依據(jù)。第十一條證據(jù)收集要求：（一）真實性：確保收集的審計證據(jù)真實反映業(yè)務(wù)實際情況，不得編造、篡改證據(jù)材料，對存疑證據(jù)需多方驗證；（二）完整性：按審計計劃覆蓋所有預(yù)設(shè)的審計維度，關(guān)鍵合規(guī)風險點需收集多維度證據(jù)佐證，避免證據(jù)缺失；（三）合法性：證據(jù)收集過程需符合法律法規(guī)要求，不得侵犯員工個人隱私、商業(yè)主體合法權(quán)益，不得通過非法手段獲取資料。第四章審計結(jié)果處理第十二條審計報告編制：（一）報告結(jié)構(gòu)：包含審計背景、審計范圍、審計方法、發(fā)現(xiàn)的合規(guī)問題、風險評估、整改建議等模塊，問題描述需具體，建議需具備可操作性；（二）語言要求：使用簡潔明了的語言，避免專業(yè)術(shù)語堆砌，明確標注問題對應(yīng)的法規(guī)條款及公司制度依據(jù)，確保被審計部門理解整改方向；（三）意見征求：報告初稿完成后，征求被審計部門意見，對有爭議的問題重新核查驗證，確保報告客觀準確。第十三條報告審核與發(fā)布：（一）內(nèi)部審核：審計報告經(jīng)審計部負責人審核后，提交公司管理層審議，重大合規(guī)風險問題需召開專題會議討論；（二）正式發(fā)布：審核通過的審計報告按權(quán)限下發(fā)至被審計部門及相關(guān)管理部門，明確整改要求及時間節(jié)點；（三）檔案留存：審計報告、工作底稿、證據(jù)材料等需分類歸檔，電子文檔存儲至公司指定服務(wù)器，紙質(zhì)文檔存放至保密檔案柜。第五章整改與跟蹤第十四條整改要求：（一）被審計部門需在收到審計報告后規(guī)定期限內(nèi)，制定整改方案，明確整改責任人、整改措施、完成時間，報審計部備案；（二）整改方案需針對審計發(fā)現(xiàn)的具體問題制定，避免籠統(tǒng)整改，重大合規(guī)風險問題需同步制定風險防控預(yù)案；（三）整改過程中如需調(diào)整整改方案，需提前向?qū)徲嫴刻峤簧暾?，說明調(diào)整原因及新的整改計劃，審核通過后方可執(zhí)行。第十五條整改跟蹤：（一）審計部按整改方案的時間節(jié)點，跟蹤整改進度，定期核查整改資料、訪談?wù)呢熑稳耍炞C整改效果；（二）對于未按要求整改的部門，審計部下發(fā)整改督辦通知，限期完成整改，仍未整改的上報公司管理層處理；（三）整改完成后，審計部開展整改效果復(fù)核，確認問題徹底解決，形成整改完成報告歸檔。第十六條整改考核：（一）整改完成情況納入被審計部門年度績效考核，整改到位的按規(guī)定給予考核加分，未整改或整改不到位的扣除相應(yīng)考核分值；（二）對于因合規(guī)問題整改不到位引發(fā)經(jīng)營風險的，追究相關(guān)責任人責任，情節(jié)嚴重的按公司獎懲制度處理。第六章合規(guī)與保密管理第十七條合規(guī)要求：（一）審計人員需遵守審計相關(guān)法律法規(guī)，不得利用審計職權(quán)謀取私利，不得泄露審計過程中發(fā)現(xiàn)的商業(yè)機會；（二）被審計部門需配合審計工作，不得隱瞞、篡改、銷毀審計資料，不得阻撓、干擾審計人員開展工作；（三）審計過程中發(fā)現(xiàn)的重大違法違規(guī)線索，需及時上報公司管理層及相關(guān)監(jiān)管部門，不得瞞報、漏報。第十八條保密規(guī)定：（一）審計人員需簽訂保密協(xié)議，不得私自外傳審計數(shù)據(jù)、報告、被審計部門的業(yè)務(wù)信息等公司商業(yè)秘密；（二）離職審計人員需在離職前交還所有審計相關(guān)資料，刪除私人設(shè)備中的審計數(shù)據(jù)，審計部核實后辦理離職手續(xù)；（三）審計檔案的查閱需經(jīng)審計部負責人審批，查閱人員需登記備案，不得復(fù)制、傳播檔案內(nèi)容