企業(yè)資產(chǎn)盤點(diǎn)與采購(gòu)審批流程手冊(cè)為規(guī)范企業(yè)資產(chǎn)管理，保證資產(chǎn)賬實(shí)相符、采購(gòu)流程合規(guī)高效，降低運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本手冊(cè)。本手冊(cè)涵蓋資產(chǎn)盤點(diǎn)與采購(gòu)審批全流程，適用于企業(yè)各部門及相關(guān)人員，旨在通過標(biāo)準(zhǔn)化操作提升管理效率，保障企業(yè)資產(chǎn)安全與資源合理配置。一、企業(yè)資產(chǎn)盤點(diǎn)流程（一）適用范圍與場(chǎng)景常規(guī)盤點(diǎn)：每年末開展全面資產(chǎn)盤點(diǎn)，核對(duì)固定資產(chǎn)、低值易耗品、存貨等賬實(shí)情況；每季度末對(duì)高價(jià)值資產(chǎn)（如設(shè)備、車輛）進(jìn)行抽樣盤點(diǎn)。特殊盤點(diǎn)：資產(chǎn)調(diào)撥、報(bào)廢、維修前后需進(jìn)行專項(xiàng)盤點(diǎn)；部門負(fù)責(zé)人變更或崗位調(diào)整時(shí)，需對(duì)所屬資產(chǎn)進(jìn)行交接盤點(diǎn)。臨時(shí)盤點(diǎn)：發(fā)生資產(chǎn)異常（如遺失、損壞）或?qū)徲?jì)需求時(shí)，由資產(chǎn)管理部發(fā)起臨時(shí)盤點(diǎn)。（二）操作流程詳解1.盤點(diǎn)前準(zhǔn)備成立盤點(diǎn)小組：由資產(chǎn)管理部牽頭，成員包括財(cái)務(wù)部專員、使用部門負(fù)責(zé)人及指定盤點(diǎn)員（如強(qiáng)、麗），明確職責(zé)分工（如總協(xié)調(diào)、數(shù)據(jù)核對(duì)、現(xiàn)場(chǎng)記錄）。確定盤點(diǎn)范圍與時(shí)間：根據(jù)盤點(diǎn)類型明確資產(chǎn)類別（如電子設(shè)備、辦公家具）、所在區(qū)域（如各部門辦公室、倉(cāng)庫(kù)），提前3個(gè)工作日通知各部門，避免影響正常工作。準(zhǔn)備資料與工具：資產(chǎn)臺(tái)賬（含資產(chǎn)編號(hào)、名稱、規(guī)格、購(gòu)置日期、使用部門、責(zé)任人等信息）；盤點(diǎn)表（模板見“相關(guān)表單模板”）、標(biāo)簽貼、掃碼槍（如適用）、相機(jī)（用于拍照留存資產(chǎn)狀態(tài)）；盤點(diǎn)通知單（明確時(shí)間、地點(diǎn)、要求）。2.盤點(diǎn)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn)：盤點(diǎn)小組對(duì)照資產(chǎn)臺(tái)賬，逐項(xiàng)核對(duì)資產(chǎn)實(shí)物，記錄實(shí)際數(shù)量、存放位置、使用狀況（正常/閑置/損壞），對(duì)資產(chǎn)編號(hào)與標(biāo)簽不符的資產(chǎn)需備注說明。信息核對(duì)：使用掃碼槍掃描資產(chǎn)二維碼，與臺(tái)賬信息實(shí)時(shí)比對(duì)；對(duì)無(wú)法掃碼的資產(chǎn)，手動(dòng)核對(duì)名稱、規(guī)格等關(guān)鍵信息，保證數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。異常處理：發(fā)覺賬實(shí)不符、資產(chǎn)損壞或標(biāo)簽缺失時(shí)，立即拍照記錄，由使用部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)異常情況，并在盤點(diǎn)表中詳細(xì)說明原因（如“設(shè)備A因故障維修中，實(shí)物未在存放位”）。3.盤點(diǎn)后處理數(shù)據(jù)匯總：盤點(diǎn)小組收集各盤點(diǎn)表，3個(gè)工作日內(nèi)完成數(shù)據(jù)錄入，《資產(chǎn)盤點(diǎn)差異匯總表》，標(biāo)注差異資產(chǎn)及原因。差異分析與審批：財(cái)務(wù)部會(huì)同資產(chǎn)管理部分析差異原因（如錄入錯(cuò)誤、遺失、閑置），提出處理建議（如調(diào)整臺(tái)賬、追究責(zé)任、報(bào)廢處置），報(bào)*總監(jiān)審批后執(zhí)行。賬實(shí)更新與歸檔：根據(jù)審批結(jié)果，更新資產(chǎn)臺(tái)賬，保證賬實(shí)一致；盤點(diǎn)表、差異匯總表、審批記錄等資料整理歸檔，保存期限不少于3年。（三）相關(guān)表單模板表1：企業(yè)資產(chǎn)盤點(diǎn)表資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)賬面數(shù)量實(shí)盤數(shù)量差異數(shù)量使用狀況存放位置責(zé)任人備注EQ2023001筆記本電腦ThinkPadT14110正常銷售部*華-OF2023005辦公椅人體工學(xué)款21-1閑置行政部倉(cāng)庫(kù)*敏閑置待調(diào)撥…………表2：資產(chǎn)差異處理審批單差異資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱差異數(shù)量差異原因處理建議部門負(fù)責(zé)人意見資產(chǎn)管理部意見財(cái)務(wù)部意見總監(jiān)審批OF2023005辦公椅-1閑置未及時(shí)上報(bào)調(diào)撥至新入職員工部門同意同意同意同意………（四）關(guān)鍵注意事項(xiàng)盤點(diǎn)范圍全覆蓋：嚴(yán)禁遺漏任何資產(chǎn)，包括部門內(nèi)部個(gè)人使用的低值易耗品（如U盤、計(jì)算器），保證“見物就點(diǎn)、點(diǎn)物就簽”。數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性：現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn)時(shí)需雙人核對(duì)，避免單人操作導(dǎo)致誤差；對(duì)狀態(tài)模糊的資產(chǎn)（如“待報(bào)廢”），需由使用部門書面確認(rèn)。差異追溯及時(shí)性：發(fā)覺差異后需在24小時(shí)內(nèi)反饋至資產(chǎn)管理部，超過15個(gè)工作日未處理的差異，將追溯相關(guān)部門負(fù)責(zé)人責(zé)任。保密要求：盤點(diǎn)數(shù)據(jù)僅限相關(guān)人員知悉，嚴(yán)禁外泄企業(yè)資產(chǎn)信息，避免引發(fā)安全風(fēng)險(xiǎn)。二、企業(yè)采購(gòu)審批流程（一）適用范圍與場(chǎng)景常規(guī)采購(gòu)：日常辦公耗材（紙張、墨盒）、固定資產(chǎn)（電腦、打印機(jī)）、服務(wù)類采購(gòu)（保潔、維修）等。緊急采購(gòu)：突發(fā)設(shè)備故障需立即更換、臨時(shí)性活動(dòng)物資采購(gòu)等，需走“緊急審批”通道。專項(xiàng)采購(gòu)：大型項(xiàng)目設(shè)備采購(gòu)、批量資產(chǎn)更新等，需編制專項(xiàng)預(yù)算并提交可行性說明。（二）操作流程詳解1.需求提報(bào)填寫申請(qǐng)：申請(qǐng)人（如*明）通過OA系統(tǒng)填寫《采購(gòu)申請(qǐng)審批單》，明確以下信息：采購(gòu)物品/服務(wù)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)估單價(jià)及總價(jià)；采購(gòu)用途（如“銷售部客戶會(huì)議物資”“生產(chǎn)部設(shè)備維修備件”）；需求日期、供應(yīng)商建議（如有）。附件準(zhǔn)備：根據(jù)采購(gòu)類型提交必要附件，如固定資產(chǎn)采購(gòu)需提供《設(shè)備配置需求說明》，服務(wù)類采購(gòu)需提供《服務(wù)需求函》。2.部門審核必要性確認(rèn)：部門負(fù)責(zé)人（如*華）審核采購(gòu)需求是否必要，是否符合部門年度預(yù)算，簽字確認(rèn)后提交至財(cái)務(wù)部。預(yù)算核對(duì)：財(cái)務(wù)專員（如*芳）核對(duì)采購(gòu)金額是否在部門預(yù)算范圍內(nèi)，超預(yù)算部分需說明資金來(lái)源（如專項(xiàng)申請(qǐng)），并標(biāo)注“預(yù)算外”字樣。3.財(cái)務(wù)審核合規(guī)性審查：財(cái)務(wù)部審核采購(gòu)價(jià)格合理性（參考?xì)v史采購(gòu)價(jià)、市場(chǎng)均價(jià)）、供應(yīng)商資質(zhì)（如營(yíng)業(yè)執(zhí)照、相關(guān)行業(yè)許可證），保證符合企業(yè)采購(gòu)制度。資金安排：確認(rèn)資金是否到位，預(yù)算內(nèi)采購(gòu)直接通過；預(yù)算外采購(gòu)需報(bào)*總經(jīng)理審批后，進(jìn)入下一環(huán)節(jié)。4.管理層審批分級(jí)審批：根據(jù)采購(gòu)金額執(zhí)行分級(jí)審批：金額≤5000元：由部門總監(jiān)審批；5000元＜金額≤20000元：由分管副總審批；金額＞20000元：由*總經(jīng)理審批。特殊事項(xiàng)：緊急采購(gòu)（需24小時(shí)內(nèi)完成）可先電話請(qǐng)示*總經(jīng)理，事后2個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)簽審批單。5.采購(gòu)執(zhí)行供應(yīng)商選擇：采購(gòu)部根據(jù)審批結(jié)果，通過比價(jià)、招標(biāo)或指定供應(yīng)商渠道采購(gòu)，優(yōu)先選擇合作良好、資質(zhì)齊全的供應(yīng)商（如“XX辦公設(shè)備公司”）。合同簽訂：采購(gòu)金額≥10000元需簽訂采購(gòu)合同，明確交付時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收方式及違約責(zé)任，合同需由采購(gòu)部負(fù)責(zé)人及*總經(jīng)理簽字蓋章。6.驗(yàn)收與入庫(kù)貨物驗(yàn)收：物品到貨后，使用部門、采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部共同驗(yàn)收：核對(duì)數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量是否與采購(gòu)單一致；設(shè)備類采購(gòu)需測(cè)試功能是否正常，填寫《設(shè)備驗(yàn)收記錄表》。入庫(kù)登記：驗(yàn)收合格后，資產(chǎn)管理部更新資產(chǎn)臺(tái)賬（固定資產(chǎn)）或低值易耗品清單，采購(gòu)部將采購(gòu)合同、驗(yàn)收單、發(fā)票等資料整理歸檔。（三）相關(guān)表單模板表3：采購(gòu)申請(qǐng)審批單申請(qǐng)部門申請(qǐng)人申請(qǐng)日期采購(gòu)類型□常規(guī)□緊急□專項(xiàng)采購(gòu)物品/服務(wù)名稱規(guī)格型號(hào)數(shù)量預(yù)估單價(jià)（元）總價(jià)（元）采購(gòu)用途需求日期供應(yīng)商建議預(yù)算科目是否超預(yù)算□是□否部門負(fù)責(zé)人意見：簽字：日期：財(cái)務(wù)部意見：簽字：日期：管理層審批：簽字：日期：表4：資產(chǎn)驗(yàn)收單資產(chǎn)編號(hào)物品名稱規(guī)格型號(hào)供應(yīng)商數(shù)量驗(yàn)收日期驗(yàn)收結(jié)果EQ2023006打印機(jī)HPLaserJetProXX科技公司12023-10-20功能正常驗(yàn)收人員：使用部門：采購(gòu)部：（四）關(guān)鍵注意事項(xiàng)預(yù)算控制：嚴(yán)禁超預(yù)算采購(gòu)，確需調(diào)整預(yù)算的，需提前15個(gè)工作日提交《預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)》，經(jīng)*總經(jīng)理審批后方可執(zhí)行。采購(gòu)合規(guī)：優(yōu)先通過企業(yè)指定平臺(tái)或供應(yīng)商采購(gòu)，禁止個(gè)人私下交易；金額≥5000元的采購(gòu)需至少獲取2家供應(yīng)商報(bào)價(jià)。驗(yàn)收責(zé)任：驗(yàn)收不合格的物品，需在24小時(shí)內(nèi)聯(lián)系供應(yīng)商退換，避免影響工作；未經(jīng)