社保公司五險一金培訓演講人：日期:目錄CATALOGUE02.五險一金組成詳解04.五險一金使用規(guī)范05.政策動態(tài)與賬戶管理01.03.繳納規(guī)則與流程06.合規(guī)操作與案例分析五險一金概述01PART五險一金概述定義與法定屬性社會保險法定保障覆蓋范圍與強制性企業(yè)與個人共擔責任五險一金包括養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險和住房公積金，是國家強制實施的社會保障制度，旨在為勞動者提供基本生活保障和福利支持。企業(yè)需依法為員工繳納五險一金，員工個人也需承擔部分費用，繳費比例和基數(shù)由地方政府根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展水平制定并動態(tài)調(diào)整。適用于所有簽訂勞動合同的勞動者，包括全職、兼職及勞務派遣人員，企業(yè)未按規(guī)定繳納將面臨行政處罰和法律追責。通過多項勞動法規(guī)和政策文件，逐步明確五險一金的繳費標準、管理機構(gòu)和權(quán)益歸屬，形成全國統(tǒng)一的社會保障體系。制度框架初步建立陸續(xù)出臺政策擴大覆蓋范圍，如靈活就業(yè)人員參保、異地就醫(yī)結(jié)算等，同時提高養(yǎng)老金發(fā)放標準和醫(yī)保報銷比例，增強保障力度。政策優(yōu)化與擴面提標推動社保卡“一卡通”功能整合，實現(xiàn)線上繳費、查詢及待遇申領(lǐng)，簡化流程并提升管理效率。信息化與便民服務歷史沿革與政策演進企業(yè)與員工雙向價值企業(yè)合規(guī)與人才吸引依法繳納五險一金可規(guī)避法律風險，同時增強員工歸屬感，提升企業(yè)形象和競爭力，尤其在招聘中成為關(guān)鍵福利優(yōu)勢。為員工提供醫(yī)療報銷、失業(yè)救濟、退休金等即時福利，住房公積金還可支持購房或租房，顯著改善生活質(zhì)量。通過分散風險機制減輕個體負擔，促進勞動力市場穩(wěn)定，同時積累的社?；馂閲一A設施建設提供資金支持。員工權(quán)益與長期保障社會穩(wěn)定性與經(jīng)濟效益02PART五險一金組成詳解養(yǎng)老保險政策與領(lǐng)取4延遲退休與補繳政策3養(yǎng)老金計算方式2累計繳費年限要求1繳費基數(shù)與比例未滿15年者可申請延長繳費至滿15年，或轉(zhuǎn)入城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險；部分省份允許一次性補繳，但需符合特定條件。需累計繳滿15年方可領(lǐng)取養(yǎng)老金，繳費年限越長、基數(shù)越高，退休后領(lǐng)取金額越多，鼓勵“多繳多得、長繳多得”。由基礎養(yǎng)老金（社會統(tǒng)籌部分）和個人賬戶養(yǎng)老金組成，基礎養(yǎng)老金與當?shù)厣缙焦べY掛鉤，個人賬戶養(yǎng)老金按累計儲存額除以計發(fā)月數(shù)發(fā)放。養(yǎng)老保險由單位和個人共同繳納，單位繳費比例通常為16%-20%，個人繳費比例為8%，繳費基數(shù)以職工上年度月平均工資為準，設有上下限標準。門診和住院費用需超過起付線（如三級醫(yī)院800元）方可報銷，年度報銷總額不超過封頂線（通常為當?shù)厣缙焦べY的6倍）。三級醫(yī)院報銷比例約70%-85%，社區(qū)醫(yī)院可達90%；僅限醫(yī)保目錄內(nèi)藥品、診療項目及服務設施費用，目錄外需自費?？缡【歪t(yī)需提前辦理備案手續(xù)，部分城市開通直接結(jié)算，未備案者報銷比例可能降低或需先行墊付。個人賬戶資金可用于門診、購藥、支付自付部分醫(yī)療費，部分地區(qū)允許家庭成員共濟使用。醫(yī)療保險報銷規(guī)則起付線與封頂線報銷比例與目錄限制異地就醫(yī)備案個人賬戶使用范圍工傷認定流程需在事故發(fā)生后30日內(nèi)由單位申報，提交勞動關(guān)系證明、醫(yī)療診斷書等材料，經(jīng)社保部門調(diào)查后作出認定結(jié)論。工傷保險待遇涵蓋醫(yī)療費、康復費、傷殘津貼（1-10級按月發(fā)放）、工亡補助金（上年度全國城鎮(zhèn)居民人均可支配收入的20倍）及喪葬補助。失業(yè)保險申領(lǐng)條件非本人意愿中斷就業(yè)、繳費滿1年且已辦理失業(yè)登記，按月領(lǐng)取失業(yè)金（最長24個月），期間享受醫(yī)保代繳及職業(yè)培訓補貼。生育保險覆蓋范圍包括產(chǎn)前檢查費、分娩醫(yī)療費、生育津貼（按單位上年度月均工資計發(fā)），男性職工配偶未就業(yè)時可申領(lǐng)生育醫(yī)療費補貼。工傷/失業(yè)/生育保險要點住房公積金功能購房貸款優(yōu)惠公積金貸款利率較商業(yè)貸款低1.5%-2%，最高可貸額度與賬戶余額、當?shù)卣邟煦^（如北京最高120萬元），支持首套房及改善型住房。01提取條件多樣化除購房外，租房（每月提取限額）、大病醫(yī)療、退休、離職滿半年未就業(yè)等情形均可申請?zhí)崛?，部分地區(qū)支持加裝電梯提取。強制繳存與比例單位和職工按5%-12%的比例繳存（雙向等額），繳存基數(shù)不得低于最低工資標準，超過上限部分需繳納個人所得稅。全國互通與轉(zhuǎn)移異地工作可通過“全國住房公積金小程序”辦理賬戶轉(zhuǎn)移接續(xù)，繳存年限和余額累計計算，便利跨地區(qū)流動人員權(quán)益延續(xù)。02030403PART繳納規(guī)則與流程繳費基數(shù)通常為職工上年度月平均工資，單位繳納比例約為16%，個人繳納比例約為8%，具體比例根據(jù)地區(qū)政策調(diào)整。養(yǎng)老保險基數(shù)與比例單位繳納比例約為0.5%-1%，個人繳納比例約為0.2%-0.5%，具體比例根據(jù)當?shù)厥I(yè)風險基金狀況確定。繳費基數(shù)與養(yǎng)老保險一致，單位繳納比例約為10%，個人繳納比例約為2%，部分地區(qū)可能包含補充醫(yī)療保險費用。010302繳費基數(shù)與比例標準由單位全額繳納，比例約為0.2%-1.9%，根據(jù)行業(yè)風險等級劃分不同費率，個人無需承擔。由單位全額繳納，比例約為0.8%-1%，個人無需繳費，部分地區(qū)已并入醫(yī)療保險統(tǒng)一征收。0405工傷保險基數(shù)與比例醫(yī)療保險基數(shù)與比例生育保險基數(shù)與比例失業(yè)保險基數(shù)與比例單位與個人繳納流程單位申報流程單位需在每月規(guī)定時間內(nèi)通過社保系統(tǒng)申報員工繳費基數(shù)，提交工資明細表，系統(tǒng)自動生成當月應繳費用并推送至稅務平臺。02040301稅務代扣代繳社保費用由稅務部門統(tǒng)一征收，單位需在扣款日前確保對公賬戶余額充足，系統(tǒng)自動扣款后生成電子繳費憑證。個人繳費核對員工可通過社保APP或線下窗口查詢個人繳費記錄，核對基數(shù)與比例是否準確，發(fā)現(xiàn)異常需在當月申報期內(nèi)向單位提出修正申請。補繳與退費流程因基數(shù)調(diào)整或漏繳需補繳的，單位需提交書面申請并附證明材料；多繳退費需經(jīng)社保機構(gòu)審核后原路徑退回。常見問題解決方案基數(shù)申報錯誤處理若單位申報基數(shù)低于實際工資，員工可要求單位補繳差額，單位需提交更正申報表并補繳滯納金，滯納金按日萬分之五計算。異地社保轉(zhuǎn)移接續(xù)員工跨省就業(yè)時，需在原參保地打印《參保繳費憑證》，新單位提交轉(zhuǎn)移申請，養(yǎng)老和醫(yī)療保險年限可累計計算。繳費記錄缺失查詢?nèi)粝到y(tǒng)未顯示繳費記錄，單位需提供銀行扣款憑證向社保機構(gòu)申請數(shù)據(jù)補錄，個人可通過12333熱線投訴維權(quán)。公積金提取爭議租房提取需提供無房證明，購房提取需網(wǎng)簽合同備案號，若提取被拒可向公積金管理中心申訴或申請行政復議。04PART五險一金使用規(guī)范就醫(yī)后需保存好門診病歷、費用清單、發(fā)票原件等憑證，部分特殊檢查或藥品需提供醫(yī)生開具的證明文件。報銷材料準備通過社保APP或政務平臺上傳醫(yī)療憑證，系統(tǒng)自動審核后，報銷金額將直接劃入個人銀行賬戶，大幅縮短辦理周期。線上報銷流程01020304參保人員需在社保局指定的定點醫(yī)療機構(gòu)就診，方可享受醫(yī)保報銷待遇，跨區(qū)域就醫(yī)需提前辦理轉(zhuǎn)診或備案手續(xù)。定點醫(yī)療機構(gòu)選擇開通跨省異地就醫(yī)備案后，可直接在就醫(yī)地定點醫(yī)院刷卡結(jié)算，無需墊付全部醫(yī)療費用再回參保地報銷。異地就醫(yī)結(jié)算醫(yī)保就醫(yī)報銷操作養(yǎng)老金申領(lǐng)條件累計繳納養(yǎng)老保險滿規(guī)定年限（通常為15年），且達到法定退休年齡方可按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。繳費年限要求從事井下、高溫等特殊工種的參保人，可憑勞動部門認證提前申領(lǐng)養(yǎng)老金，但待遇會相應調(diào)整。養(yǎng)老金金額由基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成，與繳費年限、繳費基數(shù)及當?shù)厣缙焦べY直接掛鉤。特殊工種提前退休需提供身份證、社?？?、退休審批表等材料，部分情況還需補充人事檔案或工資憑證等佐證文件。材料提交規(guī)范01020403待遇計算方式公積金提取場景職工購買自住住房可憑購房合同、首付款發(fā)票等材料，一次性提取賬戶余額，最高不超過總房款。購房提取職工本人或直系親屬患重大疾病時，可憑醫(yī)院診斷證明、費用清單提取公積金支付醫(yī)療費用。大病醫(yī)療提取在繳存城市無自有住房且租賃住房的，可每年申請?zhí)崛」e金支付房租，需提供租賃合同及無房證明。租房提取010302非本地戶籍職工離職后未在異地繼續(xù)繳存的，可辦理銷戶提取全部余額，需提供離職證明和戶口簿。離職銷戶提取0405PART政策動態(tài)與賬戶管理最新基數(shù)調(diào)整方向01根據(jù)地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平和職工平均工資變化，動態(tài)調(diào)整社保繳費基數(shù)的上限和下限，確保繳費標準與實際收入水平相匹配。針對靈活就業(yè)群體，推出多檔繳費基數(shù)選擇方案，兼顧不同收入層次人群的參保需求與負擔能力。建立全國統(tǒng)一的社保繳費基數(shù)核定規(guī)則，解決跨地區(qū)就業(yè)人員因基數(shù)差異導致的社保轉(zhuǎn)移接續(xù)問題。0203繳費基數(shù)上下限調(diào)整靈活就業(yè)人員基數(shù)優(yōu)化跨地區(qū)基數(shù)銜接機制待遇標準變更解讀養(yǎng)老金計發(fā)比例優(yōu)化調(diào)整基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金的計發(fā)公式，強化“多繳多得、長繳多得”激勵機制，提高參保積極性。新增慢性病用藥、罕見病治療項目至醫(yī)保目錄，同時提升門診特殊病種的年度報銷限額。根據(jù)失業(yè)人員繳費年限劃分待遇檔次，延長長期繳費者的失業(yè)保險金領(lǐng)取期限，并配套職業(yè)培訓補貼。醫(yī)保報銷范圍擴容失業(yè)保險金梯度發(fā)放個人賬戶查詢管理多渠道實時查詢系統(tǒng)整合線上平臺（APP、小程序、官網(wǎng)）與線下服務網(wǎng)點，支持參保人實時查詢養(yǎng)老、醫(yī)保個人賬戶余額及繳費明細。明確醫(yī)保個人賬戶資金可用于直系親屬醫(yī)療費用支付、定點藥店購藥及健康體檢等場景，并公示使用規(guī)則。系統(tǒng)自動監(jiān)測賬戶變動，對異常繳費、大額支出等情形推送短信提醒，保障賬戶資金安全。賬戶資金用途透明化異常數(shù)據(jù)預警功能06PART合規(guī)操作與案例分析歷史欠繳的追溯風險社保費征管職能劃轉(zhuǎn)稅務后，稅務機關(guān)可依法追溯企業(yè)10年內(nèi)的欠繳記錄，需定期開展社保審計自查。未足額繳納社保的法律后果企業(yè)未按員工實際工資基數(shù)繳納社保，將面臨補繳、滯納金及1-3倍罰款，情節(jié)嚴重者可能被列入失信名單。虛假參保的刑事責任通過虛構(gòu)勞動關(guān)系或偽造材料參保，涉嫌詐騙罪，企業(yè)負責人最高可判處10年以上有期徒刑?？绲貐^(qū)用工的合規(guī)盲區(qū)分支機構(gòu)員工社保繳納主體與勞動合同不一致時，易引發(fā)雙重繳費爭議，需建立屬地化參保臺賬管理系統(tǒng)。企業(yè)法律風險警示社?；閼獙σc稽查前的資料準備完整備齊近36個月工資表、考勤記錄、個人所得稅申報表及銀行流水，確保四表數(shù)據(jù)邏輯一致?，F(xiàn)場核查應對策略指定專人對接稽查人員，對存疑數(shù)據(jù)需提供書面說明而非口頭解釋，必要時申請專業(yè)律師陪同。異議申訴流程優(yōu)化收到《社會保險行政處理決定書》后，應在60日內(nèi)向本級政府或上級社保部門提起行政復議。整改方案制定標準針對稽查問題需建立"一案一策"整改方案，包含資金籌措計劃、制度修訂清