2025年風險管理與控制考試試卷及答案單項選擇題（每題1分，共20題）1.風險管理的首要步驟是（）A.風險識別B.風險評估C.風險應對D.風險監(jiān)控答案：A分析：只有先識別出風險，才能進行后續(xù)的評估、應對和監(jiān)控等工作，所以風險識別是首要步驟。2.以下不屬于市場風險的是（）A.利率風險B.信用風險C.匯率風險D.商品價格風險答案：B分析：信用風險是指交易對手未能履行約定契約中的義務而造成經(jīng)濟損失的風險，不屬于市場風險，市場風險主要包括利率、匯率、商品價格等風險。3.風險評估中，最常用的定性分析方法是（）A.頭腦風暴法B.層次分析法C.敏感性分析D.蒙特卡羅模擬法答案：A分析：頭腦風暴法是一種激發(fā)創(chuàng)造性思維、廣泛收集意見的定性分析方法，層次分析法是半定量方法，敏感性分析和蒙特卡羅模擬法是定量分析方法。4.企業(yè)為了避免可能發(fā)生的風險而直接停止與該風險相關的業(yè)務活動，這種風險應對策略是（）A.風險規(guī)避B.風險降低C.風險轉(zhuǎn)移D.風險承受答案：A分析：風險規(guī)避就是通過停止或放棄某項活動來避免風險，符合題干描述。5.以下哪種風險度量指標考慮了損失的分布情況（）A.方差B.標準差C.在險價值（VaR）D.期望損失（ES）答案：D分析：期望損失（ES）考慮了損失超過在險價值（VaR）后的平均損失情況，考慮了損失的分布，而方差、標準差主要衡量數(shù)據(jù)的離散程度，VaR只是給出一定置信水平下的最大損失。6.以下屬于內(nèi)部控制五要素中控制環(huán)境要素的是（）A.風險評估B.內(nèi)部審計C.企業(yè)文化D.信息與溝通答案：C分析：企業(yè)文化屬于控制環(huán)境要素，風險評估是單獨的要素，內(nèi)部審計屬于監(jiān)督要素，信息與溝通是另一要素。7.信用評級機構(gòu)對企業(yè)進行信用評級，主要評估的是企業(yè)的（）A.市場風險B.信用風險C.操作風險D.流動性風險答案：B分析：信用評級機構(gòu)主要評估企業(yè)的信用狀況，即信用風險。8.某企業(yè)面臨原材料價格波動風險，通過簽訂長期供貨合同來穩(wěn)定原材料價格，這種風險應對策略屬于（）A.風險規(guī)避B.風險降低C.風險轉(zhuǎn)移D.風險承受答案：B分析：簽訂長期供貨合同穩(wěn)定價格，降低了原材料價格波動帶來的風險，屬于風險降低策略。9.以下關于風險分散化的說法，錯誤的是（）A.可以降低非系統(tǒng)性風險B.投資組合中資產(chǎn)數(shù)量越多越好C.不同資產(chǎn)之間相關性越低，分散效果越好D.不能消除系統(tǒng)性風險答案：B分析：投資組合中資產(chǎn)數(shù)量并非越多越好，當資產(chǎn)數(shù)量增加到一定程度后，分散風險的效果會逐漸減弱，且會增加管理成本。10.商業(yè)銀行面臨的最主要風險是（）A.信用風險B.市場風險C.操作風險D.流動性風險答案：A分析：商業(yè)銀行的主要業(yè)務是貸款等信用業(yè)務，信用風險是其面臨的最主要風險。11.風險監(jiān)控的目的不包括（）A.評估風險應對措施的有效性B.發(fā)現(xiàn)新的風險C.確保風險水平始終為零D.及時調(diào)整風險應對策略答案：C分析：風險不可能始終為零，風險監(jiān)控的目的是評估措施有效性、發(fā)現(xiàn)新風險和調(diào)整策略等。12.以下屬于操作風險事件類型的是（）A.火災導致設備損壞B.利率變動導致資產(chǎn)價值下降C.借款人違約D.匯率波動導致外匯資產(chǎn)損失答案：A分析：火災導致設備損壞屬于操作風險中的外部事件類型，利率變動和匯率波動屬于市場風險，借款人違約屬于信用風險。13.企業(yè)在進行風險評估時，考慮風險發(fā)生的可能性和影響程度，采用的是（）A.定性評估方法B.定量評估方法C.定性與定量相結(jié)合的方法D.模糊評估方法答案：C分析：考慮可能性和影響程度，既涉及定性判斷（可能性的高低等），又涉及定量分析（影響程度的量化），是定性與定量相結(jié)合的方法。14.風險轉(zhuǎn)移的方式不包括（）A.保險B.套期保值C.外包D.風險自留答案：D分析：風險自留是自己承擔風險，不屬于風險轉(zhuǎn)移方式，保險、套期保值、外包都可以將風險轉(zhuǎn)移給其他方。15.以下關于在險價值（VaR）的說法，正確的是（）A.置信水平越高，VaR值越小B.持有期越長，VaR值越小C.VaR能反映極端情況下的損失D.VaR是一定置信水平下的最大損失估計值答案：D分析：置信水平越高，VaR值越大；持有期越長，VaR值越大；VaR不能很好反映極端情況下的損失，它是一定置信水平下的最大損失估計值。16.內(nèi)部控制的目標不包括（）A.保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)B.保證企業(yè)資產(chǎn)安全C.保證企業(yè)實現(xiàn)利潤最大化D.提高企業(yè)經(jīng)營效率和效果答案：C分析：內(nèi)部控制目標包括合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、提高效率效果等，但不包括保證實現(xiàn)利潤最大化，利潤受多種因素影響。17.以下屬于流動性風險指標的是（）A.資產(chǎn)負債率B.流動比率C.市盈率D.凈資產(chǎn)收益率答案：B分析：流動比率衡量企業(yè)短期償債能力和流動性，資產(chǎn)負債率反映長期償債能力，市盈率和凈資產(chǎn)收益率與企業(yè)盈利和估值有關。18.風險偏好是指企業(yè)（）A.愿意承擔的風險水平B.能夠承擔的風險水平C.實際承擔的風險水平D.必須承擔的風險水平答案：A分析：風險偏好是企業(yè)愿意承擔的風險水平，而能夠承擔的是風險承受能力，實際承擔的是實際情況，必須承擔的說法不準確。19.以下關于風險管理文化的說法，錯誤的是（）A.風險管理文化應融入企業(yè)戰(zhàn)略和日常經(jīng)營B.風險管理文化只與高層管理者有關C.良好的風險管理文化有助于提高員工的風險意識D.風險管理文化應具有一致性和持續(xù)性答案：B分析：風險管理文化與企業(yè)全體員工都有關，并非只與高層管理者有關。20.某企業(yè)通過購買保險來轉(zhuǎn)移部分風險，這種做法體現(xiàn)了風險管理的（）A.成本效益原則B.全面性原則C.重要性原則D.制衡性原則答案：A分析：購買保險轉(zhuǎn)移風險是在考慮成本（保險費）和效益（轉(zhuǎn)移風險）的基礎上做出的決策，體現(xiàn)了成本效益原則。多項選擇題（每題2分，共10題）1.風險管理的主要作用包括（）A.提高企業(yè)的穩(wěn)定性B.增強企業(yè)的競爭力C.降低企業(yè)的成本D.保障企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展答案：ABCD分析：有效的風險管理可以使企業(yè)經(jīng)營更穩(wěn)定，增強競爭力，避免不必要的損失從而降低成本，保障可持續(xù)發(fā)展。2.市場風險的來源包括（）A.利率變動B.匯率變動C.股票價格波動D.商品價格波動答案：ABCD分析：利率、匯率、股票價格和商品價格的變動都會帶來市場風險。3.風險評估的方法包括（）A.定性評估方法B.定量評估方法C.定性與定量相結(jié)合的方法D.模糊評估方法答案：ABC分析：常見的風險評估方法有定性、定量和定性與定量相結(jié)合的方法，模糊評估方法相對不常用，不屬于主流分類。4.風險應對策略包括（）A.風險規(guī)避B.風險降低C.風險轉(zhuǎn)移D.風險承受答案：ABCD分析：這四種都是常見的風險應對策略。5.內(nèi)部控制五要素包括（）A.控制環(huán)境B.風險評估C.控制活動D.信息與溝通E.監(jiān)督答案：ABCDE分析：內(nèi)部控制五要素就是控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通和監(jiān)督。6.信用風險的度量方法有（）A.專家判斷法B.信用評分模型C.信用風險內(nèi)部評級法D.蒙特卡羅模擬法答案：ABC分析：專家判斷法、信用評分模型和信用風險內(nèi)部評級法是常用的信用風險度量方法，蒙特卡羅模擬法主要用于市場風險等的度量。7.操作風險的成因包括（）A.人員因素B.流程因素C.系統(tǒng)因素D.外部事件答案：ABCD分析：操作風險成因包括人員、流程、系統(tǒng)和外部事件等方面。8.流動性風險的管理措施包括（）A.保持充足的流動性資產(chǎn)B.合理安排資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)C.建立流動性預警機制D.進行流動性壓力測試答案：ABCD分析：這些都是常見的流動性風險管理措施。9.風險管理文化的內(nèi)容包括（）A.風險意識B.風險價值觀C.風險管理制度D.風險行為準則答案：ABCD分析：風險管理文化涵蓋風險意識、價值觀、制度和行為準則等方面。10.以下關于套期保值的說法，正確的有（）A.可以降低價格波動風險B.分為買入套期保值和賣出套期保值C.套期保值一定能完全消除風險D.需要在期貨市場和現(xiàn)貨市場進行相反的操作答案：ABD分析：套期保值可以降低價格波動風險，分為買入和賣出套期保值，需要在期貨和現(xiàn)貨市場反向操作，但不一定能完全消除風險。判斷題（每題1分，共10題）1.風險管理就是要完全消除企業(yè)面臨的所有風險。（）答案：錯誤分析：風險不可能完全消除，風險管理是將風險控制在可承受范圍內(nèi)。2.市場風險只影響金融機構(gòu)，對非金融企業(yè)沒有影響。（）答案：錯誤分析：市場風險如利率、匯率、商品價格等波動會影響非金融企業(yè)的成本、收益等。3.風險評估只需要進行定量分析，不需要定性分析。（）答案：錯誤分析：風險評估通常需要定性與定量相結(jié)合的方法。4.企業(yè)選擇風險承受策略就意味著對風險不采取任何措施。（）答案：錯誤分析：風險承受不意味著不采取措施，可能會進行一定的監(jiān)控等。5.內(nèi)部控制可以完全防止企業(yè)的舞弊行為。（）答案：錯誤分析：內(nèi)部控制只能降低舞弊行為發(fā)生的可能性，不能完全防止。6.信用評級越高的企業(yè)，其信用風險一定越低。（）答案：錯誤分析：信用評級是基于一定的評估方法和數(shù)據(jù)，有一定的局限性，信用評級高不代表信用風險絕對低。7.操作風險只存在于金融機構(gòu)，非金融企業(yè)不存在操作風險。（）答案：錯誤分析：非金融企業(yè)也存在人員、流程、系統(tǒng)和外部事件等導致的操作風險。8.流動性風險是指企業(yè)無法按時償還債務的風險。（）答案：正確分析：流動性風險主要體現(xiàn)為企業(yè)在需要資金時無法及時獲得足夠資金來償還債務等。9.風險管理文化只需要在企業(yè)高層形成，不需要全體員工參與。（）答案：錯誤分析：風險管理文化需要全體員工參與和認同。10.套期保值可以同時在期貨市場和現(xiàn)貨市場獲得盈利。（）答案：錯誤分析：套期保值是為了降低風險，一般是一個市場盈利另一個市場虧損來對沖風險，很難同時盈利。簡答題（每題5分，共5題）1.簡述風險管理的流程。答案：風險管理流程主要包括：（1）風險識別：通過各種方法查找企業(yè)面臨的風險。（2）風險評估：對識別出的風險進行分析，評估其發(fā)生的可能性和影響程度。（3）風險應對：根據(jù)評估結(jié)果選擇合適的應對策略，如規(guī)避、降低、轉(zhuǎn)移、承受等。（4）風險監(jiān)控：對風險狀況和應對措施的有效性進行持續(xù)監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)新風險并調(diào)整策略。分析：這幾個步驟是風險管理的基本流程，依次進行且相互關聯(lián)。2.簡述市場風險的主要類型。答案：市場風險主要類型有：（1）利率風險：利率變動對企業(yè)資產(chǎn)、負債價值和收益產(chǎn)生的影響。（2）匯率風險：匯率波動導致的外匯資產(chǎn)、負債價值變化和交易損失。（3）股票價格風險：股票價格波動對持有股票或相關投資組合的企業(yè)造成的影響。（4）商品價格風險：商品價格變動影響企業(yè)的采購成本、銷售價格和利潤。分析：這些類型涵蓋了市場中常見的價格變動帶來的風險。3.簡述內(nèi)部控制的五要素及其相互關系。答案：內(nèi)部控制五要素包括：（1）控制環(huán)境：是內(nèi)部控制的基礎，包括企業(yè)文化、治理結(jié)構(gòu)等。（2）風險評估：識別和分析影響目標實現(xiàn)的風險。（3）控制活動：根據(jù)風險評估結(jié)果采取的控制措施。（4）信息與溝通：確保相關信息及時、準確傳遞。（5）監(jiān)督：對內(nèi)部控制的有效性進行檢查和評價。相互關系：控制環(huán)境為其他要素提供基礎和氛圍，風險評估是控制活動的依據(jù)，控制活動是應對風險的具體手段，信息與溝通貫穿于各要素，監(jiān)督保障整個內(nèi)部控制體系的有效運行。分析：五要素相互關聯(lián)、相互影響，共同構(gòu)成內(nèi)部控制體系。4.簡述信用風險的管理措施。答案：信用風險管理措施包括：（1）信用評估：對交易對手進行信用評級和評估。（2）信用限額管理：設定對不同客戶的信用額度。（3）擔保和抵押：要求客戶提供擔?；虻盅浩?。（4）分散信用風險：避免過度集中于某一客戶或行業(yè)。（5）信用監(jiān)測：持續(xù)跟蹤客戶信用狀況。分析：這些措施從評估、額度控制、風險分散和監(jiān)測等方面來管理信用風險。5.簡述流動性風險的成因和影響。答案：成因：（1）資產(chǎn)負債期限錯配：如短期負債支持長期資產(chǎn)。（2）市場流動性不足：市場交易不活躍，資產(chǎn)難以變現(xiàn)。（3）信用危機：導致融資困難。影響：（1）企業(yè)無法按時償還債務，面臨違約風險。（2）影響企業(yè)的正常經(jīng)營和投資活動。（3）嚴重時可能導致企業(yè)破產(chǎn)。分析：明確成因有助于采取針對性措施，了解影響能重視流動性風險管理。案例分析題（每題10分，共5題）1.某制造企業(yè)面臨原材料價格波動風險，原材料價格上漲會導致成本大幅增加，利潤下降。該企業(yè)目前有兩種方案應對：方案一是與供應商簽訂長期供貨合同，鎖定原材料價格；方案二是通過期貨市場進行套期保值。請分析兩種方案的優(yōu)缺點，并給出建議。答案：方案一優(yōu)點：能穩(wěn)定原材料價格，降低價格波動風險，操作相對簡單，無需專業(yè)的期貨知識和復雜的交易操作。缺點：如果市場原材料價格下降，企業(yè)仍需按合同高價購買，可能導致成本高于市場水平；且合同有一定期限，靈活性較差。方案二優(yōu)點：可以根據(jù)市場情況靈活調(diào)整套期保值策略，如果市場價格下降，期貨市場盈利可彌補現(xiàn)貨市場損失；能在一定程度上降低價格波動風險。缺點：需要專業(yè)的期貨知識和交易技能，存在期貨市場操作失誤的風險；期貨市場也有一定的交易成本和保證金要求。建議：如果企業(yè)對原材料價格走勢有一定判斷且認為價格將上漲，或者企業(yè)缺乏期貨交易專業(yè)人才，可選擇方案一。如果企業(yè)有專業(yè)團隊且希望更靈活地應對價格波動，可選擇方案二。也可以將兩種方案結(jié)合，部分原材料簽訂長期合同，部分進行套期保值。分析：通過對比優(yōu)缺點，綜合考慮企業(yè)實際情況給出合理建議。2.某商業(yè)銀行在信貸業(yè)務中面臨較高的信用風險，近期出現(xiàn)多筆貸款違約情況。請分析可能的原因，并提出相應的管理措施。答案：可能原因：（1）信用評估不準確：對借款人的信用狀況評估不充分，未準確識別風險。（2）經(jīng)濟環(huán)境變化：宏觀經(jīng)濟下行，借款人經(jīng)營困難導致還款能力下降。（3）貸后管理不善：未及時跟蹤借款人的經(jīng)營和財務狀況。管理措施：（1）完善信用評估體系：采用更科學的評估方法和模型，收集更多借款人信息。（2）加強貸后管理：定期對借款人進行檢查和監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施。（3）分散信貸風險：避免過度集中于某一行業(yè)或客戶。（4）要求擔保和抵押：增加還款保障。分析：從評估、環(huán)境和管理等方面分析原因，針對原因提出相應措施。3.某企業(yè)的內(nèi)部控制存在一些問題，如部分員工不遵守內(nèi)部控制制度，內(nèi)部控制流程繁瑣導致效率低下。請分析問題產(chǎn)生的原因，并提出改進建議。答案：原因：（1）風險管理文化缺失：員工缺乏風險意識和對