2026年風(fēng)險管理師面試題及內(nèi)控體系設(shè)計參考含答案一、單選題（共5題，每題2分）1.題干：在商業(yè)銀行風(fēng)險管理中，以下哪項屬于操作風(fēng)險的主要來源？A.市場波動B.信用違約C.內(nèi)部欺詐D.利率變動答案：C2.題干：某制造企業(yè)采用關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)（KRIs）進(jìn)行風(fēng)險監(jiān)控，但發(fā)現(xiàn)指標(biāo)數(shù)據(jù)滯后嚴(yán)重。以下哪種措施最可能改善這一問題？A.提高指標(biāo)頻率B.增加指標(biāo)數(shù)量C.調(diào)整指標(biāo)權(quán)重D.減少指標(biāo)維度答案：A3.題干：根據(jù)COSO內(nèi)部控制框架，以下哪項不屬于“控制活動”的核心要素？A.授權(quán)審批B.對賬調(diào)節(jié)C.風(fēng)險評估D.職責(zé)分離答案：C4.題干：某上市公司因內(nèi)部控制缺陷導(dǎo)致財務(wù)報告錯誤，監(jiān)管機構(gòu)對其處以罰款。根據(jù)薩班斯法案，該公司最高可能面臨多少年監(jiān)禁？A.5年B.10年C.15年D.20年答案：B5.題干：在供應(yīng)鏈風(fēng)險管理中，以下哪種方法最適合評估供應(yīng)商的財務(wù)穩(wěn)定性？A.付款周期分析B.產(chǎn)能利用率調(diào)查C.行業(yè)排名評估D.財務(wù)報表分析答案：D二、多選題（共5題，每題3分）1.題干：以下哪些屬于系統(tǒng)性風(fēng)險的典型特征？A.非傳染性B.影響范圍廣C.難以規(guī)避D.市場相關(guān)性答案：B、C、D2.題干：在設(shè)計內(nèi)控體系時，以下哪些流程需要重點關(guān)注職責(zé)分離？A.采購審批B.財務(wù)報告編制C.庫存管理D.差旅報銷答案：A、B、D3.題干：根據(jù)巴塞爾協(xié)議III，銀行資本充足率計算中，以下哪些屬于一級資本？A.普通股B.優(yōu)先股C.資本公積D.重估儲備答案：A、C4.題干：企業(yè)在應(yīng)對自然災(zāi)害風(fēng)險時，以下哪些措施屬于應(yīng)急預(yù)案的核心內(nèi)容？A.數(shù)據(jù)備份B.供應(yīng)商替代計劃C.員工疏散路線D.業(yè)務(wù)恢復(fù)時間目標(biāo)（RTO）答案：A、B、C、D5.題干：根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，以下哪些屬于內(nèi)部環(huán)境控制的關(guān)鍵要素？A.風(fēng)險管理文化B.高層管理人員誠信度C.組織架構(gòu)設(shè)計D.信息系統(tǒng)安全答案：A、B、C三、判斷題（共5題，每題2分）1.題干：風(fēng)險矩陣法可以完全消除風(fēng)險發(fā)生的可能性。答案：錯誤2.題干：內(nèi)部控制的有效性需要定期進(jìn)行內(nèi)部審計。答案：正確3.題干：操作風(fēng)險通常可以通過購買保險完全轉(zhuǎn)移。答案：錯誤4.題干：根據(jù)SOX法案，CEO和CFO需對財務(wù)報告真實性簽字確認(rèn)。答案：正確5.題干：供應(yīng)鏈中斷風(fēng)險屬于純粹風(fēng)險，沒有潛在收益。答案：正確四、簡答題（共4題，每題5分）1.題干：簡述商業(yè)銀行流動性風(fēng)險的主要成因。答案：-資產(chǎn)負(fù)債期限錯配（如短期負(fù)債支持長期資產(chǎn)）；-市場流動性枯竭（如央行收緊政策）；-客戶集中提款（如擠兌）；-信用風(fēng)險惡化導(dǎo)致資產(chǎn)價值縮水。2.題干：簡述內(nèi)控體系設(shè)計的五大要素。答案：-內(nèi)部環(huán)境（如風(fēng)險管理文化）；-風(fēng)險評估（識別和分析風(fēng)險）；-控制活動（授權(quán)審批、職責(zé)分離等）；-信息與溝通（確保數(shù)據(jù)透明）；-內(nèi)部監(jiān)督（內(nèi)部審計和外部審計）。3.題干：簡述企業(yè)應(yīng)對地緣政治風(fēng)險的策略。答案：-多元化供應(yīng)鏈（避免單一地區(qū)依賴）；-政策對沖（如購買政治風(fēng)險保險）；-地緣政治情景分析（評估沖突影響）；-跨國合作（與當(dāng)?shù)仄髽I(yè)建立聯(lián)盟）。4.題干：簡述操作風(fēng)險管理中的“四步法”流程。答案：-風(fēng)險識別（梳理關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程）；-風(fēng)險評估（分析損失頻率和程度）；-風(fēng)險控制（設(shè)計控制措施）；-風(fēng)險監(jiān)控（定期檢查有效性）。五、案例分析題（共2題，每題10分）1.題干：某醫(yī)藥公司因供應(yīng)商資質(zhì)造假導(dǎo)致產(chǎn)品召回，損失慘重。請分析其可能存在的內(nèi)控缺陷，并提出改進(jìn)建議。答案：內(nèi)控缺陷：-供應(yīng)商準(zhǔn)入審核不嚴(yán)（未核實資質(zhì)真實性）；-質(zhì)量追溯體系缺失（難以追蹤問題源頭）；-風(fēng)險監(jiān)控失效（未及時發(fā)現(xiàn)異常）。改進(jìn)建議：-建立供應(yīng)商黑名單制度（禁用高風(fēng)險供應(yīng)商）；-實施全生命周期供應(yīng)商管理（從采購到退貨）；-引入?yún)^(qū)塊鏈技術(shù)增強追溯透明度。2.題干：某跨國銀行因匯率波動導(dǎo)致巨額損失，監(jiān)管機構(gòu)要求其完善風(fēng)險對沖策略。請設(shè)計一套匯率風(fēng)險控制方案。答案：匯率風(fēng)險控制方案：-貨幣互換（與交易對手換匯鎖定匯率）；-遠(yuǎn)期合約（提前鎖定未來交易匯率）；-外匯期權(quán)（保留部分匯率波動收益）；-內(nèi)部定價調(diào)整（將匯率風(fēng)險納入產(chǎn)品成本）。-動態(tài)監(jiān)控（定期評估匯率風(fēng)險敞口，及時調(diào)整策略）。六、內(nèi)控體系設(shè)計題（1題，20分）題干：某連鎖零售企業(yè)面臨庫存管理混亂、財務(wù)造假頻發(fā)的問題，請為其設(shè)計一套內(nèi)控體系框架，需包含關(guān)鍵控制點和實施步驟。答案：內(nèi)控體系框架：1.目標(biāo)：提升庫存準(zhǔn)確性、財務(wù)合規(guī)性、運營效率。2.關(guān)鍵控制點：-采購環(huán)節(jié)：-設(shè)置采購申請審批流程（部門主管+財務(wù)審批）；-采用電子化采購系統(tǒng)（防止重復(fù)下單）。-倉儲環(huán)節(jié)：-實施ABC分類管理（重點監(jiān)控高價值庫存）；-定期盤點（月度抽盤+季度全盤）。-財務(wù)環(huán)節(jié)：-雙錄制度（采購入庫需雙人核對）；-財務(wù)報告需經(jīng)審計委員會審批。-信息系統(tǒng)控制：-數(shù)據(jù)權(quán)限分級（財務(wù)人員不可操作采購模塊）；-定期系統(tǒng)日志審計。3.實施步驟：-第一階段：現(xiàn)狀評估（訪談員工+數(shù)據(jù)抽查）；-第二階段：制度設(shè)計（輸出控制手冊+流程圖）；-第三階段：試點運行（選取1個分店試點）；-第四階段：全面推廣（培訓(xùn)全員+持續(xù)監(jiān)控）。答案解析單選題1.C（內(nèi)部欺詐是操作風(fēng)險典型來源，如員工盜竊或違規(guī)操作）。2.A（提高指標(biāo)頻率可減少數(shù)據(jù)滯后，如從月度改為周度）。3.C（風(fēng)險評估屬于“風(fēng)險評估”要素，非“控制活動”）。4.B（薩班斯法案規(guī)定，財務(wù)造假導(dǎo)致重大損失的最高刑期10年）。5.D（財務(wù)報表分析可直接評估供應(yīng)商償債能力）。多選題1.B、C、D（系統(tǒng)性風(fēng)險具有傳染性、廣泛性、不可規(guī)避性）。2.A、B、D（采購、財務(wù)報告、差旅報銷涉及資金或資產(chǎn)，需職責(zé)分離）。3.A、C（一級資本包括核心資本，如普通股和資本公積）。4.A、B、C、D（應(yīng)急預(yù)案需覆蓋數(shù)據(jù)備份、供應(yīng)商替代、疏散路線、RTO等）。5.A、B、C（內(nèi)部環(huán)境涉及文化、高管誠信、組織架構(gòu)）。判斷題1.×（風(fēng)險矩陣只能評估概率和影響，不能消除風(fēng)險）。2.√（內(nèi)控有效性需通過審計驗證）。3.×（操作風(fēng)險部分可轉(zhuǎn)移，但保險覆蓋有限）。4.√（SOX法案第302條款要求高管簽字確認(rèn)）。5.√（供應(yīng)鏈中斷會中斷收入，無收益）。簡答題1.流動性風(fēng)險成因：期限錯配、市場流動性枯竭、客戶集中提款、信用風(fēng)險惡化。2.五大要素：內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督。3.地緣政治風(fēng)險策略：供應(yīng)鏈多元化、政策對沖、情景分析、跨國合作。4.四步法：風(fēng)險識別、評估、控制、監(jiān)控。案例分析題1.醫(yī)藥公司案例：內(nèi)控缺陷在于供應(yīng)商審核和追溯體系缺失；改進(jìn)建