財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指南

第1章財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概述..............................................................4

1.1風(fēng)險(xiǎn)的定義與分類........................................................4

1.1.1市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：指為市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)導(dǎo)致的財(cái)務(wù)損失風(fēng)險(xiǎn)，包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、

股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)等。.............................................................4

1.1.2信用風(fēng)險(xiǎn)：指因借款方或交易對(duì)手違約、延期支付等行為導(dǎo)致的財(cái)務(wù)損失風(fēng)險(xiǎn)。

4

1.1.3操作風(fēng)險(xiǎn)：指因內(nèi)部管理、人為錯(cuò)誤、系統(tǒng)故障等因素導(dǎo)致的財(cái)務(wù)損失風(fēng)險(xiǎn)。4

1.1.4法律風(fēng)險(xiǎn)：指為法律法規(guī)變化、合同糾紛等導(dǎo)致的財(cái)務(wù)損失風(fēng)險(xiǎn)。..........4

1.1.5戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：指因企業(yè)戰(zhàn)略決策失誤或外部環(huán)境變化導(dǎo)致的財(cái)務(wù)損失風(fēng)險(xiǎn)。.……4

1.2財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)與識(shí)別....................................................4

1.2.1財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn).........................................................4

1.2.2財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別.........................................................5

1.3財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架.........................................................5

1.3.1風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)：保證企業(yè)財(cái)務(wù)安全、合規(guī)經(jīng)營(yíng)，提高企業(yè)價(jià)值。............5

1.3.2風(fēng)險(xiǎn)管理原則：包括全面性、重要性、適應(yīng)性、動(dòng)態(tài)性、協(xié)同性等。.......5

1.3.3風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)：建立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理部等部門，明確職責(zé)分工。

5

1.3.4風(fēng)險(xiǎn)管理流程：包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)溝通等環(huán)

節(jié)。..........................................................................5

1.3.5風(fēng)險(xiǎn)管理工具與方法：運(yùn)用財(cái)務(wù)分析、統(tǒng)計(jì)模型、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型等工具和方法，

提高風(fēng)險(xiǎn)管理效果。...........................................................5

1.3.6風(fēng)險(xiǎn)管理制度：制定和完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度，保證風(fēng)險(xiǎn)管理的有效實(shí)施。

5

第2章信用風(fēng)險(xiǎn)管理..............................................................5

2.1信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別.............................................................5

2.1.1客戶信用評(píng)估..........................................................5

2.1.2信用政策制定..........................................................6

2.2信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與度量.....................................................6

2.2.1信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法.....................................................6

2.2.2信用風(fēng)險(xiǎn)度量指標(biāo).....................................................6

2.3信用風(fēng)險(xiǎn)控制與緩釋......................................................6

2.3.1信用風(fēng)險(xiǎn)控制策略......................................................6

2.3.2信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋手段.......................................................6

第3章市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理..............................................................7

3.1市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的類型與識(shí)別....................................................7

3.2市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與度量.....................................................7

3.3市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制策略.........................................................8

第4章流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理............................................................8

4.1流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與度量..................................................8

4.1.1流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)定義........................................................8

4.1.2流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別......................................................8

4.1.3流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的度量.......................................................8

4.2流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警.....................................................9

4.2.1流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)則.........................................................9

4.2.2流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警.........................................................9

4.3流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施.......................................................9

4.3.1優(yōu)化現(xiàn)金流管理.........................................................9

4.3.2調(diào)整融資結(jié)構(gòu)..........................................................9

4.3.3建立應(yīng)急預(yù)案..........................................................9

4.3.4加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理.....................................................10

第5章利率風(fēng)險(xiǎn)管理.............................................................10

5.1利率風(fēng)險(xiǎn)的類型與識(shí)別....................................................10

5.1.1基本概念..............................................................10

5.1.2利率風(fēng)險(xiǎn)類型.........................................................10

5.1.3利率風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法....................................................10

5.2利率風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與度量....................................................10

5.2.1利率風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法.....................................................10

5.2.2利率風(fēng)險(xiǎn)度量指標(biāo).....................................................11

5.3利率風(fēng)險(xiǎn)控制策略........................................................11

5.3.1資產(chǎn)負(fù)債管理策略......................................................11

5.3.2金融衍生品策略........................................................11

5.3.3現(xiàn)金流管理策略........................................................11

第6章匯率風(fēng)險(xiǎn)管理.............................................................11

6.1匯率風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與分類....................................................11

6.1.1匯率風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別..........................................................11

6.1.2匯率風(fēng)險(xiǎn)分類..........................................................12

6.2匯率風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與度量......................................................12

6.2.1匯率風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估..........................................................12

6.2.2匯率風(fēng)險(xiǎn)度量..........................................................12

6.3匯率風(fēng)險(xiǎn)控制與時(shí)沖......................................................12

6.3.1匯率風(fēng)險(xiǎn)控制..........................................................12

6.3.2匯率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖..........................................................12

第7章操作風(fēng)險(xiǎn)管理.............................................................13

7.1操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與分類....................................................13

7.1.1識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)..........................................................13

7.1.2分類操作風(fēng)險(xiǎn)..........................................................13

7.2操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與度量......................................................13

7.2.1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法..........................................................13

7.2.2風(fēng)險(xiǎn)度量指標(biāo)..........................................................14

7.3操作風(fēng)險(xiǎn)控制與防范.....................................................14

7.3.1風(fēng)險(xiǎn)控制措施.........................................................14

7.3.2風(fēng)險(xiǎn)防范策略.........................................................14

第8章合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理.............................................................14

8.1合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分類.....................................................14

8.1.1法律法規(guī)識(shí)別：梳理企業(yè)所涉及的國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)定、地方政策等，保證

企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)符合法律法規(guī)要求。........................................14

8.1.2規(guī)章制度識(shí)別：分析企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度，查找可能存在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，包括但不

限于財(cái)務(wù)管理、人力資源、市場(chǎng)營(yíng)銷、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)等方面。.......................14

8.1.3商業(yè)倫理識(shí)別：關(guān)注企業(yè)商業(yè)行為是否符合商業(yè)倫理，如是否存在利益沖突、商

業(yè)賄賂、虛假宣傳等不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為。.........................................15

8.1.4合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)分類：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)和來源，將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)分為法律風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)、道

德風(fēng)險(xiǎn)等，以便有針對(duì)性地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范。.....................................15

8.2合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與監(jiān)測(cè)......................................................15

8.2.1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法：采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，如問卷調(diào)

查、現(xiàn)場(chǎng)檢查、數(shù)據(jù)分析等。.................................................15

8.2.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)：構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系，包括風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率、風(fēng)險(xiǎn)影響程度、

風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)等。................................................................15

8.2.3風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)機(jī)制：建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)機(jī)制，定期對(duì)企業(yè)內(nèi)部及外部環(huán)境進(jìn)行監(jiān)測(cè)，

保證及時(shí)發(fā)覺潛在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。..................................................15

8.2.4風(fēng)險(xiǎn)信息共享：加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部各部門之間的溝通與協(xié)作，實(shí)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息的共

享，提高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力。......................................................15

8.3合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)與整改......................................................15

8.3.1制定合規(guī)策略：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的合規(guī)策略，明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的

目標(biāo)、措施和責(zé)任主體。......................................................15

8.3.2完善內(nèi)部控制：加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制，保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)在合規(guī)范圍內(nèi)進(jìn)行，如完

善財(cái)務(wù)審批流程、加強(qiáng)合同管理等。...........................................15

8.3.3加強(qiáng)合規(guī)培訓(xùn)：提高員工合規(guī)意識(shí)，開展合規(guī)培訓(xùn)，保證員工了解并遵守相關(guān)法

律法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度。......................................................15

8.3.4建立合規(guī)整改機(jī)制：對(duì)已發(fā)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行整改，分析原因，制定整改措施，

防止風(fēng)險(xiǎn)再次發(fā)生。..........................................................15

8.3.5定期跟蹤與審杳：對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)與整改措施進(jìn)行定期跟蹤與審查，保證整改效

果，持續(xù)優(yōu)化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理...................................................15

第9章信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理.........................................................16

9.1信息科技風(fēng)險(xiǎn)的類型與識(shí)別...............................................16

9.1.1信息科技風(fēng)險(xiǎn)類型......................................................16

9.1.2信息科技風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別......................................................16

9.2信息科技風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與度量..................................................16

9.2.1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法..........................................................16

9.2.2風(fēng)險(xiǎn)度量指標(biāo)..........................................................16

9.3信息科技風(fēng)險(xiǎn)控制策略....................................................17

9.3.1風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防..............................................................17

9.3.2風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移..............................................................17

9.3.3風(fēng)險(xiǎn)緩解..............................................................17

9.3.4風(fēng)險(xiǎn)接受..............................................................17

第10章風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)與優(yōu)化..................................................17

10.1風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu).......................................................17

10.1.1風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)設(shè)計(jì)原則............................................17

10.1.2風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)核心要素............................................17

10.1.3風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)建設(shè)步驟............................................17

（3）可測(cè)性：通過財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)控等方法，可以衡量財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

的程度。

（4）可控性：企業(yè)可以通過采取措施降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響，甚至消除風(fēng)險(xiǎn)。

1.2.2財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

（1）收集信息：收集與企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的內(nèi)外部信息，包括財(cái)務(wù)報(bào)表、

市場(chǎng)數(shù)據(jù)、行業(yè)動(dòng)態(tài)等。

（2）分析風(fēng)險(xiǎn)因素：對(duì)收集的信息進(jìn)行分析，識(shí)別可能影響企業(yè)財(cái)務(wù)狀況

的風(fēng)險(xiǎn)因素。

（3）構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)清單：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)因素，構(gòu)建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)清單，明確各類風(fēng)險(xiǎn)的

來源、性質(zhì)和潛在影響。

1.3財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架

1.3.1風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)：保證企業(yè)財(cái)務(wù)安全、合規(guī)經(jīng)營(yíng)，提高企業(yè)價(jià)值0

1.3.2風(fēng)險(xiǎn)管理原則：包括全面性、重要性、適應(yīng)性、動(dòng)態(tài)性、協(xié)同性等。

1.3.3風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)：建立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理部等部門，明

確職責(zé)分工。

1.3.4風(fēng)險(xiǎn)管理流程：包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和

風(fēng)險(xiǎn)溝通等環(huán)節(jié)。

1.3.5風(fēng)險(xiǎn)管理工具與方法：運(yùn)用財(cái)務(wù)分析、統(tǒng)計(jì)模型、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型等

工具和方法，提高風(fēng)險(xiǎn)管理效果。

1.3.6風(fēng)險(xiǎn)管理制度：制定和完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度，保證風(fēng)險(xiǎn)管理

的有效實(shí)施。

第2章信用風(fēng)險(xiǎn)管理

2.1信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

信用風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，涉及到企業(yè)應(yīng)收賬款、貸款、

投資等方面。本節(jié)主要闡述如何識(shí)別企業(yè)面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)。

2.1.1客戶信用評(píng)估

（1）基本信息收集：收集客戶的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)報(bào)表、歷史信用記錄等基

本信息。

（2）信用評(píng)級(jí)：通過信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。

（3）行業(yè)分析：分析客戶所在行業(yè)的市場(chǎng)前景、競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)、政策環(huán)境等因

素。

2.1.2信用政策制定

（1）信用期限：根據(jù)客戶信用評(píng)級(jí)、行業(yè)特點(diǎn)等因素，合理制定信用期限。

（2）信用額度：艱據(jù)客戶信用評(píng)級(jí)、歷史交易記錄等因素，合理確定信用

額度。

（3）信用條件：明確信用條件，如預(yù)付款、擔(dān)保等。

2.2信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與度量

在識(shí)別信用風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，本節(jié)主要介紹如何對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估與度量。

2.2.1信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法

（1）定性評(píng)估：通過專家評(píng)審、信用評(píng)級(jí)等方法，對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定

性評(píng)估C

（2）定量評(píng)估：云用統(tǒng)計(jì)模型、信用評(píng)分卡等工具，對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行

定量評(píng)估。

2.2.2信用風(fēng)險(xiǎn)度量指標(biāo)

（1）違約概率：預(yù)測(cè)客戶在一定時(shí)期內(nèi)發(fā)生違約的可能性。

（2）預(yù)期損失：評(píng)估客戶違約導(dǎo)致的潛在損失。

（3）風(fēng)險(xiǎn)敞口:衡量企業(yè)在某一客戶或業(yè)務(wù)線上的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露。

2.3信用風(fēng)險(xiǎn)控制與緩釋

在識(shí)別和評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，企業(yè)應(yīng)采取相應(yīng)措施對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制

與緩釋。

2.3.1信用風(fēng)險(xiǎn)控制策略

（1）分散風(fēng)險(xiǎn)：通過多樣化投資、業(yè)務(wù)拓展等方式，降低單一客戶或行業(yè)

的信用風(fēng)險(xiǎn)。

（2）信用擔(dān)保：要求客戶提供擔(dān)保，以減輕違約損失。

（3）信用保險(xiǎn)：購(gòu)買信用保險(xiǎn)，轉(zhuǎn)移部分信用風(fēng)險(xiǎn)。

2.3.2信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋手段

（1）合同管理：在合同中明確信用條款，保障企業(yè)權(quán)益。

（2）風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖：通過金融衍生品等工具對(duì)沖信用風(fēng)險(xiǎn)。

（3）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：將部分信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方，如保理、融負(fù)租賃等。

通過以上措施，企業(yè)可以有效地識(shí)別、評(píng)估、控制和緩釋信用風(fēng)險(xiǎn)，保障企

業(yè)財(cái)務(wù)安全。

第3章市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理

3.1市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的類型與識(shí)別

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)導(dǎo)致的財(cái)務(wù)損失風(fēng)險(xiǎn)，主要包括以下幾種類

型：

（1）利率風(fēng)險(xiǎn)：指因市場(chǎng)利率變動(dòng)導(dǎo)致的金融產(chǎn)品價(jià)值波動(dòng)，影響企業(yè)融

資成本和投資收益。

（2）匯率風(fēng)險(xiǎn)：指因外匯市場(chǎng)匯率波動(dòng)導(dǎo)致的跨國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)損失，包括交

易風(fēng)險(xiǎn)和折算風(fēng)險(xiǎn)。

（3）股票風(fēng)險(xiǎn)：指因股票市場(chǎng)波動(dòng)導(dǎo)致的投資組合價(jià)值變動(dòng)，影響企業(yè)投

資收益。

（4）商品風(fēng)險(xiǎn)：指因商品市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)導(dǎo)致的采購(gòu)成本和銷售收入變動(dòng)，

影響企業(yè)盈利能力。

識(shí)別市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下步驟：

（1）收集市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)信息：包括宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)、行業(yè)數(shù)據(jù)、市場(chǎng)動(dòng)態(tài)等。

（2）分析市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素：運(yùn)用統(tǒng)計(jì)分析、歷史數(shù)據(jù)分析等方法，識(shí)別市場(chǎng)

風(fēng)險(xiǎn)因素。

（3）建立市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)：結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，設(shè)定合理的預(yù)警指標(biāo)，

以便及時(shí)發(fā)覺市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

3.2市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與度量

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是市市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量分析，以便為企業(yè)制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略提

供依據(jù)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的度量方法主要包括：

（1）敏感性分析：通過分析市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素變動(dòng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的影響程度,

評(píng)估市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

（2）情景分析：構(gòu)建不同市場(chǎng)情景，分析企業(yè)面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及可能造成

的財(cái)務(wù)損失。

（3）價(jià)值在險(xiǎn)（VaR）：設(shè)定置信水平，計(jì)算企業(yè)在一定時(shí)間范圍內(nèi)可能面

臨的最大損失。

（4）壓力測(cè)試：模擬極端市場(chǎng)情況，評(píng)估企業(yè)承受市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力。

3.3市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制策略

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制策略主要包括以下幾種：

（1）風(fēng)險(xiǎn)分散：通過投資多種金融產(chǎn)品，降低單一市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的影響。

（2）風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖：利用金融衍生工具，對(duì)沖市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，降低企業(yè)財(cái)務(wù)損失。

（3）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：通過購(gòu)買保險(xiǎn)、簽訂遠(yuǎn)期合約等方式，將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給

第三方。

（4）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)較高時(shí)，暫停相關(guān)業(yè)務(wù)，避免承擔(dān)不必要的風(fēng)

險(xiǎn)。

（5）風(fēng)險(xiǎn)承受：艱據(jù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承受能力，合理配置資產(chǎn)，適度承擔(dān)市場(chǎng)風(fēng)

險(xiǎn)c

（6）建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系：建立健全市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，提高企業(yè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

管理水平。

第4章流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理

4.1流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與度量

4.1.1流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)定義

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，因資金來源不足或資金運(yùn)用不當(dāng)，

導(dǎo)致無法按預(yù)期償還債務(wù)、支付日常經(jīng)營(yíng)支出及滿足投資機(jī)會(huì)的能力下降的風(fēng)

險(xiǎn)。

4.1.2流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

企業(yè)應(yīng)通過以下方面識(shí)別流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：

（1）分析企業(yè)現(xiàn)金流狀況，包括現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出的穩(wěn)定性和可預(yù)測(cè)性;

（2）評(píng)估企業(yè)資產(chǎn)和負(fù)債的期限匹配情況，關(guān)注短期債務(wù)占比過高導(dǎo)致的

流動(dòng)性壓力；

（3）考察企業(yè)融資渠道的多樣性，關(guān)注單一融資渠道依賴程度；

（4）分析企業(yè)信用狀況及市場(chǎng)聲譽(yù)，評(píng)估外部融資成本和融資可得性。

4.1.3流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的度量

企業(yè)可采用以下方法度量流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：

（1）流動(dòng)性比率，如流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等；

（2）現(xiàn)金流量指標(biāo)，如凈現(xiàn)金流量、現(xiàn)金流量比率等；

（3）流動(dòng)性缺口分析，計(jì)算企業(yè)在不同時(shí)間點(diǎn)的現(xiàn)金流入與流出差額；

（4）壓力測(cè)試，模擬極端情況下企業(yè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的變化。

4.2流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警

4.2.1流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)

企業(yè)應(yīng)建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)體系，包括：

（1）定期收集和分析現(xiàn)金流數(shù)據(jù)，關(guān)注現(xiàn)金流狀況的變化；

（2）跟蹤企業(yè)融資結(jié)構(gòu)和融資成本，分析融資渠道的變化；

（3）監(jiān)測(cè)企業(yè)信用狀況和市場(chǎng)聲譽(yù)，及時(shí)了解外部融資環(huán)境的變化；

（4）對(duì)企業(yè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定期評(píng)估，并與既定風(fēng)險(xiǎn)承受能力進(jìn)行比較。

4.2.2流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

企業(yè)應(yīng)設(shè)立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，包括：

（1）流動(dòng)性比率預(yù)警，如流動(dòng)比率低于行業(yè)平均水平；

（2）現(xiàn)金流量預(yù)警，如現(xiàn)金流量為負(fù)，或現(xiàn)金流量比率低于一定水平；

（3）融資成本預(yù)警，如融資成本上升，或融資渠道受限；

（4）信用評(píng)級(jí)下降預(yù)警，如企業(yè)信用評(píng)級(jí)被下調(diào)。

4.3流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

4.3.1優(yōu)化現(xiàn)金流管理

（1）加強(qiáng)現(xiàn)金流預(yù)測(cè)，保證現(xiàn)金流穩(wěn)定；

（2）合理安排現(xiàn)金流支出，優(yōu)先保障關(guān)鍵支出；

（3）提高現(xiàn)金流回收效率，縮短應(yīng)收賬款回收周期。

4.3.2調(diào)整融資結(jié)構(gòu)

（1）優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，降低短期債務(wù)占比；

（2）拓展融資渠道，降低單一融資渠道依賴；

（3）提高信用等級(jí)，降低融資成本。

4.3.3建立應(yīng)急預(yù)案

（1）制定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急措施和責(zé)任人；

（2）保證應(yīng)急預(yù)案的實(shí)施，及時(shí)化解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；

（3）定期評(píng)估應(yīng)急預(yù)案的有效性，并進(jìn)行調(diào)整完善。

4.3.4加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理

（1）完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，保證流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性；

（2）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門與業(yè)務(wù)部門的溝通協(xié)作，提高流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的協(xié)

同性；

（3）提高員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，形成全員參與的風(fēng)險(xiǎn)管理氛圍。

第5章利率風(fēng)險(xiǎn)管理

5.1利率風(fēng)險(xiǎn)的類型與識(shí)別

5.1.1基本概念

利率風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場(chǎng)利率變動(dòng)導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生不利影

響的可能性。本節(jié)將介紹利率風(fēng)險(xiǎn)的幾種主要類型，并探討如何識(shí)別這些風(fēng)險(xiǎn)。

5.1.2利率風(fēng)險(xiǎn)類型

（1）重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)：因市場(chǎng)利率變動(dòng)，導(dǎo)致企業(yè)未來現(xiàn)金流量和融資成本

的不確定性。

（2）基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)采用的基準(zhǔn)利率與市場(chǎng)利率變動(dòng)不一致，導(dǎo)致企業(yè)利

潤(rùn)受損。

（3）期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)發(fā)行的或有利率產(chǎn)品（如期權(quán)、期貨等）因利率變

動(dòng)而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

5.1.3利率風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法

（1）財(cái)務(wù)分析：通過分析企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表，識(shí)別利率敏感項(xiàng)目，評(píng)估利率

變動(dòng)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果的影響。

（2）風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)：建立風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系，對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量和定性分析，以

便及時(shí)發(fā)覺潛在風(fēng)險(xiǎn)。

（3）情景分析：溝建不同利率變動(dòng)情景，分析企業(yè)承受利率風(fēng)險(xiǎn)的能力。

5.2利率風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與度量

5.2.1利率風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法

（1）敏感性分析：評(píng)估利率變動(dòng)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果的直接影響，揭示企業(yè)承

受利率風(fēng)險(xiǎn)的能力。

（2）久期分析：通過計(jì)算企業(yè)資產(chǎn)和負(fù)債的久期，衡量利率變動(dòng)對(duì)企業(yè)價(jià)

值的影響。

（3）風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）：度量企業(yè)在一定置信水平下，利率風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致的

潛在損失。

5.2.2利率風(fēng)險(xiǎn)度量指標(biāo)

（1）利率敏感系數(shù)：反映企業(yè)資產(chǎn)和負(fù)債市利率變動(dòng)的敏感程度。

（2）凈利率風(fēng)險(xiǎn)敞口：衡量企業(yè)整體利率風(fēng)險(xiǎn)的大小，為企業(yè)制定風(fēng)險(xiǎn)管

理策略提供依據(jù)。

5.3利率風(fēng)險(xiǎn)控制策略

5.3.1資產(chǎn)負(fù)債管理策略

（1）匹配策略：通過調(diào)整資產(chǎn)和負(fù)債的期限、利率敏感性，降低利率風(fēng)險(xiǎn)。

（2）免疫策略：構(gòu)建利率風(fēng)險(xiǎn)敞口為零的資產(chǎn)組合，實(shí)現(xiàn)利率風(fēng)險(xiǎn)的有效

控制-

5.3.2金融衍生品策略

（1）利率互換：通過利率互換合約，調(diào)整企業(yè)的利率敏感性，降低利率風(fēng)

險(xiǎn)。

（2）期權(quán)策略：利用利率期權(quán)等金融工具，實(shí)現(xiàn)利率風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)沖。

5.3.3現(xiàn)金流管理策略

（1）建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金：針對(duì)潛在的利率風(fēng)險(xiǎn)損失，提前設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)冷備金，

增強(qiáng)企業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力。

（2）優(yōu)化融資結(jié)溝：通過調(diào)整融資渠道和融資方式，降低融資成本，減輕

利率風(fēng)險(xiǎn)影響。

第6章匯率風(fēng)險(xiǎn)管理

6.1匯率風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與分類

6.1.1匯率風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

匯率風(fēng)險(xiǎn)是指由于匯率變動(dòng)導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的不確定性。企業(yè)

應(yīng)通過以下途徑識(shí)別匯率風(fēng)險(xiǎn)：

（1）對(duì)外匯收支進(jìn)行梳理，分析各種外匯收支項(xiàng)目的性質(zhì)、金額和期限。

（2）關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)政策、國(guó)際金融市場(chǎng)變動(dòng)，評(píng)估其對(duì)匯率的影響。

（3）分析競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手和企業(yè)所在行業(yè)的匯率風(fēng)險(xiǎn)情況。

6.1.2匯率風(fēng)險(xiǎn)分類

根據(jù)匯率風(fēng)險(xiǎn)來源，可分為以下幾類：

（1）交易風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)因進(jìn)出口貿(mào)易、外幣借款、外幣投資等產(chǎn)生的匯率風(fēng)

險(xiǎn)。

（2）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)：匯率變動(dòng)對(duì)企業(yè)盈利能力、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力等方面的影響。

（3）會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)：匯率變動(dòng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表產(chǎn)生影響，如外幣報(bào)表折算風(fēng)險(xiǎn)。

6.2匯率風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與度量

6.2.1匯率風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

企業(yè)應(yīng)對(duì)已識(shí)別的匯率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，分析風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度，主要

包括：

（1）風(fēng)險(xiǎn)可能性分析：分析匯率變動(dòng)的歷史數(shù)據(jù)，預(yù)測(cè)未來匯率走勢(shì)。

（2）影響程度分圻：評(píng)估匯率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果等方面的影

響。

6.2.2匯率風(fēng)險(xiǎn)度量

企業(yè)可采取以下方法對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行度量：

（1）敏感性分析：通過模擬匯率變動(dòng)，分析對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的

影響。

（2）情景分析：構(gòu)建不同匯率變動(dòng)情景，評(píng)估企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。

（3）價(jià)值在險(xiǎn)（VaR）：通過計(jì)算企業(yè)外匯資產(chǎn)或負(fù)債在給定置信水平下的

潛在損失，度量匯率風(fēng)險(xiǎn)。

6.3匯率風(fēng)險(xiǎn)控制與對(duì)沖

6.3.1匯率風(fēng)險(xiǎn)控制

企業(yè)應(yīng)采取以下措施控制匯率風(fēng)險(xiǎn)：

（1）制定合理的匯率風(fēng)險(xiǎn)管理策略，明確風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。

（2）建立健全匯率風(fēng)險(xiǎn)管理制度，保證制度的有效執(zhí)行。

（3）加強(qiáng)對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)的管理與監(jiān)控，定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

6.3.2匯率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖

企業(yè)可通過以下方式對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行對(duì)沖：

（1）外匯衍生品；利用遠(yuǎn)期外匯合約、期權(quán)、期貨等金融工具進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)

沖。

（2）自然對(duì)沖：通過調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略，實(shí)現(xiàn)收支平衡，降低匯率風(fēng)險(xiǎn)。

（3）借款對(duì)沖：采用外幣借款，以抵消外幣資產(chǎn)或負(fù)債的匯率風(fēng)險(xiǎn)。

（4）資產(chǎn)和負(fù)債匹配：通過匹配外幣資產(chǎn)和負(fù)債的期限和金額，降低匯率

風(fēng)險(xiǎn)。

第7章操作風(fēng)險(xiǎn)管理

7.1操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與分類

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于內(nèi)部流程、人員、系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致的直接或間接損失。

操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與分類是實(shí)施有效風(fēng)險(xiǎn)管理的前提。以下是操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與分

類方法：

7.1.1識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)

（1）流程層面：分析企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，查找可能存在的操作風(fēng)險(xiǎn)C

（2）人員層面：評(píng)估員工行為可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，包括故意行為和過失行為。

（3）系統(tǒng)層面：分析企業(yè)信息系統(tǒng)、基礎(chǔ)設(shè)施等方面可能引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)。

（4）外部事件層面：識(shí)別法律法規(guī)、市場(chǎng)環(huán)境、自然災(zāi)害等外部因素對(duì)企

'也操作風(fēng)險(xiǎn)的影響。

7.1.2分類操作風(fēng)險(xiǎn)

（1）人員風(fēng)險(xiǎn)：包括員工失誤、舞弊、離職等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。

（2）流程風(fēng)險(xiǎn)：包括業(yè)務(wù)流程不完善、流程執(zhí)行不力等引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。

（3）系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)：包括信息系統(tǒng)故障、網(wǎng)絡(luò)攻擊、硬件損壞等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。

（4）外部風(fēng)險(xiǎn)：包括法律法規(guī)變更、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、合作伙伴信用等引發(fā)的風(fēng)

險(xiǎn)。

7.2操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與度量

對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估與度量，有助丁企業(yè)了解風(fēng)險(xiǎn)程度，為風(fēng)險(xiǎn)控制提供依

據(jù)。

7.2.1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法

（1）定性評(píng)估：通過專家訪談、問卷調(diào)查筆方式，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性分

析。

（2）定量評(píng)估：采用統(tǒng)計(jì)分析、模型計(jì)算等方法，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量分

析。

(3)風(fēng)險(xiǎn)矩陣：結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)概率和影響程度，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序和評(píng)估。

7.2.2風(fēng)險(xiǎn)度量指標(biāo)

(1)損失頻率：反映某一操作風(fēng)險(xiǎn)在一定時(shí)期內(nèi)發(fā)生的次數(shù)。

(2)損失程度：反映操作風(fēng)險(xiǎn)事件導(dǎo)致的損失金額。

(3)風(fēng)險(xiǎn)敞口:指企業(yè)面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致的最大損失。

7.3操作風(fēng)險(xiǎn)控制與防范

針對(duì)識(shí)別和評(píng)估出的操作風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)采取相應(yīng)的控制與防范措施，降低風(fēng)

險(xiǎn)發(fā)生概率和損失程度。

7.3.1風(fēng)險(xiǎn)控制措施

(1)優(yōu)化流程：完善業(yè)務(wù)流程，保證流程執(zhí)行的一致性和有效性。

(2)加強(qiáng)人員管理：提高員丁素質(zhì)，建立激勵(lì)與約束機(jī)制，防范人員風(fēng)險(xiǎn).

(3)技術(shù)手段：運(yùn)用信息技術(shù)，提高系統(tǒng)安全性和穩(wěn)定性。

(4)法律法規(guī)遵循：保證企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)符合法律法規(guī)要求。

7.3.2風(fēng)險(xiǎn)防范策略

(1)風(fēng)險(xiǎn)分散：通過多元化業(yè)務(wù)、多元化投資等方式，降低單一操作風(fēng)險(xiǎn)

的影響。

(2)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：運(yùn)用保險(xiǎn)、合同等手段，將部分操作風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方。

(3)風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備：沒立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，應(yīng)對(duì)可能發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)損失。

(4)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)：建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)體系，實(shí)時(shí)掌握操作風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)調(diào)整風(fēng)

險(xiǎn)控制措施。

第8章合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理

8.1合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分類

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過程中，因違反相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度及商業(yè)倫

理，可能導(dǎo)致企業(yè)遭受法律制裁、財(cái)務(wù)損失、聲譽(yù)損害等不利影響的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)

風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與分類是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工作，主要包括以下內(nèi)容：

8.1.1法律法規(guī)識(shí)別：梳理企業(yè)所涉及的國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)定、地方

政策等，保證企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)符合法律法規(guī)要求。

8.1.2規(guī)章制度識(shí)別：分析企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度，查找可能存在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

點(diǎn)，包括但不限于財(cái)務(wù)管理、人力資源、市場(chǎng)營(yíng)銷、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)等方面。

8.1.3商業(yè)倫理識(shí)別：關(guān)注企業(yè)商業(yè)行為是否符合商業(yè)倫理，如是否存在

利益沖突、商業(yè)賄賂、虛假宣傳等不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為。

8.1.4合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)分類：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)和來源，將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)分為法律風(fēng)險(xiǎn)、

監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)等，以便有針對(duì)性地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范。

8.2合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與監(jiān)測(cè)

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與監(jiān)測(cè)旨在對(duì)已識(shí)別的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析，以便企業(yè)采取

相應(yīng)措施降低風(fēng)險(xiǎn)。具體內(nèi)容包括：

8.2.1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法：采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)

估，如問卷調(diào)查、現(xiàn)場(chǎng)檢查、數(shù)據(jù)分析等。

8.2.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)：構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系，包括風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率、

風(fēng)險(xiǎn)影響程度、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)等。

8.2.3風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)機(jī)制：建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)機(jī)制，定期對(duì)企業(yè)內(nèi)部及外部環(huán)

境進(jìn)行監(jiān)測(cè)，保證及時(shí)發(fā)覺潛在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

8.2.4風(fēng)險(xiǎn)信息共享：加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部各部門之間的溝通與協(xié)作，實(shí)現(xiàn)合規(guī)

風(fēng)險(xiǎn)信息的共享，提高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力。

8.3合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)與整改

針對(duì)識(shí)別和評(píng)估的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)采取有效措施進(jìn)行應(yīng)對(duì)和整改，保證企

業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)。主要包括以下方面：

8.3.1制定合規(guī)策略：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的合規(guī)策略，明確合

規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的目標(biāo)、措施和責(zé)任主體。

8.3.2完善內(nèi)部控制：加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制，保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)在合規(guī)范圍

內(nèi)進(jìn)行，如完善財(cái)務(wù)審批流程、加強(qiáng)合同管理等。

8.3.3加強(qiáng)合規(guī)培訓(xùn)：提高員工合規(guī)意識(shí)，開展合規(guī)培訓(xùn)，保證員工了解

并遵守相關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度。

8.3.4建立合規(guī)整改機(jī)制：對(duì)已發(fā)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行整改，分析原因，制

定整改措施，防止風(fēng)險(xiǎn)再次發(fā)生。

8.3.5定期跟蹤與審查：對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)與整改措施進(jìn)行定期跟蹤與審查,