2026年塑料制品公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)安全管理制度第一章總則第一條為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)安全管理，防范系統(tǒng)漏洞、數(shù)據(jù)泄露、網(wǎng)絡(luò)攻擊等風(fēng)險(xiǎn)，保障財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（如采購(gòu)付款記錄、成品銷售收款數(shù)據(jù)、成本核算數(shù)據(jù)）的真實(shí)性、完整性與保密性，維護(hù)公司財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)秩序，結(jié)合公司實(shí)際與《中華人民共和國(guó)網(wǎng)絡(luò)安全法》《中華人民共和國(guó)數(shù)據(jù)安全法》《企業(yè)會(huì)計(jì)信息化工作規(guī)范》等法律法規(guī)，制定本制度。第二條本制度適用于公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)全生命周期管理，包括財(cái)務(wù)軟件（如ERP財(cái)務(wù)模塊、會(huì)計(jì)核算軟件）、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)庫(kù)（存儲(chǔ)賬務(wù)數(shù)據(jù)、報(bào)表數(shù)據(jù)）、系統(tǒng)服務(wù)器（物理服務(wù)器與云服務(wù)器）、終端設(shè)備（財(cái)務(wù)人員辦公電腦）及相關(guān)網(wǎng)絡(luò)設(shè)施，涵蓋系統(tǒng)訪問(wèn)、數(shù)據(jù)存儲(chǔ)、運(yùn)維維護(hù)、應(yīng)急處置全環(huán)節(jié)。第三條財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)安全管理遵循“分級(jí)保護(hù)、最小權(quán)限、全程監(jiān)控、責(zé)任到人”的原則，確保系統(tǒng)訪問(wèn)有授權(quán)、數(shù)據(jù)流轉(zhuǎn)有記錄、安全風(fēng)險(xiǎn)可防控。第四條公司財(cái)務(wù)部門與信息技術(shù)部門為共同主管部門：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)層面安全要求（如數(shù)據(jù)使用規(guī)范、操作權(quán)限劃分），監(jiān)督財(cái)務(wù)人員執(zhí)行安全制度；信息技術(shù)部門負(fù)責(zé)提供技術(shù)支撐（如系統(tǒng)部署、漏洞修復(fù)、數(shù)據(jù)備份），保障系統(tǒng)技術(shù)安全；內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)定期檢查制度執(zhí)行情況；全體財(cái)務(wù)人員需嚴(yán)格遵守系統(tǒng)操作規(guī)范，承擔(dān)個(gè)人操作安全責(zé)任。第二章系統(tǒng)訪問(wèn)安全管理第五條用戶賬號(hào)與權(quán)限管理：（一）賬號(hào)申請(qǐng)：財(cái)務(wù)人員需使用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)時(shí)，由所在部門提交《財(cái)務(wù)系統(tǒng)賬號(hào)申請(qǐng)表》，注明申請(qǐng)人姓名、崗位、所需權(quán)限（如會(huì)計(jì)崗申請(qǐng)賬務(wù)錄入權(quán)限、出納崗申請(qǐng)資金支付查詢權(quán)限），經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、信息技術(shù)部門復(fù)核后開(kāi)通賬號(hào)，賬號(hào)名稱統(tǒng)一采用“崗位簡(jiǎn)稱+姓名首字母”格式，避免使用易猜解名稱；（二）權(quán)限劃分：按“最小權(quán)限原則”分配權(quán)限，確保人員僅擁有完成工作必需的權(quán)限，如：財(cái)務(wù)總監(jiān)：擁有系統(tǒng)全部查詢權(quán)限、審批權(quán)限，無(wú)直接錄入數(shù)據(jù)權(quán)限；會(huì)計(jì)崗：擁有賬務(wù)錄入、憑證審核、報(bào)表生成權(quán)限，無(wú)資金支付操作權(quán)限；出納崗：擁有資金收付記錄、銀行流水核對(duì)權(quán)限，無(wú)賬務(wù)修改權(quán)限；嚴(yán)禁跨崗位授權(quán)，特殊情況（如人員請(qǐng)假代崗）需提交《臨時(shí)權(quán)限申請(qǐng)單》，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批，代崗結(jié)束后24小時(shí)內(nèi)收回臨時(shí)權(quán)限；（三）賬號(hào)注銷：財(cái)務(wù)人員離職、調(diào)崗時(shí)，所在部門需在1個(gè)工作日內(nèi)通知財(cái)務(wù)部門與信息技術(shù)部門，信息技術(shù)部門在24小時(shí)內(nèi)注銷或調(diào)整其賬號(hào)權(quán)限，避免權(quán)限滯留。第六條登錄與驗(yàn)證安全：（一）密碼策略：用戶賬號(hào)密碼需滿足“長(zhǎng)度不少于12位、包含大小寫(xiě)字母+數(shù)字+特殊符號(hào)”要求，每90天強(qiáng)制更換一次，嚴(yán)禁使用與賬號(hào)名稱相同、生日、連續(xù)數(shù)字等易破解密碼，嚴(yán)禁將密碼告知他人或記錄在易獲取的位置（如電腦桌面、記事本）；（二）多因素認(rèn)證：對(duì)涉及資金支付、報(bào)表導(dǎo)出等重要操作的賬號(hào)，啟用雙因素認(rèn)證（如“賬號(hào)密碼+手機(jī)驗(yàn)證碼”），驗(yàn)證碼發(fā)送至財(cái)務(wù)人員本人實(shí)名綁定的手機(jī)號(hào)，嚴(yán)禁使用非本人手機(jī)號(hào)接收驗(yàn)證碼；（三）登錄監(jiān)控：信息技術(shù)部門在財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)中部署登錄日志記錄功能，記錄登錄時(shí)間、登錄IP地址、操作內(nèi)容，發(fā)現(xiàn)異常登錄（如非工作時(shí)間異地登錄、多次密碼錯(cuò)誤登錄），系統(tǒng)自動(dòng)鎖定賬號(hào)并向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、信息技術(shù)部門發(fā)送預(yù)警通知，解鎖需經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。第三章財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)安全管理第七條數(shù)據(jù)分類與保護(hù)：（一）數(shù)據(jù)分類：將財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)按敏感程度分為三級(jí)：核心數(shù)據(jù)：如銀行賬戶信息、資金支付憑證、稅務(wù)申報(bào)數(shù)據(jù)，需加密存儲(chǔ)，僅財(cái)務(wù)總監(jiān)、指定會(huì)計(jì)人員可訪問(wèn)；重要數(shù)據(jù)：如銷售合同金額、采購(gòu)成本明細(xì)、固定資產(chǎn)臺(tái)賬，需限制訪問(wèn)權(quán)限，僅相關(guān)業(yè)務(wù)崗位人員可訪問(wèn)；一般數(shù)據(jù)：如會(huì)計(jì)科目字典、非敏感報(bào)表模板，可開(kāi)放給全體財(cái)務(wù)人員訪問(wèn)；（二）數(shù)據(jù)加密：核心數(shù)據(jù)在存儲(chǔ)（如數(shù)據(jù)庫(kù)加密）、傳輸（如使用SSL協(xié)議傳輸）過(guò)程中全程加密，信息技術(shù)部門定期檢查加密有效性，防止數(shù)據(jù)被非法竊?。唬ㄈ?shù)據(jù)使用規(guī)范：財(cái)務(wù)人員不得私自導(dǎo)出、復(fù)制財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，確因工作需要（如審計(jì)、稅務(wù)檢查）導(dǎo)出數(shù)據(jù)的，需提交《數(shù)據(jù)導(dǎo)出申請(qǐng)單》，注明導(dǎo)出用途、數(shù)據(jù)范圍、接收對(duì)象，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批，導(dǎo)出數(shù)據(jù)需設(shè)置密碼保護(hù)，使用后及時(shí)刪除，嚴(yán)禁將數(shù)據(jù)發(fā)送至外部郵箱、私人存儲(chǔ)設(shè)備。第八條數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)：（一）備份策略：信息技術(shù)部門制定“每日增量備份+每周全量備份”機(jī)制，備份數(shù)據(jù)包括財(cái)務(wù)賬務(wù)數(shù)據(jù)、報(bào)表數(shù)據(jù)、系統(tǒng)配置信息，備份介質(zhì)分為本地備份（公司內(nèi)部存儲(chǔ)服務(wù)器）與異地備份（與公司物理位置距離超過(guò)100公里的云存儲(chǔ)），確保單一地點(diǎn)災(zāi)害（如火災(zāi)、停電）不導(dǎo)致備份數(shù)據(jù)丟失；（二）備份驗(yàn)證：財(cái)務(wù)部門與信息技術(shù)部門每月聯(lián)合開(kāi)展一次備份數(shù)據(jù)恢復(fù)測(cè)試，隨機(jī)抽取部分備份數(shù)據(jù)恢復(fù)至測(cè)試環(huán)境，驗(yàn)證數(shù)據(jù)完整性與可用性，避免備份數(shù)據(jù)損壞無(wú)法使用；（三）備份保管：本地備份介質(zhì)存放在公司專用保險(xiǎn)柜，由信息技術(shù)部門專人保管；異地備份賬號(hào)密碼由信息技術(shù)部門負(fù)責(zé)人與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人共同保管，需使用時(shí)雙人核對(duì)身份后提取。第九條數(shù)據(jù)銷毀安全：（一）終端數(shù)據(jù)銷毀：財(cái)務(wù)人員更換、報(bào)廢辦公電腦時(shí)，需提前通知信息技術(shù)部門，由信息技術(shù)部門使用專業(yè)工具徹底刪除電腦中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（如多次覆寫(xiě)磁盤(pán)），嚴(yán)禁未經(jīng)處理直接丟棄或移交他人；（二）備份介質(zhì)銷毀：備份介質(zhì)（如硬盤(pán)、U盤(pán)）報(bào)廢時(shí)，需經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批，由信息技術(shù)部門采用物理粉碎、強(qiáng)磁消磁等方式銷毀，防止數(shù)據(jù)殘留，銷毀過(guò)程需有2人以上在場(chǎng)見(jiàn)證，并填寫(xiě)《數(shù)據(jù)介質(zhì)銷毀記錄表》。第四章系統(tǒng)運(yùn)維安全管理第十條日常運(yùn)維與監(jiān)控：（一）系統(tǒng)補(bǔ)?。盒畔⒓夹g(shù)部門關(guān)注財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)廠商發(fā)布的安全補(bǔ)丁，每月對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行漏洞掃描，發(fā)現(xiàn)高危漏洞需在72小時(shí)內(nèi)安裝補(bǔ)??；安裝補(bǔ)丁前需在測(cè)試環(huán)境驗(yàn)證兼容性，避免影響系統(tǒng)正常運(yùn)行；（二）病毒防護(hù)：財(cái)務(wù)人員辦公電腦、系統(tǒng)服務(wù)器需安裝正版殺毒軟件，信息技術(shù)部門每周更新病毒庫(kù)，每月開(kāi)展一次全盤(pán)病毒查殺，嚴(yán)禁在財(cái)務(wù)終端設(shè)備上安裝盜版軟件、訪問(wèn)非法網(wǎng)站、下載不明文件；（三）網(wǎng)絡(luò)隔離：將財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)部署在獨(dú)立的局域網(wǎng)段，與互聯(lián)網(wǎng)、生產(chǎn)車間網(wǎng)絡(luò)物理隔離或邏輯隔離，嚴(yán)禁財(cái)務(wù)終端設(shè)備接入非公司授權(quán)的無(wú)線網(wǎng)絡(luò)（如公共WiFi），防止外部網(wǎng)絡(luò)攻擊滲透至財(cái)務(wù)系統(tǒng)。第十一條第三方服務(wù)管理：（一）服務(wù)商選擇：如財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)需外包運(yùn)維（如云服務(wù)、軟件升級(jí)），需選擇具備網(wǎng)絡(luò)安全等級(jí)保護(hù)三級(jí)以上資質(zhì)的服務(wù)商，簽訂《服務(wù)合同》時(shí)同步簽訂《數(shù)據(jù)保密協(xié)議》，明確服務(wù)商的數(shù)據(jù)保密責(zé)任、違規(guī)賠償條款；（二）服務(wù)監(jiān)督：財(cái)務(wù)部門與信息技術(shù)部門共同監(jiān)督第三方服務(wù)商的運(yùn)維操作，要求服務(wù)商提前提交《運(yùn)維操作計(jì)劃》，運(yùn)維過(guò)程中安排專人陪同，嚴(yán)禁服務(wù)商私自訪問(wèn)、復(fù)制財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，運(yùn)維結(jié)束后核查系統(tǒng)日志，確保無(wú)異常操作；（三）應(yīng)急終止：發(fā)現(xiàn)服務(wù)商存在違規(guī)操作（如泄露數(shù)據(jù)、未按約定操作），立即終止服務(wù)合作，依據(jù)《數(shù)據(jù)保密協(xié)議》追究其法律責(zé)任。第五章應(yīng)急處置管理第十二條應(yīng)急預(yù)案制定：財(cái)務(wù)部門與信息技術(shù)部門聯(lián)合制定《財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)安全應(yīng)急預(yù)案》，明確各類安全事件（如系統(tǒng)宕機(jī)、數(shù)據(jù)泄露、網(wǎng)絡(luò)攻擊）的應(yīng)急響應(yīng)流程、責(zé)任人員、處置措施，應(yīng)急預(yù)案每年修訂一次，確保與系統(tǒng)更新、業(yè)務(wù)變化同步。第十三條應(yīng)急響應(yīng)流程：（一）事件報(bào)告：發(fā)現(xiàn)安全事件后，當(dāng)事人需在30分鐘內(nèi)通知財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、信息技術(shù)部門，說(shuō)明事件類型、發(fā)生時(shí)間、影響范圍，不得隱瞞或拖延報(bào)告；（二）應(yīng)急處置：系統(tǒng)宕機(jī)：信息技術(shù)部門立即排查故障原因（如服務(wù)器故障、網(wǎng)絡(luò)中斷），一般故障4小時(shí)內(nèi)修復(fù)，重大故障24小時(shí)內(nèi)修復(fù)，故障期間財(cái)務(wù)部門使用手工記賬臨時(shí)替代，故障恢復(fù)后及時(shí)將手工數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)，確保數(shù)據(jù)連貫；數(shù)據(jù)泄露：立即停止相關(guān)數(shù)據(jù)訪問(wèn)權(quán)限，信息技術(shù)部門排查泄露途徑、影響范圍，財(cái)務(wù)部門評(píng)估泄露數(shù)據(jù)的敏感程度，必要時(shí)通知相關(guān)方（如銀行、稅務(wù)部門）采取防范措施，避免損失擴(kuò)大；網(wǎng)絡(luò)攻擊：立即切斷受攻擊系統(tǒng)與網(wǎng)絡(luò)的連接，信息技術(shù)部門清除攻擊程序、修復(fù)漏洞，恢復(fù)系統(tǒng)正常運(yùn)行，同時(shí)保留攻擊日志，必要時(shí)向公安機(jī)關(guān)報(bào)案；（三）事后復(fù)盤(pán)：安全事件處置結(jié)束后，財(cái)務(wù)部門與信息技術(shù)部門在3個(gè)工作日內(nèi)開(kāi)展復(fù)盤(pán)，分析事件原因、處置過(guò)程中的不足，更新應(yīng)急預(yù)案，避免同類事件再次發(fā)生。第六章監(jiān)督與責(zé)任追究第十四條監(jiān)督檢查：（一）日常檢查：財(cái)務(wù)部門每月抽查財(cái)務(wù)人員賬號(hào)使用、密碼更換、數(shù)據(jù)導(dǎo)出情況，信息技術(shù)部門每月檢查系統(tǒng)登錄日志、數(shù)據(jù)備份情況，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為及時(shí)糾正；（二）專項(xiàng)審計(jì)：內(nèi)部審計(jì)部門每季度開(kāi)展一次財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)安全專項(xiàng)審計(jì)，檢查制度執(zhí)行情況、系統(tǒng)安全漏洞，形成《安全審計(jì)報(bào)告》，報(bào)公司管理層，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題限期整改；（三）合規(guī)評(píng)估：每年邀請(qǐng)第三方網(wǎng)絡(luò)安全機(jī)構(gòu)對(duì)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)進(jìn)行安全評(píng)估，核查是否符合國(guó)家網(wǎng)絡(luò)安全、數(shù)據(jù)安全法規(guī)要求，評(píng)估結(jié)果作為系統(tǒng)優(yōu)化的依據(jù)。第十五條責(zé)任追究：（一）輕微違規(guī)：如未按時(shí)更換密碼、臨時(shí)權(quán)限未及時(shí)收回，對(duì)責(zé)任人給予口頭警告，責(zé)令限期整改；（二）一般違規(guī)：如私自導(dǎo)出財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)未審批、泄露賬號(hào)密碼給他人，對(duì)責(zé)任人扣減月度績(jī)效分10-20分，造成輕微損失的，承擔(dān)賠償責(zé)任；（三）嚴(yán)重違規(guī)：如故意泄露核心財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、違規(guī)操作導(dǎo)致系統(tǒng)故障或數(shù)據(jù)丟失，立即解除責(zé)任人勞動(dòng)合同，追回?fù)p失；涉嫌違法的，移交司法機(jī)關(guān)處理；（四）管理責(zé)任：財(cái)務(wù)部門、信息技術(shù)部門負(fù)責(zé)人未履