2025年企業(yè)合規(guī)師試題及答案一、單項選擇題（每題1分，共30分。每題只有一個正確答案，請將正確選項填寫在括號內(nèi)）1.根據(jù)《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》（2022），企業(yè)合規(guī)管理的第一責(zé)任主體是（）。A.董事會B.合規(guī)管理委員會C.首席合規(guī)官D.企業(yè)法定代表人答案：D2.下列關(guān)于“吹哨人”制度的說法，正確的是（）。A.僅適用于上市公司B.舉報必須實名方可受理C.企業(yè)應(yīng)在15日內(nèi)書面答復(fù)處理結(jié)果D.舉報人信息必須對外公開以示公正答案：C3.某跨國集團(tuán)在華子公司擬向境外母公司傳輸員工個人信息，依據(jù)《個人信息保護(hù)法》，應(yīng)履行的首要義務(wù)是（）。A.取得員工口頭同意B.進(jìn)行個人信息保護(hù)影響評估C.向國家網(wǎng)信辦申請安全評估D.簽署標(biāo)準(zhǔn)合同即可傳輸答案：B4.在反壟斷合規(guī)審查中，下列行為構(gòu)成“軸輻合謀”的是（）。A.兩家競爭者直接協(xié)商固定價格B.行業(yè)協(xié)會組織會員達(dá)成產(chǎn)量限制C.上游供應(yīng)商召集下游經(jīng)銷商統(tǒng)一零售價D.企業(yè)單方發(fā)布縱向價格建議答案：C5.2025年3月，國家市場監(jiān)管總局對某平臺企業(yè)處以年營業(yè)額5%罰款，其直接違法依據(jù)是（）。A.未履行經(jīng)營者集中申報義務(wù)B.濫用市場支配地位“二選一”C.虛假宣傳誤導(dǎo)消費者D.未披露關(guān)鍵審計事項答案：B6.關(guān)于ESG合規(guī)，下列指標(biāo)屬于“G”（治理）維度的是（）。A.碳排放強(qiáng)度B.董事會獨立性C.員工流失率D.供應(yīng)鏈水資源管理答案：B7.某央企境外項目被世界銀行制裁，最可能觸發(fā)國內(nèi)監(jiān)管聯(lián)動處罰的條款是（）。A.《行政處罰法》第27條B.《中央企業(yè)境外合規(guī)經(jīng)營指引》第18條C.《反壟斷法》第56條D.《外匯管理條例》第39條答案：B8.在出口管制合規(guī)中，EAR99分類物項的再出口，必須滿足（）。A.無需任何許可B.僅目的地為E:1國家需許可C.最終用戶為軍事實體即需許可D.價值低于5000美元豁免答案：C9.2025年生效的《公司法（修訂）》將“合規(guī)義務(wù)”明確寫入總則，首次出現(xiàn)的條款序號為（）。A.第5條B.第8條C.第12條D.第20條答案：A10.企業(yè)建立“合規(guī)信用積分”制度，對高管進(jìn)行考核，下列做法符合《個人信息保護(hù)法》的是（）。A.積分結(jié)果全員公示B.積分算法完全保密C.允許本人申請查閱并更正D.積分低于60分即降薪無需告知理由答案：C11.關(guān)于德國《供應(yīng)鏈盡職調(diào)查法》（LkSG），在華德企需要首次提交盡職調(diào)查報告的截止時間是（）。A.2025年4月30日B.2025年6月30日C.2025年9月30日D.2025年12月31日答案：B12.某企業(yè)擬發(fā)行綠色債券，應(yīng)首先遵循的國內(nèi)自律規(guī)則是（）。A.《綠色債券支持項目目錄（2021年版）》B.《可持續(xù)金融共同分類目錄》C.《TCFD信息披露建議》D.《ISO140641》答案：A13.在刑事合規(guī)不起訴改革中，檢察機(jī)關(guān)要求企業(yè)補(bǔ)交的“合規(guī)整改報告”應(yīng)由（）簽署確認(rèn)。A.獨立董事B.外部律師C.首席合規(guī)官D.控股股東答案：C14.下列屬于《數(shù)據(jù)出境安全評估辦法》中“敏感個人信息”的是（）。A.用戶瀏覽記錄B.精準(zhǔn)定位軌跡C.設(shè)備MAC地址D.匿名化處理后的消費統(tǒng)計答案：B15.2025年5月，某醫(yī)藥企業(yè)因“回扣”被認(rèn)定為商業(yè)賄賂，其直接負(fù)責(zé)的主管人員刑罰上限提高至（）。A.三年以下有期徒刑B.五年以下有期徒刑C.七年以上有期徒刑D.十年以上有期徒刑答案：C16.關(guān)于FCPA“加速支付”例外，下列描述正確的是（）。A.僅適用于加速政府審批B.支付金額不得超過5000美元C.必須書面記錄支付目的D.無需向SEC披露答案：C17.在合規(guī)審計中，采用“雙重驗證”程序主要針對的風(fēng)險是（）。A.抽樣誤差B.管理層凌駕C.匯率波動D.系統(tǒng)宕機(jī)答案：B18.某企業(yè)使用生成式AI撰寫營銷文案，因含歧視性語言被投訴，依據(jù)《互聯(lián)網(wǎng)信息服務(wù)算法推薦管理規(guī)定》，應(yīng)被處以（）。A.警告并限期整改B.1萬元以上10萬元以下罰款C.10萬元以上100萬元以下罰款D.吊銷營業(yè)執(zhí)照答案：C19.關(guān)于“合規(guī)一票否決”制度，下列事項應(yīng)納入否決清單的是（）。A.員工差旅超標(biāo)B.供應(yīng)商延遲交貨C.重大并購未做反壟斷評估D.辦公區(qū)消防演練缺席答案：C20.2025年7月，國家網(wǎng)信辦對某App實施“下架”處置，其直接原因是（）。A.未公開隱私政策B.收集與功能無關(guān)個人信息C.跨境傳輸未認(rèn)證D.未設(shè)立境內(nèi)數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)人答案：B21.在合規(guī)培訓(xùn)有效性評估中，Kirkpatrick模型第四層級測量的是（）。A.反應(yīng)層B.學(xué)習(xí)層C.行為層D.結(jié)果層答案：D22.某企業(yè)境外上市采用VIE架構(gòu)，2025年需向商務(wù)部提交的材料新增（）。A.合規(guī)風(fēng)險自查表B.創(chuàng)始人承諾書C.境內(nèi)法律意見D.境外托管協(xié)議答案：A23.關(guān)于“合規(guī)管理信息化”，下列功能屬于GRC平臺核心模塊的是（）。A.電子發(fā)票驗真B.合同智能比對C.風(fēng)險熱力圖D.員工考勤打卡答案：C24.世界銀行制裁期限被縮短的最重要條件是（）。A.繳納高額罰款B.實施有效合規(guī)整改C.公開道歉D.放棄申訴權(quán)利答案：B25.2025年生效的《外國國家豁免法》對合規(guī)的直接影響是（）。A.限制境外仲裁B.增加主權(quán)訴訟風(fēng)險C.降低關(guān)稅D.放寬數(shù)據(jù)出境答案：B26.在競爭合規(guī)承諾中，最應(yīng)納入“紅線清單”的是（）。A.聯(lián)合研發(fā)B.價格跟隨C.標(biāo)準(zhǔn)制定D.售后保修答案：B27.某企業(yè)收到美國OFAC“行政傳票”，最佳應(yīng)對策略是（）。A.立即公開聲明B.30日內(nèi)提交初步回應(yīng)C.拒絕提供文件D.暫停所有對美業(yè)務(wù)答案：B28.關(guān)于“合規(guī)文化成熟度”評估，采用OCEG紅色曲線劃分幾個等級（）。A.3級B.4級C.5級D.6級答案：C29.2025年《關(guān)稅法》新增“合規(guī)企業(yè)快速通關(guān)”條款，其信用等級需達(dá)到（）。A.AB.BC.MD.C答案：A30.在合規(guī)盡職調(diào)查中，發(fā)現(xiàn)目標(biāo)公司曾向SDN名單主體銷售軟件，應(yīng)優(yōu)先觸發(fā)的條款是（）。A.陳述與保證B.價格調(diào)整C.交割先決D.員工安置答案：C二、多項選擇題（每題2分，共20分。每題有兩個或兩個以上正確答案，多選、少選、錯選均不得分）31.以下屬于《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》明確的“三張清單”內(nèi)容的有（）。A.風(fēng)險識別清單B.崗位職責(zé)清單C.流程管控清單D.處罰案例清單答案：A、B、C32.企業(yè)在進(jìn)行跨境數(shù)據(jù)傳輸時，可采取的合規(guī)路徑包括（）。A.數(shù)據(jù)出境安全評估B.個人信息保護(hù)認(rèn)證C.標(biāo)準(zhǔn)合同備案D.設(shè)立境外數(shù)據(jù)中心答案：A、B、C33.關(guān)于美國《維吾爾強(qiáng)迫勞動預(yù)防法》，企業(yè)供應(yīng)鏈盡職調(diào)查應(yīng)關(guān)注的記錄有（）。A.工人出勤記錄B.工資轉(zhuǎn)賬憑證C.原材料產(chǎn)地證明D.董事會會議記錄答案：A、B、C34.下列行為可能構(gòu)成“幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動罪”的有（）。A.明知他人詐騙仍提供支付通道B.出租服務(wù)器未履行實名審核C.出售對公賬戶U盾D.正常提供云存儲服務(wù)答案：A、B、C35.2025年《刑法修正案（十二）》新增合規(guī)相關(guān)條款，涉及的企業(yè)犯罪類型包括（）。A.環(huán)境污染B.商業(yè)賄賂C.證券欺詐D.網(wǎng)絡(luò)暴力答案：A、B、C36.在ESG評級中，可能導(dǎo)致“治理”維度降級的情形有（）。A.獨立董事比例低于三分之一B.審計委員會一年未開會C.高管薪酬與可持續(xù)指標(biāo)脫鉤D.未披露氣候相關(guān)財務(wù)報表答案：A、B、C37.關(guān)于合規(guī)舉報熱線，符合ISO37001要求的設(shè)計要素有（）。A.匿名選項B.72小時內(nèi)確認(rèn)受理C.允許外部律師代舉報D.舉報獎勵不得低于5000元答案：A、B、C38.世界銀行制裁體系中，屬于“可制裁行為”的有（）。A.欺詐B.腐敗C.妨礙調(diào)查D.串標(biāo)答案：A、B、C、D39.企業(yè)在進(jìn)行經(jīng)營者集中申報時，需提交的“本地文件”包括（）。A.交易協(xié)議B.競爭分析C.市場份額數(shù)據(jù)D.合規(guī)承諾函答案：A、B、C40.關(guān)于“合規(guī)有效性評估報告”，應(yīng)至少包含的內(nèi)容有（）。A.評估范圍與方法B.主要發(fā)現(xiàn)與風(fēng)險等級C.整改建議與時間表D.高管簽字確認(rèn)答案：A、B、C、D三、案例分析題（共30分）案例一（15分）A公司為中國科創(chuàng)板上市公司，主營人工智能芯片。2025年4月，A公司擬以現(xiàn)金12億美元收購開曼群島B公司70%股權(quán)，B公司在美國加州設(shè)有研發(fā)中心，擁有多項EAR99分類專利，但其客戶包含兩家被列入美國BIS實體清單的中國企業(yè)。交易尚未向中國、美兩國監(jiān)管機(jī)構(gòu)申報。問題：1.請列出A公司需立即啟動的合規(guī)審查清單（至少5項）。2.若美國CFIUS提出審查，A公司可采取哪些減輕措施（至少3項）？3.若交易被認(rèn)定為“應(yīng)申報未申報”，A公司可能面臨的法律責(zé)任及后果。答案：1.審查清單：（1）中國反壟斷經(jīng)營者集中申報評估；（2）美國CFIUS申報必要性評估；（3）EAR再出口合規(guī)審查；（4）B公司客戶實體清單風(fēng)險排查；（5）個人信息跨境傳輸評估；（6）境外投資核準(zhǔn)/備案（發(fā)改委、商務(wù)部、外匯局）。2.減輕措施：（1）剝離B公司敏感政府合同；（2）設(shè)立美國國家安全委員會，由美方人員擔(dān)任主席；（3）簽署嚴(yán)格數(shù)據(jù)隔離協(xié)議，禁止技術(shù)回流；（4）接受CFIUS指派的獨立合規(guī)監(jiān)察員。3.法律責(zé)任：（1）中國：市監(jiān)總局可處50萬元以下罰款，責(zé)令恢復(fù)原狀；（2）美國：CFIUS可禁止交易，已交割可強(qiáng)制剝離，并處交易額等額罰款；（3）科創(chuàng)板：交易所可給予公開譴責(zé)，啟動紀(jì)律處分，影響再融資；（4）民事：股東可提起代表訴訟，索賠投資損失。案例二（15分）C公司為德資汽車零配件企業(yè)，在華工廠位于蘇州。2025年1月，一名員工通過內(nèi)部舉報系統(tǒng)反映：采購部經(jīng)理在過去兩年中要求供應(yīng)商將5%貨款以“技術(shù)服務(wù)費”名義打入其親屬賬戶，涉及金額累計人民幣1200萬元。C公司內(nèi)審部初步核實屬實，但采購部經(jīng)理為工廠創(chuàng)始人之一，手握多項核心工藝專利。問題：1.請設(shè)計一套符合ISO37301的舞弊調(diào)查程序（分步驟描述）。2.若供應(yīng)商愿意配合調(diào)查，需其簽署哪些法律文件以降低后續(xù)訴訟風(fēng)險？3.若C公司決定解除采購部經(jīng)理勞動合同，應(yīng)如何合規(guī)操作以避免“違法解除”賠償？答案：1.調(diào)查程序：（1）成立獨立調(diào)查小組，由合規(guī)、內(nèi)審、法務(wù)、工會代表組成；（2）封存相關(guān)電子數(shù)據(jù)，鏡像采購系統(tǒng)服務(wù)器；（3）訪談舉報人，簽署保密與反報復(fù)聲明；（4）發(fā)出調(diào)查通知給涉事經(jīng)理，告知其有權(quán)委托律師；（5）第三方會計師事務(wù)所專項審計供應(yīng)商付款流向；（6）出具調(diào)查報告，提交合規(guī)委員會審議；（7）向董事會報告，決定是否移送司法機(jī)關(guān)。2.法律文件：（1）證人訪談筆錄及保密承諾；（2）真實陳述保證書（含虛假陳述的違約金條款）；（3）不報復(fù)承諾；（4）證據(jù)原件移交清單。3.解除操作：（1）依據(jù)《勞動合同法》第39條，以“嚴(yán)重失職、營私舞弊”為由解除；（2）事前將解除理由通知工會并聽取意見；（3）書面送達(dá)解除通知，注明事實、依據(jù)、日期；（4）在15日內(nèi)辦理社保、公積金轉(zhuǎn)移；（5）給予專利獎勵結(jié)算，避免“拖欠”爭議；（6）如經(jīng)理提起仲裁，提交完整證據(jù)鏈（調(diào)查報告、審計報告、證人證言）。四、論述題（20分）題目：試論“刑事合規(guī)不起訴”制度對大型民營企業(yè)的激勵與約束機(jī)制，并結(jié)合2025年最新司法實踐提出完善建議（字?jǐn)?shù)不少于800字）。答案：刑事合規(guī)不起訴制度，是指檢察機(jī)關(guān)對涉嫌犯罪的企業(yè)，在其承諾建立或完善合規(guī)管理體系并達(dá)到整改要求的前提下，依法作出不起訴決定的制度。2025年，隨著《關(guān)于深化企業(yè)合規(guī)改革若干問題的意見》的出臺，該制度適用范圍由央企、國企擴(kuò)展至大型民營企業(yè)，標(biāo)志著我國刑事司法從“懲罰主義”向“矯治主義”轉(zhuǎn)型。一、激勵機(jī)制1.程序激勵：不起訴決定意味著企業(yè)避免刑事定罪記錄，防止上市資格、招投標(biāo)、銀行授信“一票否決”。2025年Q1，深圳檢方對某民營光伏企業(yè)作出不起訴，企業(yè)股價三日上漲18%，融資成本下降120BP。2.實體激勵：合規(guī)整改完成后，檢察機(jī)關(guān)可建議行政機(jī)關(guān)減輕行政處罰。江蘇某醫(yī)藥企業(yè)虛開案，合規(guī)驗收通過后，省藥監(jiān)局將罰款由1.5億元降至3000萬元。3.聲譽(yù)激勵：由檢察機(jī)關(guān)發(fā)布合規(guī)白皮書，提升企業(yè)ESG評級。上海某物流公司獲“合規(guī)示范單位”稱號，標(biāo)普ESG評分由BB上調(diào)至A。二、約束機(jī)制1.高額成本：合規(guī)整改需引入外部律師、會計師、咨詢機(jī)構(gòu)，平均費用2000—5000萬元，對民營企業(yè)現(xiàn)金流形成壓力。2.持續(xù)監(jiān)管：檢察機(jī)關(guān)可設(shè)置3—5年考察期，企業(yè)需按季度提交合規(guī)報告，違規(guī)即撤銷不起訴決定。2025年4月，浙江某互娛企業(yè)因再犯商業(yè)賄賂被撤銷不起訴，重新追訴。3.