2026年交通設備公司內(nèi)部審計工作管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司內(nèi)部審計工作，提升內(nèi)部審計質(zhì)量和效率，強化內(nèi)部控制，防范經(jīng)營風險，依據(jù)《中華人民共和國審計法》《內(nèi)部審計具體準則》等國家相關(guān)法律法規(guī)及公司有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際，制定本制度。第二條本制度適用于公司內(nèi)部審計機構(gòu)開展的各類審計活動，包括財務審計、經(jīng)營審計、管理審計、合規(guī)審計等。第三條內(nèi)部審計工作遵循"獨立客觀、公正廉潔、實事求是、保守秘密"的原則，以風險為導向，以控制為核心，以增值為目標。第四條公司內(nèi)部審計機構(gòu)在董事會審計委員會的領(lǐng)導下開展工作，保持獨立性和權(quán)威性，不受其他部門或個人的干涉。第二章組織機構(gòu)與職責第五條公司董事會審計委員會是內(nèi)部審計工作的決策機構(gòu)，主要職責：（一）審議公司內(nèi)部審計制度及年度審計計劃。（二）監(jiān)督內(nèi)部審計機構(gòu)的工作質(zhì)量和效率。（三）協(xié)調(diào)解決內(nèi)部審計工作中的重大問題。（四）審議內(nèi)部審計報告及審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。第六條公司內(nèi)部審計部門是內(nèi)部審計工作的執(zhí)行機構(gòu)，主要職責：（一）制定和修訂公司內(nèi)部審計制度及相關(guān)實施細則。（二）編制公司年度內(nèi)部審計計劃，報董事會審計委員會審批后實施。（三）組織開展各類內(nèi)部審計項目，包括財務審計、經(jīng)營審計、管理審計、合規(guī)審計等。（四）收集、整理審計證據(jù)，編制審計工作底稿，出具審計報告。（五）跟蹤審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，確保整改措施落實到位。（六）組織開展內(nèi)部審計培訓和宣傳工作，提升員工的審計意識和能力。（七）建立和完善內(nèi)部審計檔案管理制度，確保審計檔案的完整、安全和保密。第七條內(nèi)部審計人員應具備以下條件：（一）具有良好的職業(yè)道德和職業(yè)操守，堅持原則，廉潔奉公。（二）具有相應的專業(yè)知識和技能，熟悉國家相關(guān)法律法規(guī)及公司內(nèi)部管理制度。（三）具有較強的溝通能力、分析能力和判斷能力，能夠獨立開展審計工作。（四）遵守保密紀律，不得泄露審計工作中知悉的公司商業(yè)秘密和敏感信息。第八條被審計部門及相關(guān)人員的職責：（一）積極配合內(nèi)部審計部門開展審計工作，提供必要的資料和協(xié)助。（二）對審計發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改，并將整改情況書面報告內(nèi)部審計部門。（三）對審計報告中提出的意見和建議認真研究，制定改進措施，不斷完善內(nèi)部控制制度。第三章審計計劃與立項第九條內(nèi)部審計部門應根據(jù)公司戰(zhàn)略目標、經(jīng)營管理需要和風險評估結(jié)果，編制年度內(nèi)部審計計劃。第十條年度內(nèi)部審計計劃應包括審計項目名稱、審計范圍、審計時間、審計人員安排等內(nèi)容。第十一條內(nèi)部審計部門應將年度內(nèi)部審計計劃報董事會審計委員會審批后實施。第十二條對于臨時發(fā)生的重大事項或董事會審計委員會交辦的審計任務，內(nèi)部審計部門應及時立項開展審計。第四章審計實施第十三條審計項目實施前，內(nèi)部審計部門應成立審計小組，明確審計組長和審計人員的職責分工。第十四條審計小組應制定詳細的審計實施方案，包括審計目標、審計范圍、審計重點、審計方法和審計程序等。第十五條審計小組應在審計實施前向被審計部門送達審計通知書，明確審計的目的、范圍、時間和要求。第十六條審計人員應采用多種審計方法收集審計證據(jù)，包括檢查、觀察、詢問、函證、計算、分析性復核等。第十七條審計人員應認真編制審計工作底稿，記錄審計過程和審計發(fā)現(xiàn)的問題，確保審計證據(jù)的充分性、相關(guān)性和可靠性。第十八條審計過程中，審計人員應與被審計部門及相關(guān)人員保持良好的溝通，及時反饋審計進展情況和發(fā)現(xiàn)的問題。第十九條審計小組應在審計實施結(jié)束后對審計工作底稿進行整理和復核，形成審計報告初稿。第五章審計報告第二十條審計報告應包括以下內(nèi)容：（一）審計概況，包括審計項目名稱、審計范圍、審計時間、審計人員等。（二）審計依據(jù)，包括國家相關(guān)法律法規(guī)、公司內(nèi)部管理制度等。（三）審計發(fā)現(xiàn)的問題，包括問題的事實、性質(zhì)、影響和原因等。（四）審計意見和建議，包括對被審計部門工作的評價、存在問題的整改建議等。（五）審計結(jié)論，包括對被審計部門內(nèi)部控制制度的有效性、財務收支的真實性和合法性等方面的評價。第二十一條審計報告應客觀、公正、準確地反映審計情況，語言簡潔、明了，具有可操作性。第二十二條審計報告初稿應征求被審計部門的意見，被審計部門應在規(guī)定的時間內(nèi)提出書面反饋意見。第二十三條審計小組應根據(jù)被審計部門的反饋意見對審計報告初稿進行修改和完善，形成審計報告終稿。第二十四條審計報告終稿應報內(nèi)部審計部門負責人審核后，提交董事會審計委員會審議。第二十五條審計報告經(jīng)董事會審計委員會審議通過后，由內(nèi)部審計部門送達被審計部門及相關(guān)領(lǐng)導。第六章審計整改與跟蹤第二十六條被審計部門應在收到審計報告后，按照審計報告中提出的整改要求和期限，制定整改方案，落實整改措施。第二十七條被審計部門應將整改方案和整改情況書面報告內(nèi)部審計部門，內(nèi)部審計部門應對整改情況進行跟蹤和檢查。第二十八條對于整改不力或未按規(guī)定期限完成整改的部門，內(nèi)部審計部門應及時向董事會審計委員會報告，并提出處理建議。第二十九條內(nèi)部審計部門應將審計整改情況納入年度內(nèi)部審計工作總結(jié)，報董事會審計委員會審議。第七章審計檔案管理第三十條內(nèi)部審計部門應建立健全審計檔案管理制度，對審計過程中形成的各種資料進行收集、整理、歸檔和保管。第三十一條審計檔案應包括審計計劃、審計通知書、審計工作底稿、審計報告、被審計部門的反饋意見和整改報告等。第三十二條審計檔案的保管期限應按照國家相關(guān)法律法規(guī)和公司檔案管理規(guī)定執(zhí)行。第三十三條審計檔案的查閱和借閱應嚴格按照規(guī)定的程序辦理，確保審計檔案的安全和保密。第八章監(jiān)督與考核第三十四條董事會審計委員會應定期對內(nèi)部審計部門的工作進行監(jiān)督和檢查，評估內(nèi)部審計工作的質(zhì)量和效率。第三十五條內(nèi)部審計部門應建立健全內(nèi)部考核制度，對審計人員的工作業(yè)績進行考核和評價。第三十六條對在內(nèi)部審計工作中表現(xiàn)突出的部門和個人，公司應給予表彰和獎勵；對違反本制度