2026年交通設(shè)備公司全面預(yù)算管理實施制度第一章總則第一條為規(guī)范公司全面預(yù)算管理工作，提升資源配置效率，實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)，依據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《企業(yè)財務(wù)通則》等國家相關(guān)法律法規(guī)及公司有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際，制定本制度。第二條本制度適用于公司所有業(yè)務(wù)板塊及職能部門的預(yù)算編制、執(zhí)行、控制、調(diào)整、分析與考核等管理活動。第三條全面預(yù)算管理遵循"戰(zhàn)略導(dǎo)向、全員參與、全程控制、權(quán)責(zé)對等"的原則，構(gòu)建"事前規(guī)劃、事中監(jiān)控、事后評價"的管理體系。第二章組織機構(gòu)與職責(zé)第四條公司預(yù)算管理委員會是全面預(yù)算管理的決策機構(gòu)，主要職責(zé)：（一）審議公司預(yù)算管理制度及相關(guān)政策。（二）審定公司年度預(yù)算方案及預(yù)算調(diào)整方案。（三）協(xié)調(diào)解決預(yù)算管理中的重大問題。第五條公司財務(wù)管理部門是全面預(yù)算管理的歸口管理部門，主要職責(zé)：（一）制定公司預(yù)算管理制度及實施細(xì)則。（二）組織編制公司年度預(yù)算草案。（三）監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，開展預(yù)算分析。（四）審核預(yù)算調(diào)整申請，提出處理意見。第六條各業(yè)務(wù)部門主要職責(zé)：（一）編制本部門預(yù)算草案，確保數(shù)據(jù)真實準(zhǔn)確。（二）嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算方案，控制成本費用支出。（三）定期分析預(yù)算執(zhí)行差異，提出改進措施。第三章預(yù)算編制第七條預(yù)算編制采用"上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總"的程序，每年第四季度啟動下一年度預(yù)算編制工作。第八條預(yù)算編制內(nèi)容包括經(jīng)營預(yù)算、投資預(yù)算、籌資預(yù)算和財務(wù)預(yù)算。第九條經(jīng)營預(yù)算主要包括銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、采購預(yù)算、成本預(yù)算、費用預(yù)算等。第十條投資預(yù)算主要包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算、無形資產(chǎn)投資預(yù)算等。第十一條籌資預(yù)算主要包括長短期借款預(yù)算、債券發(fā)行預(yù)算等。第十二條財務(wù)預(yù)算主要包括利潤預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算等。第四章預(yù)算執(zhí)行與控制第十三條預(yù)算經(jīng)審批后，各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得擅自突破預(yù)算指標(biāo)。第十四條預(yù)算執(zhí)行過程中，實行"總額控制、分項管理"的原則，確保預(yù)算目標(biāo)實現(xiàn)。第十五條財務(wù)管理部門應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期分析預(yù)算執(zhí)行情況，及時預(yù)警異常波動。第五章預(yù)算調(diào)整第十六條預(yù)算調(diào)整遵循"必要性、合理性、嚴(yán)肅性"的原則，嚴(yán)格控制預(yù)算調(diào)整頻率。第十七條預(yù)算調(diào)整需由業(yè)務(wù)部門提出申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及對預(yù)算目標(biāo)的影響。第十八條預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)財務(wù)管理部門審核后，報預(yù)算管理委員會審批。第六章預(yù)算分析與考核第十九條財務(wù)管理部門每月組織開展預(yù)算執(zhí)行分析，形成分析報告提交預(yù)算管理委員會。第二十條預(yù)算分析重點關(guān)注預(yù)算執(zhí)行差異、原因分析及改進措施。第二十一條預(yù)算考核結(jié)果納入部門及個人績效考核體系，與薪酬分配掛鉤。第七章附則第二十二條本制度由公司財務(wù)管理部門負(fù)責(zé)解釋。第二十三條本制度未盡事宜，按照國