2026年生物科技服務(wù)公司財(cái)務(wù)部部門職責(zé)管理制度第一章總則第一條為明確公司財(cái)務(wù)部的部門職責(zé)、工作內(nèi)容和管理要求，規(guī)范財(cái)務(wù)部的工作行為，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法合規(guī)、資金安全和財(cái)務(wù)信息的真實(shí)準(zhǔn)確，為公司的經(jīng)營(yíng)決策和發(fā)展提供有力的財(cái)務(wù)支持，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《公司法》等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件以及《公司章程》的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于公司財(cái)務(wù)部的部門管理、職責(zé)履行、工作考核等相關(guān)工作。第三條財(cái)務(wù)部是公司負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作的專門部門，在公司經(jīng)營(yíng)管理中具有重要地位，直接對(duì)公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)。第四條財(cái)務(wù)部工作應(yīng)遵循以下基本原則：（一）合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和制度，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。（二）真實(shí)性原則：如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（三）效益性原則：合理籌集和使用資金，提高資金使用效益，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，為公司創(chuàng)造價(jià)值。（四）安全性原則：建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)資金和資產(chǎn)的管理，確保公司資金和資產(chǎn)的安全。（五）及時(shí)性原則：及時(shí)提供財(cái)務(wù)信息，為公司經(jīng)營(yíng)決策和管理提供及時(shí)的支持。第二章部門架構(gòu)與職責(zé)分工第五條財(cái)務(wù)部設(shè)部門經(jīng)理一名，全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的工作。根據(jù)工作需要，可下設(shè)會(huì)計(jì)主管、出納、財(cái)務(wù)分析員、稅務(wù)專員等崗位。第六條財(cái)務(wù)部經(jīng)理的主要職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)制定和實(shí)施財(cái)務(wù)部的工作計(jì)劃和發(fā)展規(guī)劃，確保部門工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（二）負(fù)責(zé)建立健全公司財(cái)務(wù)管理體系和內(nèi)部控制制度，組織制定和修訂財(cái)務(wù)相關(guān)的規(guī)章制度和操作規(guī)程。（三）負(fù)責(zé)組織開展公司的會(huì)計(jì)核算工作，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)。（四）負(fù)責(zé)組織編制公司的財(cái)務(wù)預(yù)算和決算，監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行情況，分析預(yù)算執(zhí)行差異，提出改進(jìn)措施。（五）負(fù)責(zé)公司的資金管理工作，合理籌集和使用資金，確保公司資金的安全和正常周轉(zhuǎn)。（六）負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)管理工作，依法進(jìn)行納稅申報(bào)和繳納，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（七）負(fù)責(zé)組織開展公司的財(cái)務(wù)分析工作，定期提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為公司經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)。（八）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的團(tuán)隊(duì)建設(shè)和人員管理，組織開展員工培訓(xùn)和考核工作，提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。（九）負(fù)責(zé)與公司其他部門的溝通和協(xié)調(diào)，確保財(cái)務(wù)工作的順利開展。（十）負(fù)責(zé)向公司總經(jīng)理匯報(bào)財(cái)務(wù)工作情況，及時(shí)反饋財(cái)務(wù)信息和問題。（十一）完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第七條會(huì)計(jì)主管的主要職責(zé)：（一）協(xié)助部門經(jīng)理制定和實(shí)施財(cái)務(wù)部的工作計(jì)劃和發(fā)展規(guī)劃。（二）負(fù)責(zé)組織開展公司的會(huì)計(jì)核算工作，審核記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)表，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)。（三）負(fù)責(zé)組織編制公司的財(cái)務(wù)預(yù)算和決算，協(xié)助部門經(jīng)理監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行情況，分析預(yù)算執(zhí)行差異，提出改進(jìn)措施。（四）負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)分析工作，定期提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為公司經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)。（五）負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)檔案管理工作，建立健全財(cái)務(wù)檔案管理制度，確保財(cái)務(wù)檔案的安全和完整。（六）協(xié)助部門經(jīng)理開展團(tuán)隊(duì)建設(shè)和人員管理工作，組織開展員工培訓(xùn)和考核工作。（七）完成部門經(jīng)理交辦的其他工作。第八條出納的主要職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理業(yè)務(wù)。（二）負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。（三）負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票和有關(guān)印章，確保資金和印章的安全。（四）負(fù)責(zé)編制現(xiàn)金流量表和資金日?qǐng)?bào)表，及時(shí)向部門經(jīng)理和公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)資金收支情況。（五）協(xié)助會(huì)計(jì)主管開展財(cái)務(wù)工作，完成部門經(jīng)理交辦的其他工作。第九條財(cái)務(wù)分析員的主要職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)收集、整理和分析公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，定期提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為公司經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)。（二）負(fù)責(zé)參與公司的財(cái)務(wù)預(yù)算編制工作，協(xié)助部門經(jīng)理和會(huì)計(jì)主管監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行情況，分析預(yù)算執(zhí)行差異，提出改進(jìn)措施。（三）負(fù)責(zé)研究和分析行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的財(cái)務(wù)狀況，為公司制定發(fā)展戰(zhàn)略提供參考。（四）協(xié)助部門經(jīng)理開展財(cái)務(wù)工作，完成部門經(jīng)理交辦的其他工作。第十條稅務(wù)專員的主要職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)登記、納稅申報(bào)和繳納工作，確保公司依法納稅。（二）負(fù)責(zé)研究和分析國(guó)家稅收政策，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低公司稅務(wù)成本和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（三）負(fù)責(zé)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通和協(xié)調(diào)工作，及時(shí)處理稅務(wù)問題和糾紛。（四）負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)檔案管理工作，建立健全稅務(wù)檔案管理制度，確保稅務(wù)檔案的安全和完整。（五）協(xié)助部門經(jīng)理開展財(cái)務(wù)工作，完成部門經(jīng)理交辦的其他工作。第三章會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)報(bào)告第十一條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織開展公司的會(huì)計(jì)核算工作，按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)賬簿，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。第十二條會(huì)計(jì)核算應(yīng)遵循以下基本要求：（一）以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。（二）按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，正確劃分收入和費(fèi)用的歸屬期間。（三）采用正確的會(huì)計(jì)處理方法，確保會(huì)計(jì)信息的一致性和可比性。（四）及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保會(huì)計(jì)信息的及時(shí)性。（五）建立健全會(huì)計(jì)核算內(nèi)部控制制度，防止會(huì)計(jì)信息失真。第十三條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織編制公司的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表等。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。第十四條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)定期對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析，編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為公司經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)。財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營(yíng)成果分析、現(xiàn)金流量分析、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析等內(nèi)容。第四章財(cái)務(wù)預(yù)算與資金管理第十五條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織編制公司的財(cái)務(wù)預(yù)算，包括銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算、成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、利潤(rùn)預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算等。財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，結(jié)合市場(chǎng)環(huán)境和公司實(shí)際情況編制，做到科學(xué)合理、切實(shí)可行。第十六條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和考核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，并提出改進(jìn)措施。預(yù)算執(zhí)行情況分析應(yīng)包括預(yù)算完成情況分析、預(yù)算執(zhí)行差異分析、預(yù)算執(zhí)行趨勢(shì)分析等內(nèi)容。第十七條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司的資金管理工作，合理籌集和使用資金，確保公司資金的安全和正常周轉(zhuǎn)。資金管理應(yīng)遵循以下原則：（一）安全性原則：建立健全資金管理內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)資金的管理和監(jiān)督，確保資金的安全。（二）流動(dòng)性原則：合理安排資金的收支，確保公司資金的正常周轉(zhuǎn)。（三）效益性原則：合理籌集和使用資金，提高資金使用效益，降低資金成本。（四）計(jì)劃性原則：根據(jù)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，合理安排資金的收支，確保資金的供需平衡。第十八條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司的資金籌集工作，根據(jù)公司的發(fā)展需要和資金狀況，選擇合適的籌資方式，如銀行借款、發(fā)行債券、發(fā)行股票等，合理籌集資金。資金籌集應(yīng)遵循合法性、合理性、效益性原則，確保資金的籌集符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司的實(shí)際情況。第十九條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司的資金使用管理工作，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)預(yù)算和資金計(jì)劃安排資金的使用，確保資金的使用符合公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和財(cái)務(wù)預(yù)算。資金使用應(yīng)遵循節(jié)約、高效、合理的原則，防止資金浪費(fèi)和濫用。第五章稅務(wù)管理與財(cái)務(wù)監(jiān)督第二十條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)管理工作，依法進(jìn)行稅務(wù)登記、納稅申報(bào)和繳納，確保公司依法納稅。稅務(wù)管理應(yīng)遵循以下原則：（一）合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)稅收法律法規(guī)，確保公司的稅務(wù)行為合法合規(guī)。（二）準(zhǔn)確性原則：準(zhǔn)確計(jì)算和申報(bào)納稅，確保納稅申報(bào)的準(zhǔn)確性。（三）及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)和繳納，確保納稅申報(bào)和繳納的及時(shí)性。（四）籌劃性原則：合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低公司稅務(wù)成本和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第二十一條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)研究和分析國(guó)家稅收政策，及時(shí)掌握稅收政策的變化情況，為公司制定稅務(wù)籌劃方案提供依據(jù)。稅務(wù)籌劃應(yīng)遵循合法性、合理性、效益性原則，確保稅務(wù)籌劃方案符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司的實(shí)際情況。第二十二條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通和協(xié)調(diào)工作，及時(shí)處理稅務(wù)問題和糾紛，維護(hù)公司的合法權(quán)益。與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通和協(xié)調(diào)應(yīng)遵循誠(chéng)實(shí)信用、平等協(xié)商的原則，確保溝通和協(xié)調(diào)的效果。第二十三條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)監(jiān)督工作，建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督和檢查，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法合規(guī)、資金安全和財(cái)務(wù)信息的真實(shí)準(zhǔn)確。財(cái)務(wù)監(jiān)督應(yīng)遵循以下原則：（一）合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)監(jiān)督的合法性。（二）公正性原則：客觀公正地進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)監(jiān)督的公正性。（三）及時(shí)性原則：及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正財(cái)務(wù)活動(dòng)中存在的問題，確保財(cái)務(wù)監(jiān)督的及時(shí)性。（四）全面性原則：對(duì)公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行全面監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)監(jiān)督的全面性。第二十四條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)定期對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行審計(jì)，編制審計(jì)報(bào)告，為公司經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)。審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括審計(jì)范圍、審計(jì)方法、審計(jì)結(jié)果、審計(jì)意見等內(nèi)容。第六章財(cái)務(wù)檔案管理與保密工作第二十五條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)檔案管理工作，建立健全財(cái)務(wù)檔案管理制度，確保財(cái)務(wù)檔案的安全和完整。財(cái)務(wù)檔案管理應(yīng)遵循以下原則：（一）安全性原則：建立健全財(cái)務(wù)檔案管理內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)檔案的管理和監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)檔案的安全。（二）完整性原則：確保財(cái)務(wù)檔案的收集、整理、歸檔、保管等環(huán)節(jié)的完整性，防止財(cái)務(wù)檔案的丟失和損壞。（三）及時(shí)性原則：及時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行收集、整理、歸檔、保管，確保財(cái)務(wù)檔案的及時(shí)性。（四）規(guī)范性原則：按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司的規(guī)定，規(guī)范財(cái)務(wù)檔案的管理工作，確保財(cái)務(wù)檔案的規(guī)范性。第二十六條財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、銀行對(duì)賬單、發(fā)票等。財(cái)務(wù)檔案的保管期限應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司的規(guī)定執(zhí)行，保管期滿后，按照規(guī)定的程序進(jìn)行銷毀。第二十七條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)保密工作，建立健全財(cái)務(wù)保密內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)信息的管理和監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)信息的安全。財(cái)務(wù)保密應(yīng)遵循以下原則：（一）必要性原則：只向需要知道財(cái)務(wù)信息的人員提供財(cái)務(wù)信息，防止財(cái)務(wù)信息的泄露。（二）保密性原則：對(duì)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行嚴(yán)格保密，防止財(cái)務(wù)信息的泄露。（三）責(zé)任性原則：明確財(cái)務(wù)保密的責(zé)任，對(duì)泄露財(cái)務(wù)信息的人員進(jìn)行嚴(yán)肅處理。第二十八條財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)保密制度，不得泄露公司的財(cái)務(wù)信息。如發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息泄露，應(yīng)及時(shí)向部門經(jīng)理和公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并采取相應(yīng)的措施。第七章人員管理與培訓(xùn)第二十九條財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)工作需要，合理配置人員，確保人員數(shù)量和素質(zhì)滿足工作要求。人員配置應(yīng)遵循以下原則：（一）合理性原則：根據(jù)工作任務(wù)和工作量，合理配置人員，避免人員冗余和不足。（二）專業(yè)性原則：選拔具有專業(yè)知識(shí)和技能的人員從事財(cái)務(wù)工作，確保財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和效率。（三）穩(wěn)定性原則：保持財(cái)務(wù)人員的相對(duì)穩(wěn)定，避免人員頻繁流動(dòng)，確保財(cái)務(wù)工作的連續(xù)性和穩(wěn)定性。第三十條財(cái)務(wù)部應(yīng)建立人員檔案，對(duì)人員的基本信息、學(xué)歷、工作經(jīng)歷、培訓(xùn)情況、考核結(jié)果等進(jìn)行記錄和管理。人員檔案的管理應(yīng)遵循真實(shí)性、完整性、及時(shí)性原則，確保人員檔案的真實(shí)、完整、及時(shí)。第三十一條財(cái)務(wù)部應(yīng)組織開展員工培訓(xùn)工作，提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括專業(yè)知識(shí)、操作技能、法律法規(guī)、職業(yè)道德等。培訓(xùn)方式應(yīng)包括內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線培訓(xùn)等。培訓(xùn)計(jì)劃應(yīng)根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)工作的需要制定，做到科學(xué)合理、切實(shí)可行。第三十二條財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)員工的工作表現(xiàn)進(jìn)行考核和評(píng)價(jià)，考核結(jié)果作為員工薪酬調(diào)整、職務(wù)晉升和培訓(xùn)發(fā)展的重要依據(jù)?？己嗽u(píng)價(jià)應(yīng)遵循客觀公正、公開透明、注重實(shí)績(jī)的原則，確?？己嗽u(píng)價(jià)的客觀公正、公開透明、注重實(shí)績(jī)。第八章考核評(píng)價(jià)與激勵(lì)第三十三條公司對(duì)財(cái)務(wù)部的工作進(jìn)行定期考核評(píng)價(jià)，考核評(píng)價(jià)指標(biāo)主要包括：（一）會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性和及時(shí)性；（二）財(cái)務(wù)報(bào)表的編制質(zhì)量和報(bào)送及時(shí)性；（三）財(cái)務(wù)預(yù)算的編制質(zhì)量和執(zhí)行情況；（四）資金管理的安全性和效益性；（五）稅務(wù)管理的合法性和籌劃