完善我國(guó)融資租賃監(jiān)管法律制度：現(xiàn)狀、問題與突破路徑一、引言1.1研究背景與意義融資租賃作為一種將融資與融物相結(jié)合的創(chuàng)新金融模式，在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)程中扮演著愈發(fā)關(guān)鍵的角色。自改革開放以來(lái)，融資租賃業(yè)務(wù)逐步引入我國(guó)，經(jīng)過多年的探索與實(shí)踐，其規(guī)模不斷壯大，業(yè)務(wù)范圍持續(xù)拓展，已然成為企業(yè)重要的融資渠道之一，在支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展、促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)以及推動(dòng)中小企業(yè)成長(zhǎng)等方面發(fā)揮著不可或缺的作用。融資租賃為企業(yè)提供了更為靈活多樣的融資選擇，尤其對(duì)于那些難以通過傳統(tǒng)銀行貸款獲取資金的中小企業(yè)而言，融資租賃能夠幫助它們?cè)谫Y金短缺的情況下，迅速獲得生產(chǎn)設(shè)備、技術(shù)等固定資產(chǎn)，有效緩解資金壓力，加速企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展與壯大。融資租賃在促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)方面也具有顯著優(yōu)勢(shì)，通過融資租賃，企業(yè)可以及時(shí)更新設(shè)備，引入先進(jìn)技術(shù)，提高生產(chǎn)效率和產(chǎn)品質(zhì)量，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化與升級(jí)。在大型基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)領(lǐng)域，融資租賃也發(fā)揮著重要作用，為項(xiàng)目提供設(shè)備租賃支持，確保項(xiàng)目順利推進(jìn)，推動(dòng)國(guó)家基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的發(fā)展。隨著融資租賃行業(yè)的快速發(fā)展，也暴露出一系列亟待解決的問題。其中，監(jiān)管法律制度的不完善成為制約行業(yè)健康發(fā)展的重要因素。在當(dāng)前的融資租賃市場(chǎng)中，由于缺乏統(tǒng)一、明確的監(jiān)管法律體系，導(dǎo)致監(jiān)管主體不明確，監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)不一致，出現(xiàn)了多頭監(jiān)管與監(jiān)管空白并存的現(xiàn)象。這不僅增加了融資租賃企業(yè)的合規(guī)成本，也使得市場(chǎng)秩序較為混亂，影響了行業(yè)的公信力和穩(wěn)定性。部分不法分子利用監(jiān)管漏洞，從事非法集資、詐騙等違法活動(dòng)，嚴(yán)重?fù)p害了投資者和消費(fèi)者的合法權(quán)益，破壞了市場(chǎng)的公平競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。法律法規(guī)的滯后性也日益凸顯。隨著融資租賃業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新和多樣化發(fā)展，如售后回租、跨境租賃、廠商租賃等新型業(yè)務(wù)模式層出不窮，現(xiàn)有的法律法規(guī)難以完全覆蓋和規(guī)范這些新業(yè)務(wù)，導(dǎo)致在實(shí)際操作中存在諸多法律風(fēng)險(xiǎn)和糾紛。由于缺乏明確的法律規(guī)定，在租賃物的所有權(quán)歸屬、租金的確定與支付、違約責(zé)任的界定等關(guān)鍵問題上，容易引發(fā)爭(zhēng)議，給融資租賃交易雙方帶來(lái)不確定性，阻礙了行業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。面對(duì)融資租賃行業(yè)發(fā)展過程中出現(xiàn)的監(jiān)管問題，加強(qiáng)對(duì)融資租賃監(jiān)管法律制度的研究具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。完善的監(jiān)管法律制度能夠明確監(jiān)管主體的職責(zé)和權(quán)限，統(tǒng)一監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范市場(chǎng)準(zhǔn)入和退出機(jī)制，有效避免多頭監(jiān)管和監(jiān)管空白，維護(hù)市場(chǎng)秩序，促進(jìn)融資租賃行業(yè)的公平競(jìng)爭(zhēng)和健康發(fā)展。健全的法律制度可以清晰界定融資租賃交易各方的權(quán)利和義務(wù)，為解決糾紛提供明確的法律依據(jù)，降低交易風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)投資者和消費(fèi)者的信心，吸引更多的資金進(jìn)入融資租賃市場(chǎng)，推動(dòng)行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。加強(qiáng)融資租賃監(jiān)管法律制度研究，還有助于提升我國(guó)融資租賃行業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，更好地適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展趨勢(shì)，促進(jìn)跨境融資租賃業(yè)務(wù)的開展，推動(dòng)我國(guó)融資租賃行業(yè)走向國(guó)際市場(chǎng)。在我國(guó)融資租賃行業(yè)蓬勃發(fā)展且問題不斷涌現(xiàn)的背景下，深入研究融資租賃監(jiān)管法律制度，找出其中存在的問題并提出切實(shí)可行的完善建議，對(duì)于保障融資租賃行業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展，充分發(fā)揮其在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要作用，具有至關(guān)重要的現(xiàn)實(shí)意義和理論價(jià)值。1.2國(guó)內(nèi)外研究綜述國(guó)外對(duì)于融資租賃監(jiān)管法律制度的研究起步較早，在融資租賃行業(yè)發(fā)展初期，學(xué)者們主要聚焦于融資租賃的基本概念、法律性質(zhì)以及與傳統(tǒng)租賃的區(qū)別等基礎(chǔ)理論方面。美國(guó)作為融資租賃的發(fā)源地，其學(xué)者通過大量的司法判例和理論研究，明確了融資租賃交易各方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，構(gòu)建起較為完善的理論框架。如在融資租賃的法律定性上，美國(guó)學(xué)者傾向于將其視為一種特殊的融資交易，強(qiáng)調(diào)租賃物所有權(quán)與使用權(quán)的分離以及租金的融資屬性，這一觀點(diǎn)對(duì)后續(xù)各國(guó)的理論研究和立法實(shí)踐產(chǎn)生了深遠(yuǎn)影響。隨著融資租賃業(yè)務(wù)在全球范圍內(nèi)的拓展，國(guó)外研究逐漸深入到監(jiān)管層面。在監(jiān)管模式方面，歐盟國(guó)家通過制定統(tǒng)一的指令和成員國(guó)各自的國(guó)內(nèi)法相結(jié)合的方式，對(duì)融資租賃進(jìn)行監(jiān)管，學(xué)者們對(duì)這種模式下的監(jiān)管協(xié)調(diào)、成員國(guó)之間的法律沖突解決等問題展開了深入探討，研究如何在保障市場(chǎng)統(tǒng)一的前提下，充分發(fā)揮各成員國(guó)的監(jiān)管優(yōu)勢(shì)。在監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)置上，部分國(guó)家設(shè)立了專門的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)融資租賃監(jiān)管，相關(guān)研究分析了這種集中式監(jiān)管模式的優(yōu)勢(shì)與挑戰(zhàn)，如監(jiān)管效率的提升以及可能面臨的監(jiān)管俘獲風(fēng)險(xiǎn)等。在風(fēng)險(xiǎn)防控方面，國(guó)外研究從信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等多個(gè)角度出發(fā)，建立了一系列風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型和防控機(jī)制，為監(jiān)管法律制度提供了科學(xué)的量化依據(jù)。在國(guó)內(nèi)，融資租賃監(jiān)管法律制度的研究伴隨著行業(yè)的發(fā)展而逐步深入。早期的研究主要圍繞融資租賃行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀與問題展開，分析了我國(guó)融資租賃行業(yè)在發(fā)展過程中面臨的政策環(huán)境、市場(chǎng)環(huán)境等制約因素，為后續(xù)對(duì)監(jiān)管法律制度的研究奠定了基礎(chǔ)。在監(jiān)管法律制度的具體研究中，學(xué)者們指出我國(guó)存在監(jiān)管體系不完善的問題，多頭監(jiān)管導(dǎo)致監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，不同部門之間的監(jiān)管政策缺乏協(xié)調(diào)，容易出現(xiàn)監(jiān)管漏洞和重疊，增加了企業(yè)的合規(guī)成本，影響市場(chǎng)秩序的穩(wěn)定。如商務(wù)部和銀保監(jiān)會(huì)對(duì)不同類型融資租賃公司的監(jiān)管差異，使得企業(yè)在業(yè)務(wù)開展中面臨不同的監(jiān)管要求，不利于行業(yè)的公平競(jìng)爭(zhēng)和健康發(fā)展。對(duì)于法律法規(guī)滯后的問題，國(guó)內(nèi)研究認(rèn)為隨著融資租賃業(yè)務(wù)創(chuàng)新不斷涌現(xiàn)，如資產(chǎn)證券化、跨境融資租賃等新型業(yè)務(wù)模式，現(xiàn)有法律法規(guī)難以適應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展需求，在租賃物的登記、稅收政策、合同糾紛解決等方面存在法律空白或模糊地帶，導(dǎo)致交易風(fēng)險(xiǎn)增加，影響市場(chǎng)參與者的積極性。在監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職責(zé)劃分與協(xié)調(diào)方面，研究強(qiáng)調(diào)了明確各監(jiān)管機(jī)構(gòu)職責(zé)，加強(qiáng)跨部門協(xié)同合作的重要性，提出建立統(tǒng)一的監(jiān)管信息平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)信息共享，提高監(jiān)管效率?，F(xiàn)有研究雖然在融資租賃監(jiān)管法律制度的多個(gè)方面取得了豐碩成果，但仍存在一定不足。在國(guó)際比較研究方面，雖然對(duì)國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)有所借鑒，但在如何將國(guó)外經(jīng)驗(yàn)與我國(guó)國(guó)情相結(jié)合，實(shí)現(xiàn)本土化應(yīng)用方面，研究還不夠深入。在監(jiān)管創(chuàng)新與業(yè)務(wù)創(chuàng)新的協(xié)同發(fā)展上，缺乏系統(tǒng)性研究，未能充分考慮到監(jiān)管政策對(duì)業(yè)務(wù)創(chuàng)新的引導(dǎo)和規(guī)范作用，以及業(yè)務(wù)創(chuàng)新對(duì)監(jiān)管提出的新挑戰(zhàn)。對(duì)于融資租賃監(jiān)管法律制度與其他相關(guān)法律制度，如物權(quán)法、合同法、金融法等之間的協(xié)調(diào)銜接問題，研究也有待進(jìn)一步深化，以構(gòu)建更加完善、協(xié)同的法律體系。1.3研究方法與創(chuàng)新點(diǎn)本文綜合運(yùn)用多種研究方法，深入剖析我國(guó)融資租賃監(jiān)管法律制度。文獻(xiàn)研究法是重要基礎(chǔ)，通過廣泛查閱國(guó)內(nèi)外關(guān)于融資租賃監(jiān)管法律制度的學(xué)術(shù)著作、期刊論文、政府報(bào)告、行業(yè)研究報(bào)告等資料，全面梳理了國(guó)內(nèi)外在該領(lǐng)域的研究現(xiàn)狀和發(fā)展動(dòng)態(tài)，了解了融資租賃的基本概念、法律性質(zhì)、監(jiān)管模式以及相關(guān)法律法規(guī)的演變歷程，為后續(xù)的研究提供了堅(jiān)實(shí)的理論支撐和豐富的資料來(lái)源。通過對(duì)不同時(shí)期、不同國(guó)家和地區(qū)的文獻(xiàn)對(duì)比分析，清晰地把握了融資租賃監(jiān)管法律制度的發(fā)展脈絡(luò)和趨勢(shì)，發(fā)現(xiàn)了現(xiàn)有研究的不足和空白，從而明確了本文的研究方向和重點(diǎn)。案例分析法為研究注入了實(shí)踐活力。本文選取了具有代表性的融資租賃案例，包括典型的成功案例和存在爭(zhēng)議與問題的案例，對(duì)這些案例進(jìn)行深入剖析。從案例中融資租賃交易的具體模式、合同條款的設(shè)定，到出現(xiàn)糾紛后的法律適用和解決方式，全面細(xì)致地分析了實(shí)際操作中融資租賃監(jiān)管法律制度的運(yùn)行情況。通過對(duì)實(shí)際案例的研究，直觀地揭示了現(xiàn)行監(jiān)管法律制度在實(shí)踐中存在的問題，如法律法規(guī)在某些復(fù)雜業(yè)務(wù)場(chǎng)景下的適用性不足、監(jiān)管主體在處理具體問題時(shí)的職責(zé)不明確等，為提出針對(duì)性的完善建議提供了現(xiàn)實(shí)依據(jù)。比較研究法拓寬了研究視野。對(duì)美國(guó)、歐盟等發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)的融資租賃監(jiān)管法律制度進(jìn)行了系統(tǒng)比較，分析了它們?cè)诒O(jiān)管模式、監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)置、法律法規(guī)體系等方面的特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)。美國(guó)的分散式監(jiān)管模式下，聯(lián)邦和州政府在融資租賃監(jiān)管中各有分工，通過大量的司法判例不斷完善法律規(guī)則；歐盟則通過統(tǒng)一指令和成員國(guó)國(guó)內(nèi)法相結(jié)合的方式，協(xié)調(diào)各成員國(guó)之間的融資租賃監(jiān)管。通過比較研究，借鑒國(guó)外先進(jìn)的立法經(jīng)驗(yàn)和監(jiān)管實(shí)踐，為我國(guó)融資租賃監(jiān)管法律制度的完善提供了有益的參考，如在統(tǒng)一監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、加強(qiáng)行業(yè)自律等方面，國(guó)外的一些做法值得我們學(xué)習(xí)和借鑒。本文在研究?jī)?nèi)容和視角上具有一定的創(chuàng)新點(diǎn)。在研究?jī)?nèi)容方面，以往的研究多側(cè)重于融資租賃監(jiān)管法律制度的某一個(gè)或幾個(gè)方面，缺乏對(duì)整個(gè)監(jiān)管法律制度體系的系統(tǒng)性、綜合性研究。本文從監(jiān)管體系、法律法規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)防控等多個(gè)維度出發(fā)，全面系統(tǒng)地分析了我國(guó)融資租賃監(jiān)管法律制度存在的問題，并提出了具有針對(duì)性和可操作性的完善建議，致力于構(gòu)建一個(gè)更加完整、協(xié)調(diào)的融資租賃監(jiān)管法律制度體系。在研究視角上，本文將融資租賃監(jiān)管法律制度置于我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的宏觀背景下進(jìn)行考量，不僅關(guān)注其對(duì)融資租賃行業(yè)自身發(fā)展的影響，還深入分析了其與實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展、產(chǎn)業(yè)升級(jí)以及中小企業(yè)融資等方面的緊密聯(lián)系。強(qiáng)調(diào)融資租賃監(jiān)管法律制度的完善應(yīng)服務(wù)于國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略，注重發(fā)揮融資租賃在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí)中的作用，從更宏觀的視角為融資租賃監(jiān)管法律制度的研究提供了新的思路和方向。二、融資租賃監(jiān)管法律制度理論基礎(chǔ)2.1融資租賃的概念與特征融資租賃作為一種獨(dú)特的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)形式，在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)體系中占據(jù)著重要地位。根據(jù)《中華人民共和國(guó)民法典》第七百三十五條規(guī)定，融資租賃合同是出租人根據(jù)承租人對(duì)出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購(gòu)買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的合同。這一定義明確了融資租賃的基本架構(gòu)，即涉及出租人、承租人和出賣人三方主體，通過買賣合同與租賃合同的聯(lián)動(dòng)，實(shí)現(xiàn)融資與融物的有機(jī)結(jié)合。從本質(zhì)上講，融資租賃是以融物的方式達(dá)成融資目的，它并非單純的租賃行為，而是金融與貿(mào)易相互融合的創(chuàng)新模式。在融資租賃交易中，出租人基于承租人對(duì)租賃物和出賣人的特定選擇，出資購(gòu)買租賃物并出租給承租人使用，承租人則以支付租金的方式獲取租賃物的使用權(quán)，在租賃期內(nèi)，租賃物的所有權(quán)歸出租人所有，使用權(quán)歸承租人所有。這種所有權(quán)與使用權(quán)的分離，是融資租賃區(qū)別于傳統(tǒng)買賣和租賃的關(guān)鍵特征之一。融資租賃與傳統(tǒng)租賃存在顯著區(qū)別。從合同當(dāng)事人角度來(lái)看，傳統(tǒng)租賃僅涉及出租人與承租人兩方，而融資租賃涉及出租人、承租人和出賣人三方，各方在交易中扮演不同角色，承擔(dān)不同權(quán)利義務(wù)。在出租人資格要求上，融資租賃中的出租人通常需要具備相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)和專業(yè)能力，以應(yīng)對(duì)復(fù)雜的融資和資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，而傳統(tǒng)租賃對(duì)出租人的資格限制相對(duì)較少。租賃期限方面，融資租賃的租賃期較長(zhǎng)，通常接近于租賃物的有效使用期，承租人得以在較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)穩(wěn)定占有和使用租賃物，滿足其長(zhǎng)期生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求；傳統(tǒng)租賃的租賃期則較短，一般短于租賃物的有效使用期，更側(cè)重于滿足承租人短期或臨時(shí)性的使用需求。在租賃物維修義務(wù)負(fù)擔(dān)上，融資租賃中，承租人通常負(fù)責(zé)租賃物的維修和保養(yǎng)，這是因?yàn)槌凶馊嗽谧赓U期間長(zhǎng)期使用租賃物，更了解其運(yùn)行狀況和維護(hù)需求；而在傳統(tǒng)租賃中，一般由出租人承擔(dān)租賃物的維修義務(wù)。租金計(jì)算方式也有所不同，傳統(tǒng)租賃的租金主要依據(jù)承租人使用租賃物的時(shí)間或使用次數(shù)來(lái)計(jì)算，而融資租賃的租金則綜合考慮租賃物的購(gòu)置成本、融資利息、手續(xù)費(fèi)以及租賃期限等因素，以承租人占用融資成本的時(shí)間為主要計(jì)算依據(jù)，反映了融資租賃的融資屬性。融資租賃具有一系列獨(dú)特的特征。租賃物的選擇權(quán)歸屬于承租人，出租人根據(jù)承租人的選擇出資購(gòu)買租賃物并出租給其使用，且在租賃期間內(nèi)租賃物一般只租給這一個(gè)特定的承租人，這使得承租人能夠根據(jù)自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求選擇最適合的設(shè)備，提高設(shè)備的適配性和使用效率。承租人負(fù)責(zé)檢查驗(yàn)收制造商所提供的租賃物，出租人通常不向承租人做出關(guān)于租賃物質(zhì)量與技術(shù)條件的擔(dān)保，因?yàn)樽赓U物是由承租人自主選定的，其應(yīng)對(duì)租賃物的質(zhì)量和技術(shù)狀況有充分了解和預(yù)期。在租賃期間，出租人保留租賃物的所有權(quán)，這是出租人控制風(fēng)險(xiǎn)、保障自身權(quán)益的重要手段；承租人支付租金從而享有使用權(quán)，并負(fù)責(zé)租賃期間租賃物的管理、維修和保養(yǎng)，這體現(xiàn)了所有權(quán)與使用權(quán)的分離，以及承租人對(duì)租賃物使用和管理的責(zé)任。租賃合同具有較強(qiáng)的穩(wěn)定性，一經(jīng)簽訂，在租賃期間任何一方均無(wú)權(quán)單方面撤銷合同，只有在租賃物毀壞或被證明已喪失使用價(jià)值的情況下方能中止執(zhí)行合同，無(wú)故毀約則要承擔(dān)相當(dāng)重的罰金，這有助于維護(hù)交易的穩(wěn)定性和可預(yù)測(cè)性。租期結(jié)束后，承租人一般對(duì)租賃物有留購(gòu)、續(xù)租和退租三種選擇。若選擇留購(gòu)，購(gòu)買價(jià)格可由租賃雙方協(xié)商確定，這賦予了承租人在租賃期滿后對(duì)租賃物處置的靈活性，也體現(xiàn)了融資租賃交易的多樣性和個(gè)性化。2.2融資租賃監(jiān)管法律制度的本質(zhì)與價(jià)值融資租賃監(jiān)管法律制度的本質(zhì)是國(guó)家公權(quán)力對(duì)私權(quán)利的干預(yù)，這種干預(yù)是為了保障市場(chǎng)的有序運(yùn)行和各方權(quán)益的平衡。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，融資租賃交易本質(zhì)上是一種私權(quán)行為，交易雙方基于意思自治原則簽訂合同，約定各自的權(quán)利義務(wù)。然而，由于市場(chǎng)本身存在著信息不對(duì)稱、外部性以及壟斷等缺陷，單純依靠市場(chǎng)機(jī)制難以保證融資租賃市場(chǎng)的公平、高效和穩(wěn)定發(fā)展。例如，在信息不對(duì)稱的情況下，承租人可能因?qū)ψ赓U物的真實(shí)情況了解不足，在交易中處于不利地位；部分融資租賃公司可能利用自身信息優(yōu)勢(shì)，隱瞞重要信息或設(shè)置不合理?xiàng)l款，損害承租人利益。為了克服這些市場(chǎng)缺陷，國(guó)家通過制定和實(shí)施監(jiān)管法律制度，運(yùn)用公權(quán)力對(duì)融資租賃市場(chǎng)進(jìn)行適度干預(yù)，以矯正市場(chǎng)失靈，保障市場(chǎng)的正常秩序。從法律性質(zhì)上看，融資租賃監(jiān)管法律制度屬于經(jīng)濟(jì)法的范疇。經(jīng)濟(jì)法是調(diào)整國(guó)家在管理和協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過程中所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱，其目的在于維護(hù)社會(huì)公共利益，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)、穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展。融資租賃監(jiān)管法律制度通過規(guī)范融資租賃市場(chǎng)主體的行為，設(shè)定市場(chǎng)準(zhǔn)入和退出條件，監(jiān)管業(yè)務(wù)活動(dòng)等方式，實(shí)現(xiàn)對(duì)融資租賃市場(chǎng)的宏觀調(diào)控和微觀管理，體現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)法的基本特征和功能。在市場(chǎng)準(zhǔn)入方面，法律規(guī)定融資租賃公司必須具備一定的注冊(cè)資本、專業(yè)人員和經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所等條件，才能從事融資租賃業(yè)務(wù)，這有助于篩選出合格的市場(chǎng)主體，提高行業(yè)整體素質(zhì)，維護(hù)市場(chǎng)的穩(wěn)定運(yùn)行，保障社會(huì)公共利益。融資租賃監(jiān)管法律制度具有多方面的重要價(jià)值。該制度能夠有效維護(hù)市場(chǎng)秩序。通過明確市場(chǎng)準(zhǔn)入門檻，只有符合條件的企業(yè)才能進(jìn)入融資租賃市場(chǎng)，避免了大量資質(zhì)不良的企業(yè)涌入，防止市場(chǎng)過度競(jìng)爭(zhēng)和混亂。嚴(yán)格規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，要求融資租賃公司在業(yè)務(wù)開展過程中遵循法定程序，如合同簽訂、租金計(jì)算、租賃物交付等環(huán)節(jié)都有明確的規(guī)范，減少了不規(guī)范操作帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)和糾紛，保障了市場(chǎng)交易的公平性和合法性，維護(hù)了市場(chǎng)的正常秩序。統(tǒng)一監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，消除了不同地區(qū)、不同部門監(jiān)管政策和標(biāo)準(zhǔn)的差異，使得所有融資租賃公司在相同的規(guī)則下開展業(yè)務(wù)，促進(jìn)了市場(chǎng)的公平競(jìng)爭(zhēng)。保護(hù)融資租賃交易各方的合法權(quán)益也是監(jiān)管法律制度的重要價(jià)值。在融資租賃交易中，出租人的主要權(quán)益在于按時(shí)收取租金和在租賃期滿后收回租賃物的所有權(quán)。監(jiān)管法律制度通過規(guī)定承租人的租金支付義務(wù)、違約責(zé)任等，保障出租人的租金收益權(quán)；同時(shí)，對(duì)租賃物所有權(quán)的歸屬和保護(hù)作出明確規(guī)定，確保出租人在租賃期間對(duì)租賃物的合法所有權(quán)。對(duì)于承租人而言，監(jiān)管法律制度保障其對(duì)租賃物的正常使用權(quán)，規(guī)定出租人不得隨意干涉承租人對(duì)租賃物的使用，除非承租人存在違約行為；在租賃物出現(xiàn)質(zhì)量問題時(shí)，承租人有權(quán)依據(jù)法律規(guī)定向出賣人或出租人主張權(quán)利，維護(hù)自身的合法權(quán)益。監(jiān)管法律制度還對(duì)出賣人的權(quán)利義務(wù)進(jìn)行規(guī)范，保障其在買賣合同中的合法權(quán)益，確保整個(gè)融資租賃交易鏈條上各方的權(quán)益都能得到有效保護(hù)。融資租賃監(jiān)管法律制度有助于促進(jìn)融資租賃行業(yè)的健康發(fā)展。合理的監(jiān)管制度能夠引導(dǎo)融資租賃公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)，促使其加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高風(fēng)險(xiǎn)防控能力。要求融資租賃公司建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)租賃項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)控，有助于降低行業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)，提高行業(yè)的穩(wěn)定性和可持續(xù)發(fā)展能力。監(jiān)管法律制度還能夠?yàn)槿谫Y租賃行業(yè)的創(chuàng)新提供法律保障和規(guī)范引導(dǎo)，鼓勵(lì)融資租賃公司在合法合規(guī)的前提下開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新，如開展新的租賃業(yè)務(wù)模式、拓展租賃物范圍等，推動(dòng)行業(yè)不斷發(fā)展壯大。通過營(yíng)造良好的市場(chǎng)環(huán)境，吸引更多的資金和資源進(jìn)入融資租賃行業(yè)，促進(jìn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，提高行業(yè)的效率和服務(wù)質(zhì)量，推動(dòng)融資租賃行業(yè)健康、有序發(fā)展。2.3融資租賃監(jiān)管法律關(guān)系分析融資租賃監(jiān)管法律關(guān)系是指在融資租賃監(jiān)管過程中，監(jiān)管主體與被監(jiān)管主體之間以及監(jiān)管主體相互之間依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)所形成的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。這一法律關(guān)系的明確對(duì)于保障融資租賃市場(chǎng)的有序運(yùn)行至關(guān)重要，它涉及到多個(gè)主體，涵蓋了復(fù)雜的權(quán)利義務(wù)內(nèi)容，其客體也具有獨(dú)特的屬性。融資租賃監(jiān)管法律關(guān)系的主體主要包括監(jiān)管主體和被監(jiān)管主體。監(jiān)管主體在我國(guó)呈現(xiàn)出多元化的格局。銀保監(jiān)會(huì)作為金融監(jiān)管的重要部門，負(fù)責(zé)對(duì)金融租賃公司進(jìn)行監(jiān)管。金融租賃公司通常具有較強(qiáng)的金融屬性，其業(yè)務(wù)涉及大量的資金融通和金融風(fēng)險(xiǎn)，銀保監(jiān)會(huì)憑借其專業(yè)的金融監(jiān)管能力和豐富的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)金融租賃公司的市場(chǎng)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面進(jìn)行嚴(yán)格把控，以確保金融租賃公司的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，維護(hù)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定。商務(wù)部則主要負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)資試點(diǎn)融資租賃公司和外資融資租賃公司進(jìn)行監(jiān)管。這些融資租賃公司在業(yè)務(wù)模式、市場(chǎng)定位等方面與金融租賃公司存在一定差異，商務(wù)部依據(jù)相關(guān)政策和法規(guī)，從企業(yè)的設(shè)立審批、運(yùn)營(yíng)監(jiān)管等環(huán)節(jié)入手，規(guī)范融資租賃公司的經(jīng)營(yíng)行為，促進(jìn)融資租賃行業(yè)在商業(yè)領(lǐng)域的健康發(fā)展。除了這兩個(gè)主要的監(jiān)管部門外，工商行政管理部門、稅務(wù)部門等也在融資租賃監(jiān)管中承擔(dān)著相應(yīng)職責(zé)。工商行政管理部門負(fù)責(zé)融資租賃公司的注冊(cè)登記、營(yíng)業(yè)執(zhí)照管理等工作，確保企業(yè)合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)；稅務(wù)部門則負(fù)責(zé)對(duì)融資租賃業(yè)務(wù)的稅收征管，制定合理的稅收政策，規(guī)范稅收行為，保障國(guó)家稅收利益。被監(jiān)管主體主要是各類融資租賃公司，包括金融租賃公司、內(nèi)資試點(diǎn)融資租賃公司和外資融資租賃公司。這些融資租賃公司作為市場(chǎng)的主要參與者，在監(jiān)管法律關(guān)系中處于被管理的地位，需要遵守監(jiān)管主體制定的各項(xiàng)規(guī)則和要求，依法開展融資租賃業(yè)務(wù)。在市場(chǎng)準(zhǔn)入方面，融資租賃公司需要滿足監(jiān)管部門設(shè)定的注冊(cè)資本、專業(yè)人員配備、管理制度等條件，方可獲得經(jīng)營(yíng)資格；在業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)過程中，要按照監(jiān)管規(guī)定進(jìn)行信息披露，確保交易的透明度，同時(shí)要嚴(yán)格遵守風(fēng)險(xiǎn)管理要求，控制各類風(fēng)險(xiǎn)，保障公司的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。融資租賃監(jiān)管法律關(guān)系的客體是指監(jiān)管法律關(guān)系主體的權(quán)利和義務(wù)所指向的對(duì)象，主要包括融資租賃公司的市場(chǎng)準(zhǔn)入行為、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)行為以及退出市場(chǎng)行為。在市場(chǎng)準(zhǔn)入方面，監(jiān)管部門對(duì)融資租賃公司的設(shè)立條件、審批程序等進(jìn)行規(guī)范，確保進(jìn)入市場(chǎng)的公司具備相應(yīng)的實(shí)力和資質(zhì)，這一過程中監(jiān)管主體的權(quán)利是對(duì)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立的融資租賃公司進(jìn)行審查和批準(zhǔn)，義務(wù)是按照法定程序和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行公正審查；被監(jiān)管主體的權(quán)利是在符合條件的情況下申請(qǐng)?jiān)O(shè)立融資租賃公司，義務(wù)是如實(shí)提供申請(qǐng)材料，接受審查。在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)行為方面，監(jiān)管部門有權(quán)對(duì)融資租賃公司的業(yè)務(wù)范圍、租金計(jì)算方式、合同條款等進(jìn)行監(jiān)管，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)，保護(hù)交易雙方的合法權(quán)益；融資租賃公司則有義務(wù)按照監(jiān)管要求開展業(yè)務(wù)，如實(shí)記錄和報(bào)告業(yè)務(wù)情況。如監(jiān)管部門規(guī)定融資租賃公司不得從事非法集資等違法業(yè)務(wù)，融資租賃公司必須嚴(yán)格遵守，否則將承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。在退出市場(chǎng)行為方面，監(jiān)管部門負(fù)責(zé)對(duì)融資租賃公司的解散、清算等程序進(jìn)行監(jiān)督，保障債權(quán)人、股東等相關(guān)方的利益；融資租賃公司在退出市場(chǎng)時(shí)，要依法履行清算義務(wù)，妥善處理債務(wù)和資產(chǎn)。融資租賃監(jiān)管法律關(guān)系的內(nèi)容是指監(jiān)管主體和被監(jiān)管主體所享有的權(quán)利和承擔(dān)的義務(wù)。監(jiān)管主體擁有多項(xiàng)權(quán)利，包括制定監(jiān)管規(guī)則的權(quán)利，如銀保監(jiān)會(huì)和商務(wù)部可以根據(jù)國(guó)家政策和市場(chǎng)發(fā)展需求，制定融資租賃公司的監(jiān)管辦法、業(yè)務(wù)規(guī)范等，為融資租賃行業(yè)的發(fā)展提供規(guī)則指引；審批權(quán)，對(duì)融資租賃公司的設(shè)立、變更、終止等事項(xiàng)進(jìn)行審批，決定企業(yè)是否具備進(jìn)入或退出市場(chǎng)的資格；監(jiān)督檢查權(quán)，有權(quán)對(duì)融資租賃公司的業(yè)務(wù)活動(dòng)、財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)部控制等進(jìn)行定期或不定期的檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并要求企業(yè)整改；處罰權(quán)，對(duì)于違反監(jiān)管規(guī)定的融資租賃公司，監(jiān)管主體可以依法給予警告、罰款、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照等處罰，以維護(hù)市場(chǎng)秩序。監(jiān)管主體也承擔(dān)著相應(yīng)的義務(wù)，如依法監(jiān)管的義務(wù)，必須嚴(yán)格按照法律法規(guī)和法定程序行使監(jiān)管權(quán)力，不得濫用職權(quán)；提供服務(wù)的義務(wù)，要為融資租賃公司提供政策咨詢、業(yè)務(wù)指導(dǎo)等服務(wù)，幫助企業(yè)更好地理解和遵守監(jiān)管要求，促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展；保守秘密的義務(wù)，對(duì)于在監(jiān)管過程中知悉的融資租賃公司的商業(yè)秘密等信息，監(jiān)管主體有義務(wù)予以保密。被監(jiān)管主體即融資租賃公司，享有依法開展業(yè)務(wù)的權(quán)利，在遵守監(jiān)管規(guī)定的前提下，自主決定業(yè)務(wù)開展的方式、對(duì)象、范圍等；獲得公平待遇的權(quán)利，要求監(jiān)管主體在監(jiān)管過程中一視同仁，不得歧視任何一家融資租賃公司。融資租賃公司也承擔(dān)著諸多義務(wù)，如遵守監(jiān)管規(guī)則的義務(wù)，嚴(yán)格按照監(jiān)管部門制定的法律法規(guī)、政策文件等開展業(yè)務(wù)，不得違規(guī)操作；接受監(jiān)管的義務(wù)，積極配合監(jiān)管主體的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息；保障交易安全的義務(wù)，在融資租賃業(yè)務(wù)中，要采取合理措施確保租賃物的安全、租金的按時(shí)支付等，保護(hù)交易雙方的合法權(quán)益。如融資租賃公司要按照規(guī)定進(jìn)行信息披露，向監(jiān)管部門和社會(huì)公眾如實(shí)報(bào)告公司的財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)情況等，增強(qiáng)市場(chǎng)透明度，保障投資者和消費(fèi)者的知情權(quán)。三、我國(guó)融資租賃監(jiān)管法律制度的發(fā)展歷程與現(xiàn)狀3.1發(fā)展歷程我國(guó)融資租賃監(jiān)管法律制度的發(fā)展歷程與融資租賃行業(yè)的興起和發(fā)展緊密相連，經(jīng)歷了多個(gè)重要階段，每個(gè)階段都呈現(xiàn)出不同的特點(diǎn)和發(fā)展重點(diǎn)，為我國(guó)融資租賃行業(yè)的逐步規(guī)范和成熟奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。20世紀(jì)80年代，融資租賃作為一種新興的融資方式引入我國(guó)。1981年，中國(guó)東方租賃有限公司和中國(guó)租賃有限公司相繼成立，標(biāo)志著我國(guó)融資租賃行業(yè)的開端。在這一初步發(fā)展階段，融資租賃行業(yè)處于探索期，業(yè)務(wù)規(guī)模較小，相關(guān)法律法規(guī)幾乎空白。當(dāng)時(shí)，我國(guó)正處于改革開放初期，經(jīng)濟(jì)建設(shè)急需大量資金和先進(jìn)設(shè)備，融資租賃的出現(xiàn)為企業(yè)提供了一種新的融資渠道，能夠幫助企業(yè)在資金短缺的情況下引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)設(shè)備，促進(jìn)企業(yè)的技術(shù)改造和生產(chǎn)發(fā)展。由于缺乏明確的法律規(guī)范和監(jiān)管制度，融資租賃交易主要依靠交易雙方的合同約定來(lái)規(guī)范，行業(yè)發(fā)展面臨諸多不確定性和風(fēng)險(xiǎn)。在租賃物所有權(quán)的界定、租金的支付方式和標(biāo)準(zhǔn)、違約責(zé)任的承擔(dān)等關(guān)鍵問題上，容易出現(xiàn)爭(zhēng)議和糾紛，這在一定程度上限制了融資租賃行業(yè)的發(fā)展速度和規(guī)模。隨著融資租賃行業(yè)的逐步發(fā)展，法規(guī)建設(shè)階段應(yīng)運(yùn)而生。1996年，最高人民法院發(fā)布《關(guān)于審理融資租賃合同糾紛案件若干問題的規(guī)定》，這是我國(guó)第一部專門針對(duì)融資租賃糾紛的司法解釋，為解決融資租賃合同糾紛提供了重要的法律依據(jù)，在一定程度上規(guī)范了融資租賃交易行為。1999年，《中華人民共和國(guó)合同法》頒布，其中第十四章對(duì)融資租賃合同進(jìn)行了專門規(guī)定，明確了融資租賃合同的定義、內(nèi)容、當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)等基本事項(xiàng)，標(biāo)志著我國(guó)融資租賃法律制度初步建立。這些法律法規(guī)的出臺(tái)，為融資租賃行業(yè)的發(fā)展提供了基本的法律框架，使得融資租賃交易有法可依，減少了交易中的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)了融資租賃業(yè)務(wù)的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化，推動(dòng)了融資租賃行業(yè)的快速發(fā)展。在此期間，融資租賃公司數(shù)量不斷增加，業(yè)務(wù)范圍逐漸擴(kuò)大，涉及多個(gè)行業(yè)領(lǐng)域，如制造業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)、醫(yī)療設(shè)備等，為實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供了有力支持。進(jìn)入21世紀(jì)，尤其是近年來(lái)，我國(guó)融資租賃行業(yè)迎來(lái)了快速發(fā)展期，監(jiān)管制度也在不斷完善，逐步邁向統(tǒng)一監(jiān)管階段。2013年，商務(wù)部發(fā)布《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》，加強(qiáng)了對(duì)融資租賃企業(yè)的事中事后監(jiān)管，規(guī)范了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為。2014年，最高人民法院發(fā)布《關(guān)于審理融資租賃合同糾紛案件適用法律問題的解釋》，進(jìn)一步細(xì)化和完善了融資租賃合同糾紛的法律適用規(guī)則，適應(yīng)了融資租賃行業(yè)發(fā)展的新需求。2020年，銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》，統(tǒng)一了融資租賃公司的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，明確了業(yè)務(wù)范圍、監(jiān)管指標(biāo)、監(jiān)督管理等內(nèi)容，強(qiáng)化了風(fēng)險(xiǎn)防控，促進(jìn)了融資租賃行業(yè)的規(guī)范有序發(fā)展。這一系列政策法規(guī)的出臺(tái)，體現(xiàn)了我國(guó)對(duì)融資租賃行業(yè)監(jiān)管的日益重視和監(jiān)管體系的不斷完善，有助于解決長(zhǎng)期以來(lái)存在的多頭監(jiān)管、監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)不一致等問題，提高監(jiān)管效率，營(yíng)造公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境，推動(dòng)融資租賃行業(yè)朝著專業(yè)化、規(guī)范化、國(guó)際化方向發(fā)展。在統(tǒng)一監(jiān)管的推動(dòng)下，我國(guó)融資租賃行業(yè)規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大，業(yè)務(wù)創(chuàng)新不斷涌現(xiàn)，如跨境融資租賃、綠色融資租賃、資產(chǎn)證券化等新型業(yè)務(wù)模式逐漸興起，為我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí)發(fā)揮了重要作用。3.2立法現(xiàn)狀目前，我國(guó)融資租賃監(jiān)管法律制度已經(jīng)初步形成了以《合同法》《民法典》等為核心，相關(guān)部門規(guī)章和司法解釋為補(bǔ)充的法律體系，對(duì)融資租賃行業(yè)的規(guī)范發(fā)展起到了一定的保障作用，但在某些方面仍存在不足?！吨腥A人民共和國(guó)民法典》在融資租賃法律體系中占據(jù)核心地位，其中合同編第十四章對(duì)融資租賃合同進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定，涵蓋了融資租賃合同的定義、內(nèi)容、當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)、租賃物的交付與驗(yàn)收、索賠權(quán)的行使、租金支付以及租賃期滿后租賃物的歸屬等重要方面。這些規(guī)定為融資租賃交易提供了基本的法律框架，明確了交易各方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，為解決融資租賃糾紛提供了重要的法律依據(jù)，是融資租賃行業(yè)發(fā)展的基石。如關(guān)于融資租賃合同的定義，《民法典》第七百三十五條明確指出，融資租賃合同是出租人根據(jù)承租人對(duì)出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購(gòu)買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的合同，這一清晰的定義為準(zhǔn)確界定融資租賃法律關(guān)系提供了標(biāo)準(zhǔn)。在部門規(guī)章方面，銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布的《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》具有重要意義。該辦法統(tǒng)一了融資租賃公司的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，明確了融資租賃公司的業(yè)務(wù)范圍，規(guī)定其可以經(jīng)營(yíng)融資租賃業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)、與融資租賃和租賃業(yè)務(wù)相關(guān)的租賃物購(gòu)買、殘值處理與維修、租賃交易咨詢、接受租賃保證金等部分或全部業(yè)務(wù)。同時(shí)，對(duì)租賃物范圍進(jìn)行了限定，適用于融資租賃交易的租賃物為固定資產(chǎn)，另有規(guī)定的除外，并明確融資租賃公司不得接受已設(shè)置抵押、權(quán)屬存在爭(zhēng)議、已被司法機(jī)關(guān)查封、扣押的財(cái)產(chǎn)或所有權(quán)存在瑕疵的財(cái)產(chǎn)作為租賃物。在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，該辦法要求融資租賃公司建立完善的公司治理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、關(guān)聯(lián)交易等制度，新設(shè)了部分審慎監(jiān)管指標(biāo)，如融資租賃資產(chǎn)比重、固定收益類證券投資業(yè)務(wù)比例、業(yè)務(wù)集中度和關(guān)聯(lián)度等，以加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，促進(jìn)融資租賃公司專注主業(yè)，提升風(fēng)險(xiǎn)防控能力。商務(wù)部也曾發(fā)布《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》，雖然在銀保監(jiān)會(huì)統(tǒng)一監(jiān)管后，其監(jiān)管地位有所變化，但其中關(guān)于融資租賃企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)規(guī)范、信息報(bào)送等內(nèi)容，在一定程度上仍對(duì)融資租賃行業(yè)的監(jiān)管起到補(bǔ)充作用，為融資租賃企業(yè)的日常運(yùn)營(yíng)提供了具體的行為準(zhǔn)則。司法解釋在融資租賃監(jiān)管法律制度中也發(fā)揮著重要作用。最高人民法院發(fā)布的《關(guān)于審理融資租賃合同糾紛案件適用法律問題的解釋》，對(duì)融資租賃合同糾紛案件的法律適用問題進(jìn)行了細(xì)化和補(bǔ)充，解決了實(shí)踐中許多具體的法律爭(zhēng)議。在融資租賃合同的認(rèn)定方面，明確了人民法院應(yīng)當(dāng)根據(jù)民法典第七百三十五條的規(guī)定，結(jié)合標(biāo)的物的性質(zhì)、價(jià)值、租金的構(gòu)成以及當(dāng)事人的合同權(quán)利和義務(wù)，對(duì)是否構(gòu)成融資租賃法律關(guān)系作出認(rèn)定。在租賃物的善意取得、承租人的違約責(zé)任等問題上，該司法解釋也提供了明確的裁判指引，增強(qiáng)了法律的可操作性，為司法實(shí)踐中解決融資租賃糾紛提供了有力的支持。3.3監(jiān)管機(jī)構(gòu)與職責(zé)在我國(guó)融資租賃監(jiān)管體系中，銀保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)等多個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)承擔(dān)著不同的職責(zé)，它們?cè)诟髯缘臋?quán)限范圍內(nèi)，對(duì)融資租賃行業(yè)進(jìn)行監(jiān)督管理，共同維護(hù)市場(chǎng)秩序，促進(jìn)融資租賃行業(yè)的健康發(fā)展。銀保監(jiān)會(huì)在融資租賃監(jiān)管中占據(jù)重要地位，主要負(fù)責(zé)對(duì)金融租賃公司的監(jiān)管。金融租賃公司通常具有較強(qiáng)的金融屬性，其業(yè)務(wù)涉及大規(guī)模的資金融通和復(fù)雜的金融風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定運(yùn)行具有重要影響。銀保監(jiān)會(huì)依據(jù)相關(guān)金融法規(guī)和政策，對(duì)金融租賃公司的市場(chǎng)準(zhǔn)入進(jìn)行嚴(yán)格把控。在設(shè)立金融租賃公司時(shí)，銀保監(jiān)會(huì)會(huì)對(duì)其注冊(cè)資本、股東資質(zhì)、專業(yè)人員配備、風(fēng)險(xiǎn)管理體系等方面進(jìn)行全面審查，確保新設(shè)立的金融租賃公司具備足夠的資金實(shí)力、專業(yè)能力和風(fēng)險(xiǎn)防控能力，能夠在穩(wěn)健的基礎(chǔ)上開展業(yè)務(wù)。在業(yè)務(wù)范圍監(jiān)管方面，銀保監(jiān)會(huì)明確規(guī)定金融租賃公司可以開展的業(yè)務(wù)類型，如融資租賃業(yè)務(wù)、轉(zhuǎn)讓和受讓融資租賃資產(chǎn)、固定收益類證券投資業(yè)務(wù)等，同時(shí)禁止其從事非法集資、吸收或變相吸收存款等違法違規(guī)業(yè)務(wù)，引導(dǎo)金融租賃公司專注于主業(yè)，規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為。銀保監(jiān)會(huì)還負(fù)責(zé)監(jiān)管金融租賃公司的風(fēng)險(xiǎn)管理，要求金融租賃公司建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制。在信用風(fēng)險(xiǎn)方面，金融租賃公司需要對(duì)承租人的信用狀況進(jìn)行嚴(yán)格審查，合理評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，如要求承租人提供擔(dān)保、建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制等。對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，金融租賃公司要密切關(guān)注市場(chǎng)利率、匯率等波動(dòng)，采取有效的套期保值等措施，降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的影響。在操作風(fēng)險(xiǎn)方面，銀保監(jiān)會(huì)督促金融租賃公司完善內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)流程的管理和監(jiān)督，防范因內(nèi)部操作失誤、欺詐等原因?qū)е碌娘L(fēng)險(xiǎn)。證監(jiān)會(huì)在融資租賃監(jiān)管中主要涉及融資租賃資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的監(jiān)管。隨著融資租賃行業(yè)的發(fā)展，融資租賃資產(chǎn)證券化作為一種創(chuàng)新的融資方式逐漸興起，它能夠?qū)⑷谫Y租賃公司的未來(lái)現(xiàn)金流轉(zhuǎn)化為可交易的證券，為融資租賃公司提供了新的融資渠道，提高了資產(chǎn)的流動(dòng)性。證監(jiān)會(huì)依據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》等相關(guān)規(guī)定，對(duì)融資租賃資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管。在業(yè)務(wù)開展過程中，證監(jiān)會(huì)要求融資租賃公司作為原始權(quán)益人，確?；A(chǔ)資產(chǎn)的真實(shí)、合法、有效，權(quán)屬明確，不存在權(quán)利瑕疵和糾紛。對(duì)專項(xiàng)計(jì)劃的設(shè)立、運(yùn)作、管理等環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督，要求計(jì)劃管理人具備相應(yīng)的資質(zhì)和能力，按照規(guī)定的程序和要求進(jìn)行操作，保障投資者的合法權(quán)益。證監(jiān)會(huì)還對(duì)信息披露進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管，要求融資租賃公司和計(jì)劃管理人及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向投資者披露資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，包括基礎(chǔ)資產(chǎn)情況、交易結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)因素等，使投資者能夠充分了解業(yè)務(wù)情況，做出合理的投資決策。除了銀保監(jiān)會(huì)和證監(jiān)會(huì)，其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)也在融資租賃監(jiān)管中發(fā)揮著不可或缺的作用。商務(wù)部主要負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)資試點(diǎn)融資租賃公司和外資融資租賃公司的監(jiān)管，在企業(yè)設(shè)立審批環(huán)節(jié)，依據(jù)相關(guān)政策和法規(guī)，對(duì)企業(yè)的資質(zhì)、經(jīng)營(yíng)能力等進(jìn)行審查，確保企業(yè)具備開展融資租賃業(yè)務(wù)的條件。在企業(yè)運(yùn)營(yíng)過程中，商務(wù)部通過制定業(yè)務(wù)規(guī)范和監(jiān)管措施，督促融資租賃公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)，如規(guī)范合同簽訂、租金計(jì)算、租賃物交付等業(yè)務(wù)流程，保障交易的公平性和合法性。工商行政管理部門負(fù)責(zé)融資租賃公司的注冊(cè)登記、營(yíng)業(yè)執(zhí)照管理等工作，通過嚴(yán)格審查企業(yè)的注冊(cè)申請(qǐng)材料，確保企業(yè)的注冊(cè)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，依法規(guī)范企業(yè)的經(jīng)營(yíng)主體資格。在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中，工商行政管理部門對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反工商行政管理法規(guī)的行為進(jìn)行查處，維護(hù)市場(chǎng)秩序。稅務(wù)部門則負(fù)責(zé)對(duì)融資租賃業(yè)務(wù)的稅收征管，制定合理的稅收政策，明確融資租賃業(yè)務(wù)的稅收計(jì)算方法、稅率等，確保稅收政策的準(zhǔn)確執(zhí)行。稅務(wù)部門還對(duì)融資租賃公司的納稅申報(bào)、稅款繳納等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，防止企業(yè)偷稅漏稅，保障國(guó)家稅收利益。這些監(jiān)管機(jī)構(gòu)在融資租賃監(jiān)管中雖然職責(zé)不同，但相互協(xié)作、相互配合，共同構(gòu)成了我國(guó)融資租賃監(jiān)管體系。通過明確各監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職責(zé)和分工，加強(qiáng)各機(jī)構(gòu)之間的溝通與協(xié)調(diào)，形成監(jiān)管合力，能夠有效地規(guī)范融資租賃市場(chǎng)秩序，防范風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)融資租賃行業(yè)的健康、穩(wěn)定發(fā)展。3.4監(jiān)管制度的主要內(nèi)容我國(guó)融資租賃監(jiān)管制度涵蓋多個(gè)關(guān)鍵方面，旨在規(guī)范市場(chǎng)秩序，保障行業(yè)健康發(fā)展，從市場(chǎng)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)到風(fēng)險(xiǎn)管理，各環(huán)節(jié)均有明確且細(xì)致的規(guī)定。在市場(chǎng)準(zhǔn)入方面，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)融資租賃公司設(shè)定了嚴(yán)格的條件。在注冊(cè)資本上，不同類型的融資租賃公司有不同要求。金融租賃公司的注冊(cè)資本要求相對(duì)較高，一般需實(shí)繳資本最低限額為1億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣，這是因?yàn)榻鹑谧赓U公司業(yè)務(wù)涉及大量資金融通，較高的注冊(cè)資本能夠增強(qiáng)其抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，保障債權(quán)人利益，確保公司在面臨經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)仍有足夠的資金維持運(yùn)營(yíng)。內(nèi)資試點(diǎn)融資租賃公司和外資融資租賃公司的注冊(cè)資本要求雖有所差異，但也需達(dá)到一定規(guī)模，以保證公司具備開展業(yè)務(wù)的資金實(shí)力。股東資質(zhì)也是重要考量因素，要求股東具有良好的信用記錄和財(cái)務(wù)狀況，具備相應(yīng)的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)能力。對(duì)于金融租賃公司，主要出資人通常需為在中國(guó)境內(nèi)外注冊(cè)的具有獨(dú)立法人資格的商業(yè)銀行、租賃公司等金融機(jī)構(gòu)，或在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的、主營(yíng)業(yè)務(wù)為制造適合融資租賃交易產(chǎn)品的大型企業(yè)，這些股東能夠?yàn)楣咎峁I(yè)的金融資源或行業(yè)資源，助力公司穩(wěn)健發(fā)展。在專業(yè)人員配備上，融資租賃公司需要擁有具備金融、法律、財(cái)務(wù)、租賃等專業(yè)知識(shí)和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的人員，以滿足公司在業(yè)務(wù)開展、風(fēng)險(xiǎn)控制、合規(guī)管理等方面的需求。公司還需建立健全的治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制制度，明確股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等治理主體的職責(zé)權(quán)限，確保公司決策的科學(xué)性和運(yùn)營(yíng)的規(guī)范性。業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)監(jiān)管是融資租賃監(jiān)管制度的核心內(nèi)容之一。監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)融資租賃公司的業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行了明確界定。規(guī)定融資租賃公司可以經(jīng)營(yíng)融資租賃業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)、與融資租賃和租賃業(yè)務(wù)相關(guān)的租賃物購(gòu)買、殘值處理與維修、租賃交易咨詢、接受租賃保證金、轉(zhuǎn)讓與受讓融資租賃或租賃資產(chǎn)、固定收益類證券投資業(yè)務(wù)等。同時(shí)，明確禁止融資租賃公司從事非法集資、吸收或變相吸收存款、發(fā)放或受托發(fā)放貸款、與其他融資租賃公司拆借或變相拆借資金、通過網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)、私募投資基金融資或轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)等違法違規(guī)業(yè)務(wù)或活動(dòng)，以防止融資租賃公司涉足高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，維護(hù)金融市場(chǎng)秩序和社會(huì)穩(wěn)定。在合同管理方面，要求融資租賃合同必須采用書面形式，合同內(nèi)容應(yīng)包括租賃物的名稱、數(shù)量、規(guī)格、技術(shù)性能、檢驗(yàn)方法、租賃期限、租金構(gòu)成及其支付期限和方式、幣種、租賃期限屆滿租賃物的歸屬等條款，確保合同條款清晰明確，避免因合同漏洞引發(fā)糾紛。租金計(jì)算也有嚴(yán)格規(guī)范，需綜合考慮租賃物的購(gòu)置成本、融資利息、手續(xù)費(fèi)以及租賃期限等因素，采用合理的計(jì)算方法，如等額年金法、附加率法等，確保租金計(jì)算的公平合理，保障交易雙方的合法權(quán)益。風(fēng)險(xiǎn)管理是融資租賃監(jiān)管制度的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。融資租賃公司需要建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、評(píng)估和控制。在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面，公司要對(duì)承租人的信用狀況進(jìn)行全面審查，通過信用評(píng)級(jí)、信用調(diào)查等方式，評(píng)估承租人的還款能力和還款意愿。對(duì)于信用狀況不佳的承租人，要求提供相應(yīng)的擔(dān)保措施，如抵押、質(zhì)押、保證等，以降低信用風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理要求融資租賃公司密切關(guān)注市場(chǎng)利率、匯率、資產(chǎn)價(jià)格等波動(dòng)情況，采取有效的套期保值措施，如運(yùn)用金融衍生品進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖，降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的影響。在操作風(fēng)險(xiǎn)管理上，公司需完善內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)流程的管理和監(jiān)督，規(guī)范員工操作行為，防范因內(nèi)部操作失誤、欺詐等原因?qū)е碌娘L(fēng)險(xiǎn)。融資租賃公司還需建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，如資產(chǎn)負(fù)債率、不良資產(chǎn)率、資本充足率等，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)處置措施。監(jiān)管機(jī)構(gòu)也會(huì)對(duì)融資租賃公司的風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行定期檢查和評(píng)估，督促公司不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高風(fēng)險(xiǎn)防控能力。四、我國(guó)融資租賃監(jiān)管法律制度存在的問題4.1法律法規(guī)不完善4.1.1立法層級(jí)較低當(dāng)前，我國(guó)融資租賃相關(guān)法規(guī)多以部門規(guī)章的形式存在，缺乏高位階法律的有力支撐。例如，銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布的《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》以及商務(wù)部曾發(fā)布的《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》，雖在各自監(jiān)管范圍內(nèi)對(duì)融資租賃公司的運(yùn)營(yíng)起到了規(guī)范作用，但部門規(guī)章的效力層級(jí)相對(duì)較低。這使得在實(shí)際執(zhí)行過程中，其權(quán)威性和穩(wěn)定性不足，容易受到部門利益和政策調(diào)整的影響。不同部門制定的規(guī)章可能存在協(xié)調(diào)不足的問題，導(dǎo)致監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)不一致，給融資租賃公司的合規(guī)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)困擾。在涉及不同部門規(guī)章之間的沖突時(shí)，缺乏明確的法律適用規(guī)則。當(dāng)銀保監(jiān)會(huì)和商務(wù)部的相關(guān)規(guī)定在某些具體問題上出現(xiàn)不一致時(shí)，融資租賃公司往往難以確定應(yīng)遵循哪一規(guī)則，增加了企業(yè)的合規(guī)成本和法律風(fēng)險(xiǎn)。與其他國(guó)家和地區(qū)相比，一些發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)通過專門的融資租賃法來(lái)規(guī)范行業(yè)發(fā)展，如美國(guó)的《統(tǒng)一商法典》第九編對(duì)融資租賃有較為詳細(xì)的規(guī)定，其立法層級(jí)高，涵蓋范圍廣，為融資租賃行業(yè)提供了全面、穩(wěn)定的法律框架。我國(guó)缺乏類似的高位階法律，導(dǎo)致在融資租賃行業(yè)的整體規(guī)范和協(xié)調(diào)上存在不足，難以適應(yīng)行業(yè)快速發(fā)展的需求。4.1.2部分法規(guī)過于籠統(tǒng)以《合同法》（現(xiàn)《民法典》合同編）中融資租賃相關(guān)規(guī)定為例，雖然對(duì)融資租賃合同的基本概念、當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)等作出了規(guī)定，但這些規(guī)定較為原則性，缺乏具體的實(shí)施細(xì)則。在租金的確定與調(diào)整方面，僅規(guī)定租金應(yīng)根據(jù)租賃物的購(gòu)置成本、融資利息等因素確定，但對(duì)于如何具體計(jì)算、在市場(chǎng)利率波動(dòng)等情況下如何調(diào)整租金等關(guān)鍵問題，缺乏明確細(xì)致的規(guī)定。這使得在實(shí)際業(yè)務(wù)操作中，租賃雙方容易因租金問題產(chǎn)生爭(zhēng)議。當(dāng)市場(chǎng)利率大幅波動(dòng)時(shí)，出租人和承租人對(duì)于租金是否應(yīng)調(diào)整以及如何調(diào)整可能存在不同的理解，由于缺乏明確的法律依據(jù)，雙方難以達(dá)成一致意見，進(jìn)而可能引發(fā)糾紛。在租賃物的維修與保養(yǎng)責(zé)任界定上，法規(guī)也較為籠統(tǒng)。僅規(guī)定承租人應(yīng)當(dāng)履行占有租賃物期間的維修義務(wù)，但對(duì)于維修的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、費(fèi)用承擔(dān)等具體事項(xiàng)沒有詳細(xì)說(shuō)明。在實(shí)際情況中，對(duì)于一些復(fù)雜的大型設(shè)備，維修費(fèi)用高昂，維修范圍的界定模糊可能導(dǎo)致租賃雙方在費(fèi)用承擔(dān)上產(chǎn)生分歧，影響融資租賃交易的順利進(jìn)行。對(duì)于租賃物出現(xiàn)質(zhì)量問題時(shí)的責(zé)任追究和解決方式，法規(guī)同樣缺乏具體規(guī)定，當(dāng)租賃物出現(xiàn)質(zhì)量瑕疵影響承租人正常使用時(shí)，承租人難以依據(jù)現(xiàn)有法規(guī)明確向出賣人或出租人主張權(quán)利的具體途徑和標(biāo)準(zhǔn)，增加了維權(quán)的難度和成本。4.1.3法律空白與沖突在租賃物范圍界定方面，我國(guó)目前的法律法規(guī)存在明顯的空白與模糊地帶?！督鹑谧赓U公司管理辦法》規(guī)定租賃物為固定資產(chǎn)，但對(duì)于固定資產(chǎn)的具體范圍和界定標(biāo)準(zhǔn)，缺乏明確統(tǒng)一的規(guī)定。在實(shí)踐中，對(duì)于一些特殊資產(chǎn)，如生物資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等能否作為融資租賃的租賃物，存在較大爭(zhēng)議。以生物資產(chǎn)為例，隨著農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的發(fā)展，一些農(nóng)業(yè)企業(yè)希望通過融資租賃獲取大型農(nóng)業(yè)機(jī)械設(shè)備和優(yōu)良種畜等生物資產(chǎn)，但由于法律對(duì)生物資產(chǎn)作為租賃物沒有明確規(guī)定，金融租賃公司在開展此類業(yè)務(wù)時(shí)面臨法律風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)疑慮。在無(wú)形資產(chǎn)方面，雖然一些融資租賃公司嘗試開展知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資租賃業(yè)務(wù)，但由于缺乏法律的明確認(rèn)可和規(guī)范，交易過程中存在諸多不確定性，如知識(shí)產(chǎn)權(quán)的評(píng)估、質(zhì)押登記、權(quán)利行使等問題，阻礙了此類業(yè)務(wù)的大規(guī)模開展。在登記制度方面，我國(guó)也存在法律沖突和不完善的情況。目前，融資租賃登記缺乏統(tǒng)一的登記機(jī)構(gòu)和登記規(guī)則，不同地區(qū)、不同部門的登記系統(tǒng)相互獨(dú)立，信息不共享。在動(dòng)產(chǎn)融資租賃中，可能涉及工商行政管理部門的動(dòng)產(chǎn)抵押登記、交通運(yùn)輸部門的車輛船舶登記等多個(gè)登記系統(tǒng)，但這些系統(tǒng)之間缺乏有效的協(xié)調(diào)與銜接，導(dǎo)致同一租賃物可能出現(xiàn)重復(fù)登記或登記信息不一致的情況。這不僅增加了融資租賃公司的登記成本和管理難度，也給第三人查詢租賃物的權(quán)屬狀況帶來(lái)困難，容易引發(fā)租賃物的權(quán)屬糾紛，影響融資租賃交易的安全性和穩(wěn)定性。在不動(dòng)產(chǎn)融資租賃方面，不動(dòng)產(chǎn)登記機(jī)構(gòu)與融資租賃監(jiān)管部門之間缺乏有效的溝通與協(xié)作，對(duì)于不動(dòng)產(chǎn)融資租賃的登記程序、登記效力等問題沒有明確統(tǒng)一的規(guī)定，導(dǎo)致在實(shí)踐中存在諸多爭(zhēng)議和不確定性。4.2監(jiān)管力度不夠4.2.1監(jiān)管資源不足監(jiān)管機(jī)構(gòu)在融資租賃監(jiān)管過程中面臨著嚴(yán)峻的資源短缺問題，這在人力、物力、財(cái)力等多個(gè)方面均有顯著體現(xiàn)，對(duì)監(jiān)管工作的有效開展形成了嚴(yán)重制約。從人力方面來(lái)看，隨著我國(guó)融資租賃行業(yè)的迅猛發(fā)展，融資租賃公司的數(shù)量不斷增加，業(yè)務(wù)規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大，業(yè)務(wù)類型日益復(fù)雜多樣。截至[具體年份]，我國(guó)融資租賃企業(yè)數(shù)量已超過[X]家，業(yè)務(wù)覆蓋了制造業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、農(nóng)業(yè)等眾多領(lǐng)域。監(jiān)管機(jī)構(gòu)需要對(duì)這些融資租賃公司的市場(chǎng)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)管理等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全面監(jiān)管，這無(wú)疑需要大量具備專業(yè)知識(shí)和豐富經(jīng)驗(yàn)的監(jiān)管人員?，F(xiàn)實(shí)情況是，監(jiān)管機(jī)構(gòu)的人員配備遠(yuǎn)遠(yuǎn)無(wú)法滿足監(jiān)管需求。銀保監(jiān)會(huì)、商務(wù)部等監(jiān)管部門中負(fù)責(zé)融資租賃監(jiān)管的專業(yè)人員數(shù)量有限，他們不僅要承擔(dān)繁重的日常監(jiān)管任務(wù)，還要應(yīng)對(duì)各類突發(fā)情況和新出現(xiàn)的監(jiān)管問題，導(dǎo)致監(jiān)管工作難以做到全面、深入和細(xì)致。一些基層監(jiān)管機(jī)構(gòu)甚至缺乏專門負(fù)責(zé)融資租賃監(jiān)管的人員，只能由其他崗位人員兼任，這使得監(jiān)管工作的專業(yè)性和有效性大打折扣。在物力方面，監(jiān)管機(jī)構(gòu)缺乏必要的技術(shù)設(shè)備和信息系統(tǒng)來(lái)支持高效的監(jiān)管工作。融資租賃業(yè)務(wù)涉及大量的資金流動(dòng)、合同管理、租賃物追蹤等復(fù)雜事務(wù)，需要借助先進(jìn)的信息技術(shù)手段來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)、分析和預(yù)警。目前，部分監(jiān)管機(jī)構(gòu)的信息系統(tǒng)建設(shè)相對(duì)滯后，無(wú)法與融資租賃公司的業(yè)務(wù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)有效對(duì)接，難以獲取全面、準(zhǔn)確、及時(shí)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。這導(dǎo)致監(jiān)管機(jī)構(gòu)在對(duì)融資租賃公司的業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管時(shí)，往往只能依靠人工收集和整理數(shù)據(jù)，效率低下，且容易出現(xiàn)數(shù)據(jù)遺漏和錯(cuò)誤。一些監(jiān)管機(jī)構(gòu)缺乏先進(jìn)的數(shù)據(jù)分析工具，無(wú)法對(duì)海量的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行深入挖掘和分析，難以發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和違規(guī)行為，影響了監(jiān)管的及時(shí)性和精準(zhǔn)性。財(cái)力資源的不足也對(duì)監(jiān)管工作產(chǎn)生了負(fù)面影響。監(jiān)管機(jī)構(gòu)開展監(jiān)管工作需要投入大量的資金，包括人員培訓(xùn)費(fèi)用、辦公設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用、信息系統(tǒng)建設(shè)和維護(hù)費(fèi)用等。由于資金有限，監(jiān)管機(jī)構(gòu)無(wú)法為監(jiān)管人員提供充分的培訓(xùn)機(jī)會(huì)，導(dǎo)致監(jiān)管人員的專業(yè)知識(shí)和技能難以得到及時(shí)更新和提升，無(wú)法適應(yīng)融資租賃行業(yè)快速發(fā)展帶來(lái)的新挑戰(zhàn)。在辦公設(shè)備方面，資金短缺使得監(jiān)管機(jī)構(gòu)的辦公設(shè)施相對(duì)簡(jiǎn)陋，無(wú)法滿足高效監(jiān)管工作的需求。在信息系統(tǒng)建設(shè)和維護(hù)上，資金不足限制了監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)信息系統(tǒng)的升級(jí)和優(yōu)化，影響了信息系統(tǒng)的性能和穩(wěn)定性，進(jìn)一步削弱了監(jiān)管能力。4.2.2監(jiān)管手段落后傳統(tǒng)的融資租賃監(jiān)管手段在面對(duì)融資租賃業(yè)務(wù)的創(chuàng)新和發(fā)展時(shí)，顯得力不從心，暴露出諸多難以適應(yīng)市場(chǎng)變化的問題。目前，監(jiān)管機(jī)構(gòu)主要依賴現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)告等傳統(tǒng)手段對(duì)融資租賃公司進(jìn)行監(jiān)管。現(xiàn)場(chǎng)檢查雖然能夠直接了解融資租賃公司的實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況，但存在時(shí)間和空間上的局限性。監(jiān)管機(jī)構(gòu)難以做到對(duì)所有融資租賃公司進(jìn)行頻繁的現(xiàn)場(chǎng)檢查，通常只能進(jìn)行定期抽查或在出現(xiàn)問題時(shí)進(jìn)行專項(xiàng)檢查。這使得一些融資租賃公司在非檢查期間可能存在違規(guī)操作的僥幸心理，增加了監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)場(chǎng)檢查需要耗費(fèi)大量的人力、物力和時(shí)間，監(jiān)管成本較高，且檢查的覆蓋面有限，難以全面、及時(shí)地發(fā)現(xiàn)融資租賃公司的潛在風(fēng)險(xiǎn)和違規(guī)行為。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)告主要依靠融資租賃公司自行報(bào)送業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和經(jīng)營(yíng)情況，存在信息真實(shí)性和準(zhǔn)確性難以保證的問題。一些融資租賃公司為了規(guī)避監(jiān)管，可能會(huì)故意隱瞞或虛報(bào)部分業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，導(dǎo)致監(jiān)管機(jī)構(gòu)獲取的信息存在偏差。監(jiān)管機(jī)構(gòu)在對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)告進(jìn)行分析時(shí)，往往缺乏有效的數(shù)據(jù)驗(yàn)證和分析工具，難以從海量的報(bào)告數(shù)據(jù)中準(zhǔn)確識(shí)別出異常情況和風(fēng)險(xiǎn)隱患。在融資租賃業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新的背景下，傳統(tǒng)的監(jiān)管指標(biāo)和分析方法難以對(duì)新型業(yè)務(wù)模式進(jìn)行有效的監(jiān)測(cè)和評(píng)估。對(duì)于跨境融資租賃業(yè)務(wù)，涉及不同國(guó)家和地區(qū)的法律、稅收、外匯等復(fù)雜問題，傳統(tǒng)的監(jiān)管手段無(wú)法及時(shí)掌握業(yè)務(wù)的全貌和潛在風(fēng)險(xiǎn)。隨著資產(chǎn)證券化等金融創(chuàng)新工具在融資租賃行業(yè)的應(yīng)用，業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)更加復(fù)雜，資金流動(dòng)更加多元化，傳統(tǒng)監(jiān)管手段難以對(duì)其進(jìn)行全面、深入的監(jiān)管。面對(duì)融資租賃業(yè)務(wù)創(chuàng)新帶來(lái)的新挑戰(zhàn)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)缺乏有效的創(chuàng)新監(jiān)管手段。在大數(shù)據(jù)、人工智能、區(qū)塊鏈等新興技術(shù)在金融領(lǐng)域廣泛應(yīng)用的背景下，融資租賃行業(yè)也開始探索利用這些技術(shù)提升業(yè)務(wù)效率和風(fēng)險(xiǎn)管理水平。監(jiān)管機(jī)構(gòu)在運(yùn)用新興技術(shù)進(jìn)行監(jiān)管方面相對(duì)滯后，未能及時(shí)建立起基于大數(shù)據(jù)分析的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)、利用人工智能進(jìn)行智能預(yù)警等創(chuàng)新監(jiān)管機(jī)制。這使得監(jiān)管機(jī)構(gòu)在面對(duì)融資租賃業(yè)務(wù)創(chuàng)新時(shí)，難以做到實(shí)時(shí)、精準(zhǔn)的監(jiān)管，無(wú)法有效防范和化解潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)。4.2.3違規(guī)處罰力度弱當(dāng)前，我國(guó)對(duì)融資租賃行業(yè)違規(guī)行為的處罰力度相對(duì)較輕，這在很大程度上無(wú)法有效遏制違法違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生，對(duì)融資租賃市場(chǎng)的健康發(fā)展造成了不利影響。在法律法規(guī)層面，對(duì)于融資租賃公司的違規(guī)行為，相關(guān)法律規(guī)定的處罰措施相對(duì)寬松。《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》雖然對(duì)融資租賃公司的違規(guī)行為設(shè)定了相應(yīng)的處罰條款，但罰款金額相對(duì)較低，與違規(guī)行為可能帶來(lái)的巨大收益相比，難以形成有效的威懾力。對(duì)于融資租賃公司違反業(yè)務(wù)范圍規(guī)定，從事非法集資等嚴(yán)重違法違規(guī)業(yè)務(wù)的行為，最高罰款可能僅為幾十萬(wàn)元，而這些違法違規(guī)業(yè)務(wù)一旦得逞，可能會(huì)獲取數(shù)百萬(wàn)甚至上千萬(wàn)元的非法收益。這種處罰力度與違規(guī)收益之間的巨大差距，使得一些融資租賃公司為了追求高額利潤(rùn)，不惜冒險(xiǎn)違規(guī)操作。在實(shí)際執(zhí)法過程中，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)違規(guī)行為的處罰執(zhí)行也存在不到位的情況。部分監(jiān)管機(jī)構(gòu)在發(fā)現(xiàn)融資租賃公司存在違規(guī)行為后，由于受到各種因素的干擾，如地方保護(hù)主義、監(jiān)管人員與企業(yè)之間的利益關(guān)聯(lián)等，未能嚴(yán)格按照法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行處罰。一些違規(guī)融資租賃公司可能僅受到警告、責(zé)令整改等較輕的處罰，而沒有真正承擔(dān)應(yīng)有的法律責(zé)任。這種處罰執(zhí)行不到位的情況，進(jìn)一步助長(zhǎng)了違規(guī)行為的蔓延，使得一些融資租賃公司對(duì)監(jiān)管規(guī)定置若罔聞，屢教不改。違規(guī)處罰力度弱還導(dǎo)致了市場(chǎng)的不公平競(jìng)爭(zhēng)。一些遵守法律法規(guī)、合規(guī)經(jīng)營(yíng)的融資租賃公司，由于嚴(yán)格按照監(jiān)管要求開展業(yè)務(wù)，運(yùn)營(yíng)成本相對(duì)較高；而那些違規(guī)經(jīng)營(yíng)的融資租賃公司，通過逃避監(jiān)管、違規(guī)操作等手段降低了運(yùn)營(yíng)成本，獲取了不正當(dāng)?shù)母?jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。這種不公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，不僅損害了合規(guī)經(jīng)營(yíng)企業(yè)的利益，也破壞了市場(chǎng)的正常秩序，阻礙了融資租賃行業(yè)的健康發(fā)展。一些違規(guī)經(jīng)營(yíng)的融資租賃公司通過違規(guī)降低租金、提供虛假宣傳等手段吸引客戶，使得合規(guī)經(jīng)營(yíng)的融資租賃公司在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)，市場(chǎng)份額被擠壓。長(zhǎng)此以往，將導(dǎo)致整個(gè)融資租賃行業(yè)的劣幣驅(qū)逐良幣現(xiàn)象，影響行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。4.3跨部門協(xié)同不足4.3.1信息共享不暢我國(guó)融資租賃監(jiān)管涉及多個(gè)部門，然而不同監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間存在嚴(yán)重的信息共享不暢問題，形成了明顯的信息壁壘，這對(duì)融資租賃行業(yè)的有效監(jiān)管造成了極大阻礙。銀保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)管金融租賃公司，商務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)管內(nèi)資試點(diǎn)融資租賃公司和外資融資租賃公司，兩者之間缺乏高效的信息共享機(jī)制。在對(duì)融資租賃公司的日常監(jiān)管中，銀保監(jiān)會(huì)掌握著金融租賃公司的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)等信息，商務(wù)部則擁有內(nèi)資試點(diǎn)和外資融資租賃公司的相關(guān)信息。由于部門之間信息系統(tǒng)相互獨(dú)立，數(shù)據(jù)格式和標(biāo)準(zhǔn)不一致，導(dǎo)致雙方難以實(shí)現(xiàn)信息的實(shí)時(shí)共享和交換。當(dāng)銀保監(jiān)會(huì)需要了解某外資融資租賃公司與金融租賃公司之間的關(guān)聯(lián)交易情況時(shí)，由于無(wú)法直接獲取商務(wù)部監(jiān)管下的外資融資租賃公司信息，需要通過繁瑣的溝通協(xié)調(diào)程序，向商務(wù)部提出信息查詢請(qǐng)求，這不僅耗費(fèi)大量時(shí)間和精力，而且信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性也難以保證。這種信息共享不暢的情況，使得監(jiān)管機(jī)構(gòu)難以全面掌握融資租賃公司的整體運(yùn)營(yíng)狀況，無(wú)法及時(shí)發(fā)現(xiàn)跨領(lǐng)域、跨行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)隱患。在一些涉及多個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管對(duì)象的復(fù)雜業(yè)務(wù)中，如融資租賃資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)，可能涉及金融租賃公司、證券公司以及其他相關(guān)融資租賃公司，由于各監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間信息溝通不暢，難以對(duì)整個(gè)業(yè)務(wù)鏈條進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和評(píng)估，增加了金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。在租賃物登記方面，不同部門的登記系統(tǒng)相互獨(dú)立，信息無(wú)法共享，也給融資租賃監(jiān)管帶來(lái)了諸多問題。目前，動(dòng)產(chǎn)融資租賃可能涉及工商行政管理部門的動(dòng)產(chǎn)抵押登記、交通運(yùn)輸部門的車輛船舶登記等多個(gè)登記系統(tǒng)。這些登記系統(tǒng)分別由不同部門管理，各自為政，缺乏統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范。同一租賃物在不同登記系統(tǒng)中的登記信息可能不一致，甚至出現(xiàn)重復(fù)登記的情況。這使得融資租賃公司在查詢租賃物的權(quán)屬狀況時(shí)面臨困難，增加了交易風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于第三方而言，也難以準(zhǔn)確了解租賃物的真實(shí)權(quán)屬情況，容易引發(fā)權(quán)屬糾紛。當(dāng)某一融資租賃公司打算以一輛汽車作為租賃物開展業(yè)務(wù)時(shí)，由于汽車的登記信息分散在交通運(yùn)輸部門和工商行政管理部門的不同登記系統(tǒng)中，融資租賃公司需要分別在不同系統(tǒng)中查詢，耗費(fèi)大量時(shí)間和精力，且如果兩個(gè)系統(tǒng)的登記信息存在差異，融資租賃公司難以判斷租賃物的真實(shí)權(quán)屬，可能導(dǎo)致后續(xù)的交易糾紛。這種信息共享不暢的情況，嚴(yán)重影響了融資租賃交易的安全性和效率，制約了融資租賃行業(yè)的健康發(fā)展。4.3.2政策協(xié)調(diào)困難各部門在融資租賃監(jiān)管中，由于政策目標(biāo)和重點(diǎn)存在差異，導(dǎo)致政策協(xié)調(diào)困難，這給融資租賃行業(yè)的發(fā)展帶來(lái)了諸多不利影響。銀保監(jiān)會(huì)作為金融監(jiān)管部門，其對(duì)融資租賃監(jiān)管的政策目標(biāo)主要側(cè)重于防范金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定。在制定政策時(shí)，更加關(guān)注融資租賃公司的資本充足率、風(fēng)險(xiǎn)管理能力、資金流動(dòng)性等金融指標(biāo)。銀保監(jiān)會(huì)可能會(huì)對(duì)金融租賃公司的業(yè)務(wù)規(guī)模、資金來(lái)源和運(yùn)用等方面進(jìn)行嚴(yán)格限制，以確保其穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。規(guī)定金融租賃公司的資本充足率不得低于一定標(biāo)準(zhǔn)，限制其開展高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，如對(duì)某些高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)的融資租賃業(yè)務(wù)設(shè)置較高的準(zhǔn)入門檻。這雖然有助于防范金融風(fēng)險(xiǎn)，但在一定程度上可能限制了金融租賃公司的業(yè)務(wù)創(chuàng)新和市場(chǎng)拓展能力。商務(wù)部在融資租賃監(jiān)管方面，政策目標(biāo)更側(cè)重于促進(jìn)融資租賃行業(yè)的商業(yè)發(fā)展，推動(dòng)貿(mào)易和投資便利化。其政策重點(diǎn)可能放在鼓勵(lì)融資租賃公司擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模，拓展國(guó)際市場(chǎng)，支持中小企業(yè)發(fā)展等方面。商務(wù)部可能會(huì)出臺(tái)一些優(yōu)惠政策，如稅收減免、財(cái)政補(bǔ)貼等，以吸引更多的企業(yè)開展融資租賃業(yè)務(wù)。對(duì)于外資融資租賃公司，可能會(huì)給予一定的政策優(yōu)惠，鼓勵(lì)其進(jìn)入國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，促進(jìn)融資租賃行業(yè)的國(guó)際化發(fā)展。這些政策雖然有利于融資租賃行業(yè)的商業(yè)繁榮，但可能與銀保監(jiān)會(huì)的金融風(fēng)險(xiǎn)防控目標(biāo)存在一定沖突。當(dāng)商務(wù)部鼓勵(lì)融資租賃公司擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模時(shí)，可能會(huì)增加金融租賃公司的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，與銀保監(jiān)會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)管控要求產(chǎn)生矛盾。在稅收政策方面，財(cái)政部、稅務(wù)總局等部門制定的稅收政策與融資租賃監(jiān)管部門的政策之間也存在協(xié)調(diào)困難的問題。稅收政策的制定主要考慮國(guó)家財(cái)政收入和宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控目標(biāo)，而融資租賃監(jiān)管部門則更關(guān)注行業(yè)的規(guī)范發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)防范。在融資租賃業(yè)務(wù)的稅收政策上，可能存在稅率設(shè)置不合理、稅收優(yōu)惠政策不統(tǒng)一等問題。不同地區(qū)、不同類型的融資租賃公司可能適用不同的稅收政策，導(dǎo)致稅收不公平，影響企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。一些地區(qū)對(duì)融資租賃公司的售后回租業(yè)務(wù)給予稅收優(yōu)惠，而其他地區(qū)則沒有相應(yīng)政策，這使得融資租賃公司在不同地區(qū)開展業(yè)務(wù)時(shí)面臨不同的稅收負(fù)擔(dān)，不利于行業(yè)的公平競(jìng)爭(zhēng)和統(tǒng)一市場(chǎng)的形成。稅收政策與監(jiān)管政策在租賃物的認(rèn)定、租金的稅務(wù)處理等方面也可能存在不一致的地方，增加了融資租賃公司的合規(guī)成本和操作難度。4.3.3聯(lián)合執(zhí)法機(jī)制缺失在融資租賃監(jiān)管中，由于缺乏有效的聯(lián)合執(zhí)法機(jī)制，難以對(duì)復(fù)雜的違規(guī)行為進(jìn)行全面、有效的打擊，這嚴(yán)重影響了監(jiān)管效果，破壞了市場(chǎng)秩序。融資租賃行業(yè)的違規(guī)行為往往涉及多個(gè)領(lǐng)域和多個(gè)監(jiān)管部門的職責(zé)范圍。一些融資租賃公司可能存在非法集資、非法放貸、違規(guī)開展金融業(yè)務(wù)等多種違法違規(guī)行為。這些行為既涉及金融監(jiān)管領(lǐng)域，又涉及工商行政管理、公安等部門的職責(zé)范圍。由于各監(jiān)管部門之間缺乏聯(lián)合執(zhí)法機(jī)制，在面對(duì)這些復(fù)雜違規(guī)行為時(shí)，難以形成監(jiān)管合力，導(dǎo)致對(duì)違規(guī)行為的打擊力度不足。當(dāng)發(fā)現(xiàn)某融資租賃公司存在非法集資行為時(shí)，銀保監(jiān)會(huì)作為金融監(jiān)管部門，可能只能對(duì)其金融業(yè)務(wù)方面的違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查和處理，而對(duì)于非法集資涉及的資金流向、人員組織等問題，需要公安部門的配合調(diào)查。由于缺乏聯(lián)合執(zhí)法機(jī)制，銀保監(jiān)會(huì)與公安部門之間的溝通協(xié)調(diào)困難，信息傳遞不及時(shí)，導(dǎo)致案件調(diào)查進(jìn)展緩慢，難以迅速有效地打擊非法集資行為。在處理跨境融資租賃違規(guī)案件時(shí)，聯(lián)合執(zhí)法機(jī)制的缺失問題更加突出?？缇橙谫Y租賃涉及不同國(guó)家和地區(qū)的法律、監(jiān)管制度以及外匯管理等多個(gè)方面，違規(guī)行為更加復(fù)雜。當(dāng)出現(xiàn)跨境融資租賃公司違規(guī)轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、逃避監(jiān)管等問題時(shí)，需要國(guó)內(nèi)多個(gè)監(jiān)管部門與國(guó)外相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行協(xié)作配合。由于缺乏有效的聯(lián)合執(zhí)法機(jī)制，國(guó)內(nèi)各監(jiān)管部門之間以及與國(guó)外相關(guān)機(jī)構(gòu)之間難以實(shí)現(xiàn)信息共享和協(xié)同執(zhí)法，導(dǎo)致對(duì)跨境融資租賃違規(guī)行為的打擊效果不佳。國(guó)內(nèi)監(jiān)管部門難以獲取國(guó)外相關(guān)機(jī)構(gòu)的支持和配合，無(wú)法全面掌握跨境融資租賃公司在國(guó)外的資產(chǎn)和業(yè)務(wù)情況，使得違規(guī)公司有機(jī)可乘，逃避法律制裁。聯(lián)合執(zhí)法機(jī)制的缺失還導(dǎo)致了監(jiān)管資源的浪費(fèi)和監(jiān)管效率的低下。各監(jiān)管部門在處理違規(guī)行為時(shí)，往往各自為戰(zhàn)，重復(fù)進(jìn)行調(diào)查和取證工作，不僅耗費(fèi)了大量的人力、物力和財(cái)力，而且由于缺乏信息共享和協(xié)作配合，難以對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行全面、深入的查處。不同監(jiān)管部門對(duì)同一違規(guī)行為可能存在不同的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和處理方式，這也容易引發(fā)監(jiān)管爭(zhēng)議，影響監(jiān)管的權(quán)威性和公正性。一些地區(qū)的工商行政管理部門和金融監(jiān)管部門在處理融資租賃公司的違規(guī)經(jīng)營(yíng)問題時(shí)，由于認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)不一致，可能會(huì)出現(xiàn)互相推諉或重復(fù)處罰的情況，給融資租賃公司和市場(chǎng)秩序帶來(lái)不良影響。4.4其他相關(guān)問題4.4.1租賃物登記制度不完善我國(guó)租賃物登記制度存在明顯缺陷，嚴(yán)重影響了融資租賃業(yè)務(wù)的安全與穩(wěn)定。當(dāng)前，我國(guó)尚未建立起統(tǒng)一的租賃物登記系統(tǒng)，租賃物登記分散在多個(gè)部門和機(jī)構(gòu)，缺乏系統(tǒng)性和協(xié)調(diào)性。對(duì)于動(dòng)產(chǎn)租賃物，不同類型的動(dòng)產(chǎn)可能需要在不同的部門進(jìn)行登記，如車輛在交通運(yùn)輸管理部門登記，機(jī)械設(shè)備等可能在工商行政管理部門或?qū)ｉT的動(dòng)產(chǎn)登記機(jī)構(gòu)登記。這種分散的登記模式導(dǎo)致登記信息難以整合和查詢，融資租賃公司在開展業(yè)務(wù)時(shí)，需要耗費(fèi)大量的時(shí)間和精力去不同部門獲取租賃物的登記信息，增加了交易成本和難度。在查詢某一機(jī)械設(shè)備的租賃登記情況時(shí)，融資租賃公司可能需要分別向工商行政管理部門、行業(yè)協(xié)會(huì)等多個(gè)機(jī)構(gòu)咨詢，不僅效率低下，而且信息的準(zhǔn)確性和完整性也難以保證?，F(xiàn)有的租賃物登記缺乏明確的法律效力，在法律層面對(duì)于租賃物登記的效力規(guī)定不夠清晰。在實(shí)踐中，當(dāng)租賃物的所有權(quán)發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，登記信息能否作為認(rèn)定所有權(quán)歸屬的關(guān)鍵依據(jù)存在不確定性。這使得融資租賃公司在面臨第三人對(duì)租賃物主張權(quán)利時(shí)，難以依據(jù)登記信息有效維護(hù)自身的合法權(quán)益。當(dāng)某一融資租賃公司的租賃物被第三人主張所有權(quán)時(shí)，由于登記效力不明確，法院在判決時(shí)可能會(huì)綜合考慮多種因素，而登記信息的證明力相對(duì)較弱，這就增加了融資租賃公司的法律風(fēng)險(xiǎn)和損失的可能性。登記制度的不完善還導(dǎo)致了租賃物重復(fù)抵押、被查封扣押等風(fēng)險(xiǎn)增加。由于缺乏有效的登記公示機(jī)制，第三人難以準(zhǔn)確知曉租賃物的權(quán)屬狀況，容易出現(xiàn)租賃物被承租人重復(fù)抵押給其他債權(quán)人的情況。在租賃物被法院查封扣押時(shí)，融資租賃公司的所有權(quán)也可能受到侵害，導(dǎo)致其無(wú)法正常行使對(duì)租賃物的權(quán)利。4.4.2行業(yè)自律機(jī)制不健全我國(guó)融資租賃行業(yè)自律機(jī)制存在諸多不足，行業(yè)協(xié)會(huì)在行業(yè)規(guī)范和發(fā)展中未能充分發(fā)揮應(yīng)有的作用，行業(yè)自律規(guī)范也有待進(jìn)一步完善。目前，我國(guó)融資租賃行業(yè)協(xié)會(huì)的影響力和權(quán)威性相對(duì)有限，在制定行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范方面的作用尚未得到充分發(fā)揮。行業(yè)協(xié)會(huì)在制定行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，缺乏廣泛的行業(yè)參與和充分的調(diào)研論證，導(dǎo)致一些標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范與實(shí)際業(yè)務(wù)需求脫節(jié)，無(wú)法有效指導(dǎo)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。在制定融資租賃業(yè)務(wù)的操作流程標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，由于沒有充分征求不同類型融資租賃公司和相關(guān)企業(yè)的意見，制定出的標(biāo)準(zhǔn)可能過于理想化，在實(shí)際操作中存在諸多不便，企業(yè)難以嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。行業(yè)協(xié)會(huì)在推動(dòng)行業(yè)自律方面的手段相對(duì)單一，主要依賴于道德約束和行業(yè)內(nèi)部的輿論監(jiān)督，缺乏有效的懲戒機(jī)制。對(duì)于違反行業(yè)自律規(guī)范的企業(yè)，行業(yè)協(xié)會(huì)往往只能進(jìn)行批評(píng)教育或發(fā)布通報(bào)，難以給予實(shí)質(zhì)性的處罰。這使得一些企業(yè)對(duì)行業(yè)自律規(guī)范缺乏敬畏之心，違規(guī)行為時(shí)有發(fā)生。一些融資租賃公司為了追求短期利益，可能會(huì)違反行業(yè)約定，惡意競(jìng)爭(zhēng)，如壓低租金、提供虛假宣傳等，而行業(yè)協(xié)會(huì)由于缺乏有力的懲戒手段，無(wú)法有效遏制這些違規(guī)行為。行業(yè)自律規(guī)范本身也存在不完善之處，內(nèi)容不夠全面和細(xì)致。在業(yè)務(wù)規(guī)范方面，對(duì)于一些新型融資租賃業(yè)務(wù)模式，如綠色融資租賃、跨境融資租賃等，缺乏針對(duì)性的規(guī)范和指引。隨著環(huán)保意識(shí)的增強(qiáng)，綠色融資租賃業(yè)務(wù)逐漸興起，但目前行業(yè)自律規(guī)范中對(duì)于綠色租賃物的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、租金計(jì)算方式、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等方面缺乏明確規(guī)定，導(dǎo)致企業(yè)在開展此類業(yè)務(wù)時(shí)存在較大的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)。在跨境融資租賃業(yè)務(wù)中，涉及不同國(guó)家和地區(qū)的法律、稅收、外匯等復(fù)雜問題，行業(yè)自律規(guī)范未能及時(shí)跟進(jìn)，為企業(yè)的業(yè)務(wù)開展帶來(lái)諸多不便。行業(yè)自律規(guī)范在企業(yè)社會(huì)責(zé)任方面的規(guī)定也較為薄弱，對(duì)于融資租賃公司在促進(jìn)就業(yè)、環(huán)境保護(hù)、社會(huì)公益等方面的責(zé)任和義務(wù)缺乏明確要求，不利于行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展和社會(huì)形象的提升。4.4.3信用體系建設(shè)滯后我國(guó)信用體系建設(shè)相對(duì)滯后，在信用信息收集、共享和應(yīng)用等方面存在不足，這對(duì)融資租賃業(yè)務(wù)的開展產(chǎn)生了顯著的負(fù)面影響。在信用信息收集方面，目前我國(guó)尚未建立起全面、完善的融資租賃行業(yè)信用信息收集機(jī)制。信用信息分散在多個(gè)部門和機(jī)構(gòu)，如銀行、工商行政管理部門、稅務(wù)部門、法院等。這些部門和機(jī)構(gòu)之間缺乏有效的信息共享和整合機(jī)制，導(dǎo)致融資租賃公司難以獲取全面、準(zhǔn)確的承租人信用信息。融資租賃公司在對(duì)承租人進(jìn)行信用評(píng)估時(shí)，往往只能獲取部分信用信息，如銀行的信用記錄，而對(duì)于承租人在工商登記、稅務(wù)繳納、涉訴情況等方面的信息獲取難度較大。這使得融資租賃公司難以對(duì)承租人的信用狀況進(jìn)行全面、客觀的評(píng)估，增加了信用風(fēng)險(xiǎn)。在評(píng)估某一企業(yè)的信用狀況時(shí)，融資租賃公司可能無(wú)法及時(shí)獲取該企業(yè)在稅務(wù)部門的欠稅信息或在法院的涉訴信息，從而對(duì)其還款能力和還款意愿判斷失誤，導(dǎo)致租金逾期或無(wú)法收回的風(fēng)險(xiǎn)增加。信用信息共享機(jī)制不完善也是一個(gè)突出問題。不同金融機(jī)構(gòu)之間以及金融機(jī)構(gòu)與其他相關(guān)部門之間的信用信息共享存在障礙，信息孤島現(xiàn)象嚴(yán)重。融資租賃公司與銀行之間的信用信息共享不夠順暢，銀行掌握的企業(yè)信貸信息難以及時(shí)、準(zhǔn)確地傳遞給融資租賃公司。這使得融資租賃公司在開展業(yè)務(wù)時(shí)，無(wú)法充分借鑒銀行的信用評(píng)估結(jié)果，增加了信用評(píng)估的成本和難度。在一些跨地區(qū)的融資租賃業(yè)務(wù)中，由于地區(qū)之間的信用信息共享不足，融資租賃公司難以了解異地承租人的信用狀況，進(jìn)一步加大了信用風(fēng)險(xiǎn)。信用信息應(yīng)用不足也制約了融資租賃業(yè)務(wù)的發(fā)展。融資租賃公司在業(yè)務(wù)決策過程中，對(duì)信用信息的運(yùn)用不夠充分，缺乏科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型和方法。一些融資租賃公司在選擇承租人時(shí)，主要依靠主觀判斷或簡(jiǎn)單的財(cái)務(wù)指標(biāo)分析，未能充分利用信用信息進(jìn)行全面、深入的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。這導(dǎo)致在業(yè)務(wù)開展過程中，無(wú)法準(zhǔn)確識(shí)別和控制信用風(fēng)險(xiǎn)，容易出現(xiàn)違約事件。在租金定價(jià)方面，也未能充分考慮承租人的信用狀況，導(dǎo)致租金定價(jià)不合理，無(wú)法有效覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn)。一些信用狀況較差的承租人可能支付與信用良好的承租人相同的租金，這顯然不合理，也增加了融資租賃公司的潛在損失風(fēng)險(xiǎn)。五、國(guó)外融資租賃監(jiān)管法律制度借鑒5.1美國(guó)融資租賃監(jiān)管法律制度美國(guó)作為融資租賃的發(fā)源地，其融資租賃監(jiān)管法律制度具有獨(dú)特的特點(diǎn)和豐富的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)我國(guó)具有重要的借鑒意義。美國(guó)融資租賃法律體系主要由《統(tǒng)一商法典》（UCC）以及各州的相關(guān)法律構(gòu)成?！督y(tǒng)一商法典》第九編對(duì)租賃相關(guān)事宜作出了較為詳盡的規(guī)定，涵蓋了租賃的定義、租賃物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移、擔(dān)保權(quán)益等關(guān)鍵內(nèi)容，為融資租賃交易提供了基本的法律框架。該法典明確了融資租賃中租賃物所有權(quán)與擔(dān)保權(quán)益的區(qū)別，規(guī)定在融資租賃交易中，出租人對(duì)租賃物保留所有權(quán)，這一所有權(quán)在一定程度上具有擔(dān)保性質(zhì)，以保障出租人的租金債權(quán)實(shí)現(xiàn)。當(dāng)承租人違約時(shí)，出租人有權(quán)依據(jù)法典規(guī)定，行使對(duì)租賃物的取回權(quán)等權(quán)利，維護(hù)自身合法權(quán)益。在監(jiān)管模式方面，美國(guó)采用分散式監(jiān)管模式，聯(lián)邦政府與州政府在融資租賃監(jiān)管中各有分工。聯(lián)邦政府主要通過制定宏觀政策和法律框架，為融資租賃行業(yè)的發(fā)展?fàn)I造良好的政策環(huán)境。美國(guó)證券交易委員會(huì)（SEC）對(duì)融資租賃資產(chǎn)證券化等涉及證券發(fā)行和交易的業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管，確保市場(chǎng)的公平、有序和透明。在融資租賃資產(chǎn)證券化過程中，SEC要求發(fā)行方嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行信息披露，包括基礎(chǔ)資產(chǎn)的質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)狀況、交易結(jié)構(gòu)等信息，以保護(hù)投資者的合法權(quán)益。州政府則在具體的業(yè)務(wù)監(jiān)管中發(fā)揮重要作用，負(fù)責(zé)對(duì)融資租賃公司的注冊(cè)登記、日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等進(jìn)行監(jiān)管。各州通過制定各自的法律和監(jiān)管規(guī)則，對(duì)融資租賃公司的設(shè)立條件、業(yè)務(wù)范圍、稅收政策等進(jìn)行規(guī)范。一些州規(guī)定融資租賃公司在本州開展業(yè)務(wù)必須在當(dāng)?shù)剡M(jìn)行注冊(cè)登記，并滿足一定的資本要求和經(jīng)營(yíng)條件。這種分散式監(jiān)管模式充分發(fā)揮了聯(lián)邦政府和州政府的優(yōu)勢(shì)，既保證了全國(guó)范圍內(nèi)融資租賃行業(yè)的宏觀政策協(xié)調(diào)，又能根據(jù)各州的實(shí)際情況進(jìn)行靈活監(jiān)管。美國(guó)融資租賃行業(yè)的自律組織在行業(yè)規(guī)范和發(fā)展中發(fā)揮著重要作用。美國(guó)租賃協(xié)會(huì)（ELFA）是美國(guó)融資租賃行業(yè)的主要自律組織，其成員包括各類融資租賃公司、設(shè)備制造商、金融機(jī)構(gòu)等。ELFA制定了一系列行業(yè)自律規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，涵蓋業(yè)務(wù)操作流程、風(fēng)險(xiǎn)管理、合同范本等多個(gè)方面。在業(yè)務(wù)操作流程方面，ELFA制定了詳細(xì)的指南，規(guī)定了融資租賃業(yè)務(wù)從項(xiàng)目立項(xiàng)、盡職調(diào)查、合同簽訂到租賃物交付、租金回收等各個(gè)環(huán)節(jié)的操作標(biāo)準(zhǔn)和要求，引導(dǎo)會(huì)員企業(yè)規(guī)范經(jīng)營(yíng)。該協(xié)會(huì)還積極開展行業(yè)培訓(xùn)和交流活動(dòng)，提高會(huì)員企業(yè)的專業(yè)水平和業(yè)務(wù)能力。通過組織各類研討會(huì)、培訓(xùn)班等活動(dòng)，邀請(qǐng)行業(yè)專家、學(xué)者和實(shí)務(wù)工作者分享最新的行業(yè)動(dòng)態(tài)、技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)，幫助會(huì)員企業(yè)提升員工素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。ELFA在行業(yè)自律方面采取了有效的懲戒措施，對(duì)于違反行業(yè)自律規(guī)范的會(huì)員企業(yè)，協(xié)會(huì)有權(quán)進(jìn)行警告、罰款、暫停會(huì)員資格甚至開除會(huì)員資格等處罰，以維護(hù)行業(yè)的良好秩序。美國(guó)融資租賃監(jiān)管法律制度對(duì)我國(guó)具有多方面的借鑒意義。在法律體系建設(shè)方面，我國(guó)可以借鑒美國(guó)的經(jīng)驗(yàn)，加快制定專門的融資租賃法，提高融資租賃法律的層級(jí)和權(quán)威性，為融資租賃行業(yè)的發(fā)展提供更加全面、穩(wěn)定的法律保障。通過專門立法，明確融資租賃交易各方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，統(tǒng)一監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，解決目前法律法規(guī)不完善、監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)不一致等問題。在監(jiān)管模式上，我國(guó)可以適當(dāng)借鑒美國(guó)的分散式監(jiān)管思路，在統(tǒng)一監(jiān)管的基礎(chǔ)上，充分發(fā)揮地方政府的監(jiān)管作用，結(jié)合各地融資租賃行業(yè)的發(fā)展特點(diǎn)，制定更加靈活、有針對(duì)性的監(jiān)管政策。可以賦予地方政府一定的監(jiān)管權(quán)限，對(duì)本地區(qū)融資租賃公司的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管，加強(qiáng)對(duì)地方融資租賃市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)防控。我國(guó)應(yīng)加強(qiáng)融資租賃行業(yè)自律組織的建設(shè)，充分發(fā)揮行業(yè)自律組織在制定行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范行業(yè)行為、開展行業(yè)培訓(xùn)等方面的作用。鼓勵(lì)行業(yè)自律組織積極參與行業(yè)監(jiān)管，與政府監(jiān)管形成互補(bǔ)，共同促進(jìn)融資租賃行業(yè)的健康發(fā)展。5.2日本融資租賃監(jiān)管法律制度日本融資租賃監(jiān)管法律制度具有鮮明特色，在立法、監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)置和政策支持等方面形成了獨(dú)特的體系，對(duì)其融資租賃行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展起到了關(guān)鍵作用，為我國(guó)提供了寶貴的借鑒經(jīng)驗(yàn)。在立法方面，日本構(gòu)建了較為完善的融資租賃法律體系，以保障融資租賃交易的順利進(jìn)行。雖然日本沒有一部專門的融資租賃法，但通過《民法典》《租賃信用保險(xiǎn)法》等相關(guān)法律法規(guī)，對(duì)融資租賃交易中的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行了規(guī)范?！睹穹ǖ洹穼?duì)租賃合同的一般規(guī)定，為融資租賃交易提供了基本的法律框架，明確了租賃雙方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，如出租人的所有權(quán)、承租人的使用權(quán)以及租金支付義務(wù)等。《租賃信用保險(xiǎn)法》則在信用保險(xiǎn)方面發(fā)揮了重要作用，規(guī)定了租賃信用保險(xiǎn)的相關(guān)制度，為融資租賃公司提供了風(fēng)險(xiǎn)保障。當(dāng)承租人出現(xiàn)違約，無(wú)法按時(shí)支付租金時(shí)，融資租賃公司可以依據(jù)該法獲得相應(yīng)的保險(xiǎn)賠償，降低了信用風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失。這些法律法規(guī)相互配合，從不同角度對(duì)融資租賃交易進(jìn)行規(guī)范，為融資租賃行業(yè)的發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)的法律基礎(chǔ)。日本融資租賃監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)置具有明確的分工和協(xié)調(diào)機(jī)制。金融廳在融資租賃監(jiān)管中發(fā)揮著核心作用，負(fù)責(zé)對(duì)融資租賃公司的整體監(jiān)管，制定監(jiān)管政策和規(guī)則，確保融資租賃公司的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。在市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管方面，金融廳對(duì)融資租賃公司的設(shè)立條件進(jìn)行嚴(yán)格審查，包括注冊(cè)資本、股東資質(zhì)、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃等方面，只有符合條件的公司才能獲得經(jīng)營(yíng)許可。在業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)監(jiān)管中，金融廳要求融資租賃公司定期提交財(cái)務(wù)報(bào)表和業(yè)務(wù)報(bào)告，對(duì)其業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保公司遵守相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求。日本銀行也在融資租賃監(jiān)管中承擔(dān)一定職責(zé)，主要通過貨幣政策和金融穩(wěn)定政策，對(duì)融資租賃行業(yè)的宏觀環(huán)境進(jìn)行調(diào)控。日本銀行通過調(diào)整利率、控制貨幣供應(yīng)量等手段，影響融資租賃公司的融資成本和資金流動(dòng)性，從而間接影響融資租賃行業(yè)的發(fā)展。當(dāng)市場(chǎng)利率上升時(shí)，融資租賃公司的融資成本增加，可能會(huì)調(diào)整租金水平或業(yè)務(wù)策略，以適應(yīng)市場(chǎng)變化。各監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間通過定期的溝通會(huì)議和信息共享機(jī)制，實(shí)現(xiàn)協(xié)調(diào)配合，避免出現(xiàn)監(jiān)管漏洞和重復(fù)監(jiān)管的情況。日本政府通過一系列政策支持措施，促進(jìn)融資租賃行業(yè)的發(fā)展。在稅收政策方面，日本政府給予融資租賃公司和承租人一定的稅收優(yōu)惠。對(duì)于符合特定政策目標(biāo)的設(shè)備租賃，承租人可以獲得租賃付款總額一定比例的稅收減免，這鼓勵(lì)了企業(yè)通過融資租賃方式獲取設(shè)備，提高了設(shè)備的更新?lián)Q代速度，促進(jìn)了產(chǎn)業(yè)升級(jí)。在信用保險(xiǎn)政策上，日本政府通過設(shè)立租賃信用保險(xiǎn)制度，為融資租賃公司提供信用風(fēng)險(xiǎn)保障。如前文所述，根據(jù)《租賃信用保險(xiǎn)法》，融資租賃公司與信用保險(xiǎn)公司簽訂保險(xiǎn)合同，當(dāng)承租人無(wú)力償還租金時(shí)，信用保險(xiǎn)公司將按照合同約定向融資租賃公司支付一定比例的賠償，有效降低了融資租賃公司的信用風(fēng)險(xiǎn)。在財(cái)政補(bǔ)貼方面，政府對(duì)特定設(shè)備的承租人發(fā)放補(bǔ)助金，以補(bǔ)貼其部分租金，降低了承租人的租賃成本，提高了企業(yè)采用融資租賃方式的積極性。對(duì)于環(huán)保設(shè)備的融資租賃，政府會(huì)給予承租人一定的租金補(bǔ)貼，既促進(jìn)了企業(yè)對(duì)環(huán)保設(shè)備的使用，又推動(dòng)了綠色融資租賃業(yè)務(wù)的發(fā)展。日本融資租賃監(jiān)管法律制度對(duì)我國(guó)具有多方面的啟示。在立法方面，我國(guó)可以借鑒日本的經(jīng)驗(yàn)，在現(xiàn)有法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善融資租賃相關(guān)法律體系，通過修訂和細(xì)化現(xiàn)有法律法規(guī)，填補(bǔ)法律空白，明確法律適用規(guī)則，提高法律的可操作性。在監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)置上，我國(guó)應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的協(xié)調(diào)配合，建立有效的溝通機(jī)制和信息共享平臺(tái)，明確各監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職責(zé)分工，避免出現(xiàn)監(jiān)管沖突和空白，提高監(jiān)管效率。在政