內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及管理通用檢查表一、適用范圍與應(yīng)用場(chǎng)景本工具適用于各類(lèi)組織（企業(yè)、事業(yè)單位、部門(mén)等）開(kāi)展內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理活動(dòng)，具體場(chǎng)景包括：常規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：定期（如每季度、每年度）對(duì)組織整體或特定業(yè)務(wù)領(lǐng)域的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面排查；專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：新業(yè)務(wù)上線、組織架構(gòu)調(diào)整、重大政策變化前，針對(duì)特定場(chǎng)景開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判；合規(guī)性檢查：應(yīng)對(duì)監(jiān)管要求（如內(nèi)控規(guī)范、數(shù)據(jù)安全法等）時(shí)，驗(yàn)證風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有效性；問(wèn)題整改跟蹤：對(duì)已識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)事件或檢查發(fā)覺(jué)的問(wèn)題，監(jiān)督整改措施落地及效果評(píng)估。二、操作流程與實(shí)施步驟（一）準(zhǔn)備階段明確檢查范圍與目標(biāo)根據(jù)應(yīng)用場(chǎng)景確定檢查對(duì)象（如財(cái)務(wù)部門(mén)、信息系統(tǒng)、供應(yīng)鏈管理等）及核心目標(biāo)（如識(shí)別漏洞、驗(yàn)證控制措施有效性、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)）。示例：若為“新業(yè)務(wù)上線前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估”，范圍需覆蓋業(yè)務(wù)流程、數(shù)據(jù)安全、合規(guī)性等，目標(biāo)為識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)并制定應(yīng)對(duì)預(yù)案。組建檢查團(tuán)隊(duì)成員應(yīng)包括業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人（如經(jīng)理）、內(nèi)控/風(fēng)控專(zhuān)員（如專(zhuān)員）、技術(shù)專(zhuān)家（如工程師）等，保證跨領(lǐng)域視角。明確分工：如業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)梳理流程，風(fēng)控部門(mén)負(fù)責(zé)評(píng)估等級(jí)，技術(shù)部門(mén)負(fù)責(zé)系統(tǒng)安全檢查。收集基礎(chǔ)資料收集與檢查范圍相關(guān)的制度文件（如《內(nèi)控手冊(cè)》《數(shù)據(jù)安全管理辦法》）、流程文檔、歷史風(fēng)險(xiǎn)事件記錄、監(jiān)管要求等，作為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的依據(jù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)合業(yè)務(wù)流程和管理活動(dòng)，從“人、機(jī)、料、法、環(huán)”等維度梳理潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，重點(diǎn)關(guān)注：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：目標(biāo)設(shè)定不合理、資源分配失衡等；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：資金管理漏洞、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)造假、預(yù)算失控等；運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：流程缺陷、崗位職責(zé)不清、供應(yīng)鏈中斷等；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：違反法律法規(guī)（如《勞動(dòng)法》《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》）、監(jiān)管政策等；信息安全風(fēng)險(xiǎn)：數(shù)據(jù)泄露、系統(tǒng)漏洞、權(quán)限管理不當(dāng)?shù)取］敵觯骸讹L(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)清單》（初步梳理，無(wú)需評(píng)估等級(jí)）。（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)從“可能性”和“影響程度”兩個(gè)維度進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：可能性判定：參考?xì)v史發(fā)生頻率、當(dāng)前控制措施有效性等，分為“高（可能發(fā)生）、中（可能發(fā)生但不必然）、低（發(fā)生可能性低）”。影響程度判定：根據(jù)對(duì)組織目標(biāo)的影響范圍和嚴(yán)重程度，分為“重大（嚴(yán)重影響核心目標(biāo)）、較大（影響部分目標(biāo)）、一般（影響較?。薄ｏL(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分：結(jié)合可能性和影響程度，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)（如下表）：可能性重大較大一般高重大風(fēng)險(xiǎn)較大風(fēng)險(xiǎn)一般風(fēng)險(xiǎn)中重大風(fēng)險(xiǎn)較大風(fēng)險(xiǎn)低風(fēng)險(xiǎn)低較大風(fēng)險(xiǎn)一般風(fēng)險(xiǎn)低風(fēng)險(xiǎn)（四）檢查驗(yàn)證對(duì)照《風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)清單》，通過(guò)“文件審閱、現(xiàn)場(chǎng)檢查、人員訪談、數(shù)據(jù)測(cè)試”等方法，驗(yàn)證現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有效性，并記錄檢查結(jié)果：文件審閱：檢查制度流程是否健全、審批權(quán)限是否設(shè)置合理；現(xiàn)場(chǎng)檢查：觀察實(shí)際操作是否與流程一致（如資金支付是否雙簽）；人員訪談：與崗位人員（如會(huì)計(jì)、操作員）溝通，知曉風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知及控制執(zhí)行情況；數(shù)據(jù)測(cè)試：抽取樣本數(shù)據(jù)（如合同、財(cái)務(wù)報(bào)表），核查數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性和完整性。（五）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)針對(duì)“不符合項(xiàng)”制定整改措施對(duì)檢查中發(fā)覺(jué)的“控制措施缺失、執(zhí)行不到位”等問(wèn)題，明確整改目標(biāo)、責(zé)任部門(mén)/責(zé)任人（如財(cái)務(wù)部、主管）、整改期限（如15個(gè)工作日內(nèi)）及具體措施（如“修訂審批流程”“增加系統(tǒng)校驗(yàn)功能”）。針對(duì)“重大風(fēng)險(xiǎn)”制定應(yīng)對(duì)預(yù)案對(duì)判定為“重大風(fēng)險(xiǎn)”的點(diǎn)，除整改外，需制定應(yīng)急預(yù)案（如數(shù)據(jù)泄露事件響應(yīng)流程），明確風(fēng)險(xiǎn)觸發(fā)條件、處置步驟及責(zé)任分工。（六）結(jié)果歸檔整理檢查過(guò)程資料（如訪談?dòng)涗洝z查表、測(cè)試數(shù)據(jù)），形成《內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》，內(nèi)容包括：檢查范圍、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分布、主要問(wèn)題清單、整改計(jì)劃及結(jié)論。報(bào)告經(jīng)檢查團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人（如總監(jiān)）審核后，提交管理層審議，并抄送相關(guān)部門(mén)跟蹤整改。建立風(fēng)險(xiǎn)臺(tái)賬，動(dòng)態(tài)更新風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及整改狀態(tài)，保證風(fēng)險(xiǎn)閉環(huán)管理。三、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及管理檢查表模板風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)描述（具體表現(xiàn)）風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)（高/中/低）現(xiàn)有控制措施（制度/流程/技術(shù)等）檢查方法檢查結(jié)果（符合/部分符合/不符合）責(zé)任部門(mén)/責(zé)任人整改措施（針對(duì)不符合項(xiàng)）整改期限整改狀態(tài)（未完成/已完成/驗(yàn)證通過(guò)）財(cái)務(wù)管理資金支付審批流程缺陷大額支付未經(jīng)雙人雙簽，存在資金挪用風(fēng)險(xiǎn)高《資金管理辦法》規(guī)定“10萬(wàn)元以上需雙簽”抽查10筆支付記錄不符合財(cái)務(wù)部/*經(jīng)理修訂審批流程，明確雙簽崗位及權(quán)限2024-XX-XX未完成信息安全員工離職權(quán)限未及時(shí)回收離職員工賬號(hào)未停用，可能導(dǎo)致數(shù)據(jù)泄露中《賬號(hào)管理制度》要求“離職當(dāng)日回收權(quán)限”系統(tǒng)權(quán)限核查+離職記錄核對(duì)部分符合（平均延遲3天）信息技術(shù)部/*主管優(yōu)化離職流程，權(quán)限回收與離職手續(xù)同步2024-XX-XX已完成合規(guī)管理合同法律審核缺失采購(gòu)合同未經(jīng)法務(wù)審核，存在條款無(wú)效風(fēng)險(xiǎn)高《合同管理辦法》規(guī)定“所有合同需法務(wù)審核”抽查20份合同不符合采購(gòu)部/*專(zhuān)員補(bǔ)充合同審核節(jié)點(diǎn)，法務(wù)部門(mén)專(zhuān)人對(duì)接2024-XX-XX未完成運(yùn)營(yíng)管理庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)流程不規(guī)范月度盤(pán)點(diǎn)未做到賬實(shí)相符，差異率超過(guò)2%，存在庫(kù)存積壓或短缺風(fēng)險(xiǎn)中《庫(kù)存管理制度》要求“每日抽查，每月全盤(pán)”盤(pán)點(diǎn)記錄核查+庫(kù)存數(shù)據(jù)比對(duì)部分符合（差異率3%）倉(cāng)儲(chǔ)部/*主管加強(qiáng)盤(pán)點(diǎn)培訓(xùn)，引入盤(pán)點(diǎn)系統(tǒng)實(shí)時(shí)校驗(yàn)2024-XX-XX已完成四、使用說(shuō)明與注意事項(xiàng)（一）風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)判定標(biāo)準(zhǔn)重大風(fēng)險(xiǎn)：可能導(dǎo)致組織重大損失（如直接經(jīng)濟(jì)損失超100萬(wàn)元、監(jiān)管處罰、聲譽(yù)受損）、嚴(yán)重影響核心目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)；較大風(fēng)險(xiǎn)：可能導(dǎo)致一定損失（如直接損失50萬(wàn)-100萬(wàn)元）、對(duì)部分目標(biāo)實(shí)現(xiàn)構(gòu)成阻礙的風(fēng)險(xiǎn)；一般風(fēng)險(xiǎn)：損失較小（如直接損失50萬(wàn)元以下）、可通過(guò)常規(guī)流程控制的風(fēng)險(xiǎn)。（二）動(dòng)態(tài)更新機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)清單及檢查表需定期（如每半年）復(fù)盤(pán)更新，結(jié)合內(nèi)外部環(huán)境變化（如政策調(diào)整、業(yè)務(wù)擴(kuò)張）及時(shí)新增或刪除風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；對(duì)已整改完成的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，需在整改后1個(gè)月內(nèi)進(jìn)行復(fù)核，保證措施落地且效果持續(xù)。（三）跨部門(mén)協(xié)作要求風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與檢查需業(yè)務(wù)部門(mén)深度參與，避免“風(fēng)控部門(mén)單打獨(dú)斗”；對(duì)涉及多部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)（如跨部門(mén)流程），需明確牽頭部門(mén)和配合部門(mén)職責(zé)。（四）保密與結(jié)果應(yīng)用檢查過(guò)程中涉及的敏感信息（如財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、核心技術(shù)參數(shù)）需嚴(yán)格保密，僅限相關(guān)人員查閱；評(píng)估結(jié)果應(yīng)作為組織優(yōu)化決策、調(diào)整資源配置、完善內(nèi)控