2025年財(cái)務(wù)部成本年終總結(jié)2025年，財(cái)務(wù)部緊密?chē)@公司“降本增效、質(zhì)量?jī)?yōu)先”的年度戰(zhàn)略目標(biāo)，以全成本管控為主線，通過(guò)預(yù)算精準(zhǔn)約束、流程優(yōu)化再造、業(yè)財(cái)深度融合及數(shù)字化工具賦能，全年累計(jì)實(shí)現(xiàn)成本節(jié)約1.28億元，較年初設(shè)定的1.1億元目標(biāo)超額完成15%；公司綜合成本率同比下降2.3個(gè)百分點(diǎn)至58.7%，創(chuàng)近三年最優(yōu)水平。具體工作開(kāi)展情況如下：在生產(chǎn)端成本管控中，財(cái)務(wù)部聯(lián)合生產(chǎn)、技術(shù)部門(mén)建立“單產(chǎn)品成本動(dòng)態(tài)監(jiān)控模型”，覆蓋原材料、能耗、人工及制造費(fèi)用四大模塊。針對(duì)過(guò)去損耗率偏高的鋁制件加工環(huán)節(jié)，通過(guò)分析歷史數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)切割工序廢料率達(dá)8.6%，遠(yuǎn)超行業(yè)平均5%的水平，隨即推動(dòng)技術(shù)部引入激光切割設(shè)備替代傳統(tǒng)鋸切工藝，同時(shí)優(yōu)化排產(chǎn)計(jì)劃減少換模頻次。至年末，鋁制件單耗下降12%，全年節(jié)約原材料成本4200萬(wàn)元；能耗方面，通過(guò)參與車(chē)間“光伏+儲(chǔ)能”改造項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)性測(cè)算，推動(dòng)5個(gè)高耗能車(chē)間完成設(shè)備升級(jí)，綜合能耗成本同比降低18%，節(jié)約電費(fèi)1600萬(wàn)元。采購(gòu)成本管控以“集中議價(jià)+供應(yīng)商協(xié)同”為核心策略。年初梳理出占總采購(gòu)額65%的20類(lèi)核心原材料，聯(lián)合采購(gòu)部建立“戰(zhàn)略供應(yīng)商池”，通過(guò)簽訂年度框架協(xié)議鎖定價(jià)格，并將付款周期從60天延長(zhǎng)至90天（供應(yīng)商綜合資金成本低于公司），全年節(jié)省資金成本300萬(wàn)元。針對(duì)上半年銅價(jià)因國(guó)際局勢(shì)上漲15%的突發(fā)情況，財(cái)務(wù)部提前預(yù)警并推動(dòng)采購(gòu)部啟用“期貨套保+分批點(diǎn)價(jià)”策略，鎖定70%的季度需求，避免額外成本支出約2100萬(wàn)元。此外，通過(guò)清理冗余供應(yīng)商（從235家縮減至182家），提升單一供應(yīng)商采購(gòu)規(guī)模，年度采購(gòu)談判綜合降價(jià)率達(dá)5.8%，直接節(jié)約采購(gòu)成本3500萬(wàn)元。費(fèi)用端嚴(yán)格執(zhí)行“預(yù)算審批分析”閉環(huán)管理。將銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用細(xì)分為28個(gè)明細(xì)項(xiàng)，其中招待費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)實(shí)行“總額控制+單項(xiàng)限額”雙約束，通過(guò)OA系統(tǒng)設(shè)置預(yù)算額度預(yù)警，超支事項(xiàng)需經(jīng)分管副總審批并說(shuō)明合理性。全年銷(xiāo)售費(fèi)用率同比下降1.1個(gè)百分點(diǎn)，其中差旅費(fèi)因推廣線上會(huì)議工具減少35%，節(jié)約680萬(wàn)元；管理費(fèi)用中辦公耗材通過(guò)集中采購(gòu)平臺(tái)統(tǒng)采，單價(jià)下降22%，節(jié)約240萬(wàn)元。針對(duì)研發(fā)費(fèi)用，建立“項(xiàng)目階段明細(xì)”三級(jí)核算體系，將費(fèi)用與研發(fā)成果轉(zhuǎn)化率掛鉤，對(duì)投入產(chǎn)出比低于基準(zhǔn)值的項(xiàng)目縮減下一年度預(yù)算，全年研發(fā)費(fèi)用投入產(chǎn)出比提升至1:4.2（上年為1:3.8），在保證創(chuàng)新力度的同時(shí)提高資金使用效率。數(shù)字化工具應(yīng)用方面，上線“成本駕駛艙”系統(tǒng)，集成ERP、MES、SRM數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)成本數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)抓取、多維度穿透分析及異常預(yù)警。例如，系統(tǒng)監(jiān)測(cè)到某車(chē)間8月機(jī)物料消耗環(huán)比增長(zhǎng)25%，經(jīng)追溯發(fā)現(xiàn)是設(shè)備維護(hù)周期延長(zhǎng)導(dǎo)致零部件損耗增加，隨即推動(dòng)設(shè)備部調(diào)整維護(hù)計(jì)劃，次月消耗回落至正常水平。此外，利用AI算法對(duì)歷史成本數(shù)據(jù)建模，預(yù)測(cè)2026年主要原材料價(jià)格波動(dòng)區(qū)間，為年度預(yù)算編制提供更精準(zhǔn)的依據(jù)，模型預(yù)測(cè)準(zhǔn)確率達(dá)89%，較人工預(yù)測(cè)提升30個(gè)百分點(diǎn)。工作中仍存在三方面不足：一是部分業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)成本管控的主動(dòng)性不足，個(gè)別項(xiàng)目因趕工期未嚴(yán)格執(zhí)行成本優(yōu)化方案，導(dǎo)致超支約500萬(wàn)元；二是跨區(qū)域子公司成本核算標(biāo)準(zhǔn)尚未完全統(tǒng)一，影響集團(tuán)層面數(shù)據(jù)可比性；三是對(duì)新興業(yè)務(wù)（如新能源板塊）的成本特性研究不夠深入，成本模型未能及時(shí)適配新業(yè)務(wù)模式。2026年，財(cái)務(wù)部將重點(diǎn)推進(jìn)三方面工作：一是深化業(yè)財(cái)融合，向業(yè)務(wù)部門(mén)派駐成本專(zhuān)員，參與項(xiàng)目前期論證，從源頭把控成本；二是統(tǒng)一子公司成本核算規(guī)則，開(kāi)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)化成本模板，提升數(shù)據(jù)一致性；三是針對(duì)新能源業(yè)務(wù)特點(diǎn)，建立“研發(fā)生產(chǎn)售后”全周期成本模型，動(dòng)態(tài)跟蹤技術(shù)