電梯制造單位風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控清單一、人員管理風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控（一）高風(fēng)險(xiǎn)1.風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：特種作業(yè)人員無證上崗-管控措施：嚴(yán)格審查特種作業(yè)人員資質(zhì)，要求其提供有效的特種作業(yè)操作證書，并建立人員資質(zhì)檔案。定期與發(fā)證機(jī)構(gòu)核實(shí)證書的真實(shí)性和有效性。新入職特種作業(yè)人員必須經(jīng)過培訓(xùn)并取得相應(yīng)證書后才能上崗作業(yè)。-責(zé)任人：人力資源部門負(fù)責(zé)人、安全管理部門負(fù)責(zé)人-管控頻率：每月進(jìn)行人員資質(zhì)核查，新員工入職時(shí)即時(shí)核查2.風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：關(guān)鍵崗位人員離崗未進(jìn)行工作交接-管控措施：制定完善的崗位交接制度，明確交接流程和內(nèi)容。要求離崗人員填寫詳細(xì)的工作交接清單，包括未完成的工作任務(wù)、重要文件資料、設(shè)備運(yùn)行狀況等。交接過程需有上級(jí)主管監(jiān)督確認(rèn)，確保交接完整準(zhǔn)確。-責(zé)任人：離崗人員上級(jí)主管-管控頻率：人員離崗時(shí)即時(shí)執(zhí)行（二）中風(fēng)險(xiǎn)1.風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：?jiǎn)T工培訓(xùn)不足-管控措施：根據(jù)不同崗位需求，制定年度培訓(xùn)計(jì)劃。培訓(xùn)內(nèi)容涵蓋專業(yè)技能、安全知識(shí)、質(zhì)量管理等方面。定期評(píng)估培訓(xùn)效果，通過考試、實(shí)際操作考核等方式檢驗(yàn)員工學(xué)習(xí)成果。對(duì)于培訓(xùn)不合格的員工，進(jìn)行補(bǔ)考或重新培訓(xùn)。-責(zé)任人：培訓(xùn)部門負(fù)責(zé)人-管控頻率：每季度評(píng)估培訓(xùn)效果，根據(jù)評(píng)估結(jié)果調(diào)整培訓(xùn)計(jì)劃2.風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：人員疲勞作業(yè)-管控措施：合理安排員工工作時(shí)間，避免連續(xù)長時(shí)間工作。設(shè)置休息區(qū)域，確保員工在工作間隙有足夠的休息時(shí)間。建立員工疲勞監(jiān)測(cè)機(jī)制，如觀察員工工作狀態(tài)、詢問員工身體狀況等。對(duì)于出現(xiàn)疲勞跡象的員工，及時(shí)安排休息或調(diào)整工作任務(wù)。-責(zé)任人：生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人-管控頻率：每天巡查工作現(xiàn)場(chǎng)，關(guān)注員工工作狀態(tài)（三）低風(fēng)險(xiǎn)1.風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：?jiǎn)T工安全意識(shí)淡薄-管控措施：開展定期的安全宣傳教育活動(dòng)，如安全知識(shí)講座、安全事故案例分析等。在工作場(chǎng)所張貼安全標(biāo)語和警示標(biāo)識(shí)，營造濃厚的安全氛圍。設(shè)立安全獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，對(duì)安全意識(shí)強(qiáng)、遵守安全規(guī)定的員工進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。-責(zé)任人：安全管理部門負(fù)責(zé)人-管控頻率：每月組織一次安全宣傳教育活動(dòng)二、原材料采購與管理風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控（一）高風(fēng)險(xiǎn)1.風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：采購的原材料質(zhì)量不符合標(biāo)準(zhǔn)-管控措施：選擇信譽(yù)良好、具有生產(chǎn)資質(zhì)的供應(yīng)商，建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇機(jī)制。簽訂詳細(xì)的采購合同，明確原材料的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、檢驗(yàn)方法、驗(yàn)收程序等。原材料到貨后，嚴(yán)格按照檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行檢驗(yàn)，對(duì)關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行抽樣檢測(cè)。對(duì)于不合格的原材料，及時(shí)與供應(yīng)商溝通退換貨事宜。-責(zé)任人：采購部門負(fù)責(zé)人、質(zhì)量檢驗(yàn)部門負(fù)責(zé)人-管控頻率：每批原材料到貨時(shí)即時(shí)檢驗(yàn)2.風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：原材料庫存管理不善導(dǎo)致?lián)p壞變質(zhì)-管控措施：建立完善的庫存管理制度，合理規(guī)劃庫存區(qū)域，確保原材料分類存放、標(biāo)識(shí)清晰?？刂茙齑姝h(huán)境的溫度、濕度等條件，定期對(duì)庫存原材料進(jìn)行檢查和維護(hù)。設(shè)置庫存預(yù)警機(jī)制，當(dāng)庫存數(shù)量低于安全庫存時(shí)及時(shí)補(bǔ)貨，當(dāng)庫存數(shù)量超過上限時(shí)及時(shí)調(diào)整采購計(jì)劃。-責(zé)任人：倉儲(chǔ)部門負(fù)責(zé)人-管控頻率：每周檢查庫存原材料狀況，每月進(jìn)行庫存盤點(diǎn)（二）中風(fēng)險(xiǎn)1.風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：原材料采購價(jià)格波動(dòng)大-管控措施：關(guān)注市場(chǎng)價(jià)格動(dòng)態(tài)，建立價(jià)格預(yù)警機(jī)制。與供應(yīng)商協(xié)商簽訂長期采購合同，鎖定一定時(shí)期內(nèi)的采購價(jià)格。優(yōu)化采購策略，根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)情況合理安排采購數(shù)量和時(shí)間。-責(zé)任人：采購部門負(fù)責(zé)人-管控頻率：每周收集市場(chǎng)價(jià)格信息，根據(jù)價(jià)格波動(dòng)情況調(diào)整采購策略2.風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：原材料供應(yīng)中斷-管控措施：與多個(gè)供應(yīng)商建立合作關(guān)系，分散供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)。定期評(píng)估供應(yīng)商的供應(yīng)能力和穩(wěn)定性，對(duì)于可能存在供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的供應(yīng)商及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施。建立應(yīng)急采購預(yù)案，當(dāng)出現(xiàn)供應(yīng)中斷情況時(shí)，能夠迅速從備用供應(yīng)商處采購原材料。-責(zé)任人：采購部門負(fù)責(zé)人-管控頻率：每季度評(píng)估供應(yīng)商供應(yīng)能力（三）低風(fēng)險(xiǎn)1.風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：原材料標(biāo)識(shí)不清-管控措施：制定統(tǒng)一的原材料標(biāo)識(shí)規(guī)范，要求在原材料包裝上清晰標(biāo)注名稱、規(guī)格、型號(hào)、批次等信息。在庫存區(qū)域設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)牌，指示原材料的存放位置。定期檢查原材料標(biāo)識(shí)情況，對(duì)于標(biāo)識(shí)不清的及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)充或更換。-責(zé)任人：倉儲(chǔ)部門負(fù)責(zé)人-管控頻率：每周檢查原材料標(biāo)識(shí)情況三、生產(chǎn)過程風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控（一）高風(fēng)險(xiǎn)1.風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：生產(chǎn)設(shè)備故障導(dǎo)致安全事故-管控措施：建立完善的設(shè)備管理制度，定期對(duì)生產(chǎn)設(shè)備進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)和檢修。制定設(shè)備操作規(guī)程，要求員工嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行操作。配備專業(yè)的設(shè)備維修人員，及時(shí)處理設(shè)備故障。建立設(shè)備故障應(yīng)急預(yù)案，當(dāng)設(shè)備出現(xiàn)嚴(yán)重故障時(shí)，能夠迅速采取措施保障人員安全和生產(chǎn)秩序。-責(zé)任人：設(shè)備管理部門負(fù)責(zé)人-管控頻率：每天進(jìn)行設(shè)備巡檢，每月進(jìn)行設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)，每季度進(jìn)行設(shè)備全面檢修2.風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：生產(chǎn)工藝不符合標(biāo)準(zhǔn)導(dǎo)致產(chǎn)品質(zhì)量問題-管控措施：制定詳細(xì)的生產(chǎn)工藝文件，明確各生產(chǎn)環(huán)節(jié)的工藝參數(shù)和操作要求。加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)過程的監(jiān)控，定期對(duì)工藝參數(shù)進(jìn)行檢測(cè)和調(diào)整。對(duì)員工進(jìn)行工藝培訓(xùn)，確保員工熟悉生產(chǎn)工藝和操作要求。建立質(zhì)量追溯體系，當(dāng)產(chǎn)品出現(xiàn)質(zhì)量問題時(shí)，能夠追溯到具體的生產(chǎn)環(huán)節(jié)和責(zé)任人。-責(zé)任人：生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人、質(zhì)量檢驗(yàn)部門負(fù)責(zé)人-管控頻率：每班次對(duì)工藝參數(shù)進(jìn)行檢測(cè)，每周對(duì)生產(chǎn)工藝執(zhí)行情況進(jìn)行檢查（二）中風(fēng)險(xiǎn)1.風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)環(huán)境混亂-管控措施：推行5S管理（整理、整頓、清掃、清潔、素養(yǎng)），定期對(duì)生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行清理和整頓。劃分生產(chǎn)區(qū)域和物料存放區(qū)域，確保物品擺放整齊有序。加強(qiáng)對(duì)員工的現(xiàn)場(chǎng)管理培訓(xùn)，提高員工的現(xiàn)場(chǎng)管理意識(shí)。-責(zé)任人：生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人-管控頻率：每天進(jìn)行生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)巡查，每周進(jìn)行一次5S檢查2.風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：生產(chǎn)進(jìn)度延誤-管控措施：制定合理的生產(chǎn)計(jì)劃，根據(jù)訂單需求和設(shè)備產(chǎn)能合理安排生產(chǎn)任務(wù)。加強(qiáng)生產(chǎn)過程的監(jiān)控，及時(shí)掌握生產(chǎn)進(jìn)度情況。當(dāng)出現(xiàn)生產(chǎn)進(jìn)度延誤情況時(shí)，分析原因并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行調(diào)整，如增加設(shè)備投入、調(diào)整人員安排等。-責(zé)任人：生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人-管控頻率：每天跟蹤生產(chǎn)進(jìn)度，每周進(jìn)行生產(chǎn)進(jìn)度分析（三）低風(fēng)險(xiǎn)1.風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：生產(chǎn)記錄不完整-管控措施：設(shè)計(jì)規(guī)范的生產(chǎn)記錄表格，明確記錄內(nèi)容和要求。要求員工在生產(chǎn)過程中及時(shí)、準(zhǔn)確地填寫生產(chǎn)記錄。定期對(duì)生產(chǎn)記錄進(jìn)行檢查和整理，確保記錄的完整性和準(zhǔn)確性。-責(zé)任人：生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人-管控頻率：每周檢查生產(chǎn)記錄情況四、產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控（一）高風(fēng)險(xiǎn)1.風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：產(chǎn)品關(guān)鍵性能指標(biāo)不符合標(biāo)準(zhǔn)-管控措施：加強(qiáng)對(duì)產(chǎn)品關(guān)鍵性能指標(biāo)的檢測(cè)，制定嚴(yán)格的檢測(cè)標(biāo)準(zhǔn)和檢測(cè)方法。在生產(chǎn)過程中增加關(guān)鍵性能指標(biāo)的檢測(cè)頻次，確保產(chǎn)品在各個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)都能滿足標(biāo)準(zhǔn)要求。對(duì)于檢測(cè)不合格的產(chǎn)品，進(jìn)行返工處理或報(bào)廢，嚴(yán)禁不合格產(chǎn)品流入市場(chǎng)。-責(zé)任人：質(zhì)量檢驗(yàn)部門負(fù)責(zé)人-管控頻率：每批產(chǎn)品生產(chǎn)完成后進(jìn)行關(guān)鍵性能指標(biāo)檢測(cè)2.風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：產(chǎn)品存在安全隱患-管控措施：建立產(chǎn)品安全評(píng)估機(jī)制，對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行全面的安全分析和評(píng)估。在產(chǎn)品設(shè)計(jì)階段充分考慮安全因素，采用可靠的安全設(shè)計(jì)方案。加強(qiáng)對(duì)產(chǎn)品生產(chǎn)過程的安全控制，確保產(chǎn)品在生產(chǎn)過程中不引入安全隱患。對(duì)已出廠的產(chǎn)品進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理安全隱患。-責(zé)任人：質(zhì)量檢驗(yàn)部門負(fù)責(zé)人、技術(shù)研發(fā)部門負(fù)責(zé)人-管控頻率：新產(chǎn)品研發(fā)階段進(jìn)行安全評(píng)估，每季度對(duì)已出廠產(chǎn)品進(jìn)行安全跟蹤監(jiān)測(cè)（二）中風(fēng)險(xiǎn)1.風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：產(chǎn)品外觀質(zhì)量缺陷-管控措施：制定產(chǎn)品外觀質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，明確外觀缺陷的判定規(guī)則。加強(qiáng)對(duì)產(chǎn)品外觀的檢驗(yàn)，在生產(chǎn)過程中及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理外觀質(zhì)量問題。對(duì)外觀質(zhì)量缺陷進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，找出產(chǎn)生缺陷的原因并采取相應(yīng)的改進(jìn)措施。-責(zé)任人：質(zhì)量檢驗(yàn)部門負(fù)責(zé)人-管控頻率：每批產(chǎn)品生產(chǎn)完成后進(jìn)行外觀質(zhì)量檢驗(yàn)，每月對(duì)外觀質(zhì)量缺陷進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析2.風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：產(chǎn)品包裝不符合要求-管控措施：設(shè)計(jì)合理的產(chǎn)品包裝方案，確保包裝能夠有效保護(hù)產(chǎn)品。制定包裝質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)包裝材料、包裝工藝等進(jìn)行規(guī)范。加強(qiáng)對(duì)包裝過程的檢驗(yàn)，確保產(chǎn)品包裝符合要求。-責(zé)任人：質(zhì)量檢驗(yàn)部門負(fù)責(zé)人、包裝部門負(fù)責(zé)人-管控頻率：每批產(chǎn)品包裝完成后進(jìn)行包裝質(zhì)量檢驗(yàn)（三）低風(fēng)險(xiǎn)1.風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：產(chǎn)品標(biāo)識(shí)錯(cuò)誤-管控措施：制定產(chǎn)品標(biāo)識(shí)規(guī)范，明確標(biāo)識(shí)內(nèi)容和要求。在產(chǎn)品標(biāo)識(shí)過程中進(jìn)行嚴(yán)格的審核，確保標(biāo)識(shí)信息準(zhǔn)確無誤。對(duì)已標(biāo)識(shí)的產(chǎn)品進(jìn)行抽查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正標(biāo)識(shí)錯(cuò)誤。-責(zé)任人：質(zhì)量檢驗(yàn)部門負(fù)責(zé)人-管控頻率：每批產(chǎn)品標(biāo)識(shí)完成后進(jìn)行抽查五、銷售與售后風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控（一）高風(fēng)險(xiǎn)1.風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：銷售合同條款存在漏洞導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失-管控措施：建立銷售合同審核機(jī)制，組織法律、財(cái)務(wù)、技術(shù)等專業(yè)人員對(duì)銷售合同條款進(jìn)行審核。明確合同中的權(quán)利義務(wù)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨期、付款方式等重要條款，避免出現(xiàn)模糊不清或?qū)ζ髽I(yè)不利的條款。在簽訂合同前與客戶進(jìn)行充分溝通，確保雙方對(duì)合同條款達(dá)成一致。-責(zé)任人：銷售部門負(fù)責(zé)人、法務(wù)部門負(fù)責(zé)人-管控頻率：每份銷售合同簽訂前進(jìn)行審核2.風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：售后服務(wù)不到位導(dǎo)致客戶投訴和品牌形象受損-管控措施：建立完善的售后服務(wù)體系，明確售后服務(wù)流程和標(biāo)準(zhǔn)。設(shè)立售后服務(wù)熱線，及時(shí)響應(yīng)客戶的售后需求。定期對(duì)售后服務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，提高服務(wù)水平和解決問題的能力。對(duì)客戶投訴進(jìn)行及時(shí)處理和跟蹤，分析投訴原因并采取改進(jìn)措施。-責(zé)任人：售后服務(wù)部門負(fù)責(zé)人-管控頻率：每天跟蹤售后服務(wù)情況，每月對(duì)客戶投訴進(jìn)行分析總結(jié)（二）中風(fēng)險(xiǎn)1.風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)不準(zhǔn)確導(dǎo)致庫存積壓或缺貨-管控措施：建立市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)模型，收集市場(chǎng)信息和歷史銷售數(shù)據(jù)，運(yùn)用科學(xué)的方法進(jìn)行市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)。定期對(duì)市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)結(jié)果進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，提高預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性。根據(jù)市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)結(jié)果合理安排生產(chǎn)和庫存，避免庫存積壓或缺貨情況的發(fā)生。-責(zé)任人：銷售部門負(fù)責(zé)人、生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人-管控頻率：每月進(jìn)行市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)，每季度對(duì)預(yù)測(cè)結(jié)果進(jìn)行評(píng)估調(diào)整2.風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手推出類似產(chǎn)品導(dǎo)致市場(chǎng)份額下降-管控措施：加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研，及時(shí)了解競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的產(chǎn)品動(dòng)態(tài)和市場(chǎng)策略。加大產(chǎn)品研發(fā)投入，不斷推出具有競(jìng)爭(zhēng)力的新產(chǎn)品。優(yōu)化產(chǎn)品營銷策略，提高產(chǎn)品的市場(chǎng)知名度和美譽(yù)度。-責(zé)任人：銷售部門負(fù)責(zé)人、技術(shù)研發(fā)部門負(fù)責(zé)人-管控頻率：每季度進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研，根據(jù)調(diào)研結(jié)果調(diào)整產(chǎn)品研發(fā)和營銷策略（三）低風(fēng)險(xiǎn)1.風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：銷售宣傳與產(chǎn)品實(shí)際不符-管控措施：制定銷售宣傳規(guī)范，要求銷售宣傳內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、客觀。對(duì)銷售宣傳資料進(jìn)行審核，確保宣傳內(nèi)容與產(chǎn)品實(shí)際相符。加強(qiáng)對(duì)銷售人員的培訓(xùn)，提高銷售人員的誠信意識(shí)和專業(yè)素養(yǎng)。-責(zé)任人：銷售部門負(fù)責(zé)人-管控頻率：每次發(fā)布銷售宣傳資料前進(jìn)行審核六、財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控（一）高風(fēng)險(xiǎn)1.風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：資金鏈斷裂導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營困難-管控措施：建立資金預(yù)算管理制度，合理安排資金收支。加強(qiáng)對(duì)資金流動(dòng)的監(jiān)控，及時(shí)掌握資金狀況。優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，合理安排短期和長期資金的比例。與銀行等金融機(jī)構(gòu)建立良好的合作關(guān)系，拓寬融資渠道，確保在資金緊張時(shí)能夠及時(shí)獲得融資支持。-責(zé)任人：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人-管控頻率：每月編制資金預(yù)算，每天監(jiān)控資金流動(dòng)情況2.風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：財(cái)務(wù)報(bào)表造假導(dǎo)致企業(yè)信譽(yù)受損-管控措施：建立健全的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的管理和監(jiān)督。嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和財(cái)務(wù)制度進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和報(bào)表編制。定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，確保財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。-責(zé)任人：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、審計(jì)部門負(fù)責(zé)人-管控頻率：每季度進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，每年進(jìn)行外部審計(jì)（二）中風(fēng)險(xiǎn)1.風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：稅務(wù)籌劃不當(dāng)導(dǎo)致稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)-管控措施：加強(qiáng)對(duì)稅收政策的學(xué)習(xí)和研究，及時(shí)了解稅收政策的變化。制定合理的稅務(wù)籌劃方案，確保稅務(wù)籌劃符合法律法規(guī)的要求。定期對(duì)稅務(wù)籌劃方案進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，避免因稅收政策變化而產(chǎn)生稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。-責(zé)任人：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人-管控頻率：每月收集稅收政策信息，每季度評(píng)估稅務(wù)籌劃方案2.風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：應(yīng)收賬款回收困難-管控措施：建立應(yīng)收賬款管理制度，明確應(yīng)收賬款的管理流程和責(zé)任。加強(qiáng)對(duì)客戶信用