一、適用場景與價值在企業(yè)日常運營中，各類費用的發(fā)生與支付需遵循規(guī)范流程，以保證資金使用合理、透明且可追溯。本控制表適用于辦公費用、差旅費用、業(yè)務招待費、采購支出等日常費用的審批管理，旨在通過標準化流程明確各環(huán)節(jié)責任、控制成本支出、避免重復審批或遺漏，同時為財務核算與審計提供完整依據(jù)，提升企業(yè)內(nèi)部管理效率。二、流程操作詳解（一）費用申請與材料準備申請人發(fā)起申請：費用發(fā)生后，申請人（如部門員工或項目負責人）需根據(jù)費用類型填寫《企業(yè)日常費用審批控制表》，詳細注明費用發(fā)生事由、明細項目（如差旅費包含交通、住宿、餐飲等）、金額、日期及對應預算科目。附證明材料：根據(jù)費用類型準備相應支撐材料，如采購合同、活動方案、驗收單、費用清單等，保證材料真實、完整，與申請內(nèi)容一致。材料需按順序整理，便于審批人查閱。（二）部門負責人初審審核真實性：部門負責人（如部門經(jīng)理）需對費用發(fā)生的真實性、合理性進行審核，確認費用是否屬于部門職責范圍內(nèi)、是否符合業(yè)務需求。審核預算匹配性：對照部門年度預算，核查費用支出是否超預算，若超預算需說明原因并附預算調(diào)整申請（如適用）。簽署意見：審核通過后，在“部門負責人意見”欄簽署“同意”并簽字、日期；若不通過，需注明原因并退回申請人修改。（三）財務部門復核合規(guī)性審核：財務專員（或財務經(jīng)理）重點審核費用是否符合企業(yè)財務制度（如報銷標準、開支范圍）、票據(jù)是否合規(guī)（如抬頭、印章、日期等要素完整）、計算是否準確（如金額匯總、稅費計算）。預算與流程核查：確認費用是否通過預算審批、審批流程是否完整（如是否缺少前置環(huán)節(jié)），對不符合規(guī)定的費用提出修改意見并反饋申請人。簽署意見：審核通過后，在“財務復核意見”欄簽署“合規(guī)，同意進入下一環(huán)節(jié)”并簽字、日期；若需補充材料，注明需補充的內(nèi)容及截止時間。（四）分管領(lǐng)導審批（根據(jù)金額分級）根據(jù)企業(yè)費用審批權(quán)限分級標準，由不同層級領(lǐng)導進行審批：小額費用（如單筆≤5000元）：由部門負責人審批后，直接提交財務部門復核，無需分管領(lǐng)導審批；中等金額費用（如5000元＜單筆≤20000元）：財務復核通過后，提交分管該部門的副總經(jīng)理（或總監(jiān)）審批；大額費用（如單筆＞20000元）：需經(jīng)分管副總經(jīng)理審批后，再提交總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權(quán)人）最終審批。（五）財務支付與歸檔支付執(zhí)行：審批完成后，財務部門根據(jù)審批表及有效票據(jù)，通過企業(yè)對公賬戶或備用金流程完成費用支付。支付后，在“支付狀態(tài)”欄標注“已支付”及支付日期。資料歸檔：審批表、支撐材料、支付憑證等統(tǒng)一由財務部門整理歸檔，保存期限不少于5年（按企業(yè)檔案管理規(guī)定執(zhí)行），保證后續(xù)可追溯。三、控制表示例企業(yè)日常費用審批控制表一、費用基本信息申請編號（由財務部門按規(guī)則填寫，如“FY+年份+月份+流水號”）申請日期年月日費用類型□辦公費□差旅費□業(yè)務招待費□采購支出□其他______總金額（元）大寫：申請人所屬部門二、費用明細單位數(shù)量單價（元）金額（元）備注（如事由、地點等）示例1：差旅費-交通費次1800.00800.00北京-高鐵往返示例2：辦公費-打印耗材批2150.00300.00A4紙、墨盒采購合計——————1100.00——三、支撐材料清單份數(shù)是否齊全材料名稱（如合同、發(fā)票、行程單等）□是□否交通費發(fā)票□是□否采購申請單四、審批流程審批人審批意見審批日期申請人簽字年月日部門負責人意見年月日財務復核意見年月日分管領(lǐng)導/總經(jīng)理意見年月日支付狀態(tài)□未支付□已支付支付日期：年月日五、備注（可填寫其他需說明事項，如特殊費用原因、預算調(diào)整說明等）四、使用要點提示填寫規(guī)范：申請表需用黑色簽字筆或電子打印填寫，字跡清晰、內(nèi)容完整，不得涂改；金額大小寫需一致，明細項目需逐項列明，不得合并填寫。審批時限：各環(huán)節(jié)審批人需在收到申請后2個工作日內(nèi)完成審核（特殊情況需提前告知申請人），避免流程延誤；緊急費用可啟動“綠色通道”，但事后需補全常規(guī)審批手續(xù)。材料要求：支撐材料需為原件或加蓋公章的復印件，保證與申請內(nèi)容一一對應；如涉及多人參與的費用（如部門活動），需附參與人員名單或活動方案。特殊情況處理：若費用發(fā)生時因客觀原因未能提前申請（如突發(fā)維修），需在費用發(fā)生后24小時內(nèi)口頭向部門負責人報備，并在3個工作日內(nèi)補交申請表；超預算費