做賬實操-便利店公司會計成本核算報表,,,,,,,,

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報表期間：____年____月____日至____年____月____日,,,,,,,,

核算單位：________________________（便利店公司全稱/門店名稱，多門店可匯總或分門店填列）,,,,,,,,

報表編制日期：____年____月____日,,,,,,,,

編制人：________________審核人：________________審批人：________________,,,,,,,,

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一、報表說明,,,,,,,,

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1.本報表依據企業(yè)會計準則及公司內部會計核算制度編制，全面、準確反映報表期間內便利店采購、倉儲、門店運營、銷售等經營活動所發(fā)生的各項成本費用及成本核算結果。,,,,,,,,

2.成本核算范圍包括商品采購成本、門店運營成本、銷售費用、管理費用、財務費用等與便利店經營直接或間接相關的各項支出。,,,,,,,,

3.商品存貨成本采用先進先出法/加權平均法（二選一，根據公司實際核算方法填寫）核算；門店共用費用（如總部分攤的管理費用）按門店銷售額/面積比例分攤計入各門店成本。,,,,,,,,

4.生鮮、速食等易損耗商品的損耗成本，按實際損耗金額計入對應商品采購成本或門店運營成本。,,,,,,,,

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二、核心成本項目明細核算,,,,,,,,

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（一）商品采購成本,,,,,,,,

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序號,商品類別（食品飲料/日用品/生鮮速食/煙酒/糧油副食等）,采購數量（件/箱/千克等）,單位采購成本（元/件/元/箱/元/千克等）,采購金額（元）,相關稅費（元）,運輸及入庫費用（元）,商品損耗成本（元）,采購總成本（元）

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商品采購成本合計,,,,,,,,

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（二）門店運營成本,,,,,,,,

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序號,費用項目,金額（元）,備注,,,,,

1,門店租金及物業(yè)費,,含門店租賃、物業(yè)管理、場地使用費等,,,,,

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2,門店人員薪酬福利,,含店長、店員工資、社保、獎金、提成等,,,,,

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3,水電費及能源費,,含門店照明、空調、冰箱冰柜、收銀設備等用電用水費用,,,,,

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4,設備折舊及維修費,,含收銀設備、冷鏈設備、貨架、打印機等折舊及維修保養(yǎng)費,,,,,

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5,耗材費用,,含購物袋、收銀紙、標簽紙、清潔用品等,,,,,

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6,生鮮/速食加工成本,,含速食制作原材料、加工設備能耗、一次性餐具等,,,,,

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7,安防及監(jiān)控費用,,含監(jiān)控設備運維、安保服務、保險費等,,,,,

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8,其他門店運營費用,,含門店清潔外包、垃圾處理費等,,,,,

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門店運營成本合計,,,,,,,,

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（三）銷售費用,,,,,,,,

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序號,費用項目,金額（元）,備注,,,,,

1,促銷活動費用,,含折扣優(yōu)惠、滿減活動、贈品采購等費用,,,,,

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2,廣告宣傳費,,含門店海報、線上推廣、社區(qū)宣傳等費用,,,,,

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3,會員維護費用,,含會員積分兌換禮品、會員專屬活動等費用,,,,,

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4,其他銷售費用,,,,,,,

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銷售費用合計,,,,,,,,

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（四）管理費用,,,,,,,,

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序號,費用項目,金額（元）,備注,,,,,

1,總部管理人員薪酬福利,,含工資、社保、獎金、補貼等,,,,,

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2,總部辦公場地租金及物業(yè)費,,,,,,,

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3,辦公費用,,含辦公用品、打印復印、網絡通訊、水電費等,,,,,

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4,差旅費及業(yè)務招待費,,含總部人員出差、商務接待等費用,,,,,

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5,稅費,,含房產稅、印花稅、土地使用稅等,,,,,

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6,咨詢及審計費用,,含財務咨詢、稅務咨詢、年度審計等費用,,,,,

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7,信息系統(tǒng)費用,,含POS系統(tǒng)、庫存管理系統(tǒng)運維、軟件服務費等,,,,,

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8,其他管理費用,,,,,,,

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管理費用合計,,,,,,,,

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（五）財務費用,,,,,,,,

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序號,費用項目,金額（元）,備注,,,,,

1,銀行借款利息支出,,含經營周轉借款、門店裝修借款等利息,,,,,

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2,銀行存款利息收入,,以負數填列,,,,,

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3,銀行手續(xù)費,,含POS機刷卡手續(xù)費、轉賬手續(xù)費、賬戶管理費等,,,,,

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4,其他財務費用,,,,,,,

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財務費用合計,,,,,,,,

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三、成本核算匯總,,,,,,,,

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序號,成本類別,金額（元）,,,,,,

1,商品采購成本合計,,,,,,,

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2,門店運營成本合計,,,,,,,

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3,銷售費用合計,,,,,,,

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4,管理費用合計,,,,,,,

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5,財務費用合計,,,,,,,

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報表期間總成本總計,,,,,,,,

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四、補充說明,,,,,,,,

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1.報表期間內商品損耗率為____%（損耗成本÷采購金額×100%），主要損耗品類為________________，損耗原因：________________。,,,,,,,,

2.總部管理費用分攤標準為：________________（如按各門店銷售額占比、門店面積占比等，根據公司實際情況填寫），本期