做賬實(shí)操-風(fēng)電設(shè)備公司會(huì)計(jì)成本核算報(bào)表,,,,

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核算期間：年____月____日至年____月____日,,,,

核算范圍：（如：整機(jī)制造、葉片生產(chǎn)、塔筒加工、發(fā)電機(jī)裝配、全公司匯總等）,,,,

核算單位：人民幣（元）；業(yè)務(wù)計(jì)量單位：臺(tái)（套）、噸、工時(shí),,,,

編制日期：年____月____日,,,,

編制人：審核人：批準(zhǔn)人：______,,,,

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一、基礎(chǔ)業(yè)務(wù)信息,,,,

項(xiàng)目,數(shù)值,備注,,

本期生產(chǎn)風(fēng)電設(shè)備數(shù)量（臺(tái)/套）,,其中：整機(jī)____臺(tái)、葉片____套、塔筒____套、發(fā)電機(jī)____臺(tái),,

本期銷售數(shù)量（臺(tái)/套）,,出口____臺(tái)/套，國內(nèi)銷售____臺(tái)/套,,

本期主要原材料消耗總量（噸）,,含鋼卷____噸、樹脂____噸、碳纖維____噸、鑄件____噸等,,

本期生產(chǎn)總工時(shí)（小時(shí)）,,其中：直接人工____小時(shí)、間接人工____小時(shí),,

本期營業(yè)收入（元）,,含整機(jī)銷售____元、零部件銷售____元、運(yùn)維服務(wù)____元,,

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二、核心成本項(xiàng)目核算,,,,

風(fēng)電設(shè)備行業(yè)成本結(jié)構(gòu)復(fù)雜，主要由直接材料、直接人工、制造費(fèi)用、研發(fā)費(fèi)用、銷售與運(yùn)維費(fèi)用等構(gòu)成。以下按成本屬性分類核算。,,,,

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（一）直接材料成本,,,,

成本項(xiàng)目,金額（元）,歸集依據(jù),備注,

鋼材成本（鋼卷、鋼板等）,,采購發(fā)票、入庫單、領(lǐng)料單,用于塔筒、機(jī)架、機(jī)艙等結(jié)構(gòu)件,

樹脂、玻纖、碳纖維成本,,采購發(fā)票、材料領(lǐng)用記錄,用于葉片制造,

鑄件、鍛件成本,,采購合同、發(fā)票、入庫單,用于主軸、輪轂、齒輪箱部件,

電氣設(shè)備成本,,采購發(fā)票、BOM清單,含發(fā)電機(jī)、變流器、控制柜等,

軸承、齒輪箱、主軸成本,,供應(yīng)商結(jié)算單、發(fā)票,關(guān)鍵傳動(dòng)系統(tǒng)部件,

其他直接材料,,領(lǐng)料單、出庫單,如密封件、緊固件、潤滑油等,

直接材料成本合計(jì),**,,,

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（二）直接人工成本,,,,

人員類別,人數(shù)（人）,人均薪酬（元/期間）,人工成本（元）,備注

生產(chǎn)一線工人,,,,含焊接、裝配、葉片成型、機(jī)加工等

設(shè)備調(diào)試人員,,,,負(fù)責(zé)整機(jī)測(cè)試、電氣調(diào)試

質(zhì)量檢驗(yàn)人員,,,,含出廠檢測(cè)、第三方檢測(cè)配合人員

其他直接人工,,,,

直接人工成本合計(jì),,,**,

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（三）制造費(fèi)用,,,,

成本項(xiàng)目,金額（元）,歸集依據(jù),備注,

生產(chǎn)設(shè)備折舊,,固定資產(chǎn)折舊表,含焊接機(jī)器人、壓機(jī)、模具、機(jī)床等,

廠房折舊與租金,,租賃合同、折舊表,生產(chǎn)車間、葉片成型車間等,

水電費(fèi),,水電發(fā)票、分?jǐn)偙?生產(chǎn)用能占比____%,

維修費(fèi),,維修工單、發(fā)票,設(shè)備保養(yǎng)、葉片模具維護(hù)等,

工裝夾具攤銷,,工裝臺(tái)賬、攤銷表,專用模具、夾具、檢具,

間接人工成本,,薪酬表、工時(shí)記錄,車間管理人員、倉儲(chǔ)、物流人員,

質(zhì)量檢測(cè)費(fèi),,檢測(cè)合同、發(fā)票,含第三方無損檢測(cè)、載荷測(cè)試,

生產(chǎn)用低值易耗品,,領(lǐng)用記錄,如砂輪片、焊絲、脫模劑等,

其他制造費(fèi)用,,報(bào)銷單、發(fā)票,,

制造費(fèi)用合計(jì),**,,,

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（四）研發(fā)費(fèi)用,,,,

風(fēng)電設(shè)備行業(yè)研發(fā)投入高，需單獨(dú)歸集。,,,,

成本項(xiàng)目,金額（元）,歸集依據(jù),備注,

研發(fā)人員薪酬,,薪酬表,含工程師、設(shè)計(jì)人員、測(cè)試人員,

樣機(jī)試制成本,,試制工單、領(lǐng)料單,整機(jī)樣機(jī)、葉片試制等,

試驗(yàn)檢測(cè)費(fèi),,檢測(cè)合同、發(fā)票,風(fēng)洞試驗(yàn)、疲勞測(cè)試、環(huán)境測(cè)試,

研發(fā)設(shè)備折舊,,折舊表,含設(shè)計(jì)軟件、測(cè)試設(shè)備,

技術(shù)服務(wù)費(fèi),,服務(wù)合同、發(fā)票,外部專家咨詢、技術(shù)引進(jìn)費(fèi),

其他研發(fā)費(fèi)用,,報(bào)銷單,,

研發(fā)費(fèi)用合計(jì),**,,,

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（五）銷售費(fèi)用,,,,

成本項(xiàng)目,金額（元）,歸集依據(jù),備注,

銷售人員薪酬,,薪酬表,,

運(yùn)輸與吊裝費(fèi),,運(yùn)輸合同、發(fā)票,風(fēng)機(jī)運(yùn)輸至風(fēng)電場(chǎng)的費(fèi)用,

投標(biāo)費(fèi)用,,投標(biāo)文件、發(fā)票,含標(biāo)書制作、保證金手續(xù)費(fèi),

市場(chǎng)推廣費(fèi),,推廣合同、發(fā)票,展會(huì)、宣傳、品牌建設(shè),

售后服務(wù)費(fèi),,服務(wù)工單、發(fā)票,含現(xiàn)場(chǎng)安裝指導(dǎo)、調(diào)試,

其他銷售費(fèi)用,,報(bào)銷單,,

銷售費(fèi)用合計(jì),**,,,

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（六）管理費(fèi)用,,,,

成本項(xiàng)目,金額（元）,歸集依據(jù),備注,

管理人員薪酬,,薪酬表,,

辦公費(fèi),,發(fā)票、報(bào)銷單,,

差旅費(fèi),,報(bào)銷單,,

稅費(fèi)及附加,,繳稅憑證,,

審計(jì)與咨詢費(fèi),,合同、發(fā)票,,

其他管理費(fèi)用,,,,

管理費(fèi)用合計(jì),**,,,

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（七）財(cái)務(wù)費(fèi)用,,,,

成本項(xiàng)目,金額（元）,歸集依據(jù),備注,

銀行貸款利息,,銀行回單,,

匯兌損益,,外幣結(jié)算憑證,出口業(yè)務(wù)相關(guān),

銀行手續(xù)費(fèi),,銀行回單,,

財(cái)務(wù)費(fèi)用合計(jì),**,,,

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三、總成本匯總與單位成本核算,,,,

成本項(xiàng)目,本期總成本（元）,占總成本比重（%）,單位成本（元/臺(tái)或元/噸）,備注

直接材料成本,,,,

直接人工成本,,,,

制造費(fèi)用,,,,

生產(chǎn)成本合計(jì),**,,**,

研發(fā)費(fèi)用,,,,

銷售費(fèi)用,,,,

管理費(fèi)用,,,,

財(cái)務(wù)費(fèi)用,,,,

本期總成本合計(jì),**,100%,**,

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四、成本核算說明與分析,,,,

1.成本結(jié)構(gòu)分析：本期成本中，成本占比最高（%），主要原因是****（如原材料價(jià)格上漲、產(chǎn)量下降導(dǎo)致固定成本分?jǐn)傇黾?、研發(fā)投入加大等）。,,,,

2.單位成本變化：本期單位成本______元/臺(tái)，較上期______（上升/下降）元/臺(tái)，主要差異原因：。,,,,

3.成本控制建議：,,,,

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優(yōu)化供應(yīng)鏈，降低鋼材、樹脂等大宗材料采購成本；,,,,

提升生產(chǎn)自動(dòng)化水平，減少人工成本；,,,,

加強(qiáng)葉片模具、生產(chǎn)設(shè)備的維護(hù)，降低維修費(fèi)用；,,,,

推進(jìn)研發(fā)項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)化，減少重復(fù)試制成本。,,,,

4.其他說明：______（如本期是否有新產(chǎn)品下線、是否收到政府補(bǔ)貼、是否有重大設(shè)備投資等）。,,,,

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五、附件清單,,,,

原材料采購合同、發(fā)票、入