2026出納校招面試題及答案

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共20分）1.現(xiàn)金日記賬的保管期限是（）A.10年B.30年C.永久D.5年2.企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金限額一般為（）天日常零星開支量。A.3-5B.5-7C.7-9D.9-113.下列不屬于支票必須記載事項(xiàng)的是（）A.付款地B.出票日期C.無(wú)條件支付的委托D.出票人簽章4.銀行存款日記賬應(yīng)（）結(jié)出發(fā)生額和余額。A.每月B.每筆業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)C.每季度D.每日5.出納人員不得兼任的工作是（）A.現(xiàn)金收付B.銀行存款日記賬登記C.會(huì)計(jì)檔案保管D.庫(kù)存現(xiàn)金保管6.收到轉(zhuǎn)賬支票，應(yīng)填寫（）送存銀行。A.進(jìn)賬單B.現(xiàn)金繳款單C.借款單D.費(fèi)用報(bào)銷單7.企業(yè)的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，只能通過(guò)（）賬戶辦理。A.一般存款B.基本存款C.臨時(shí)存款D.專用存款8.庫(kù)存現(xiàn)金清查時(shí)，對(duì)無(wú)法查明原因的長(zhǎng)款應(yīng)記入（）科目。A.管理費(fèi)用B.營(yíng)業(yè)外收入C.其他應(yīng)收款D.其他應(yīng)付款9.支票的提示付款期限自出票日起（）。A.3天B.5天C.10天D.15天10.下列屬于有價(jià)證券的是（）A.國(guó)庫(kù)券B.銀行匯票C.銀行本票D.支票二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20分）1.出納工作的職能有（）A.收付職能B.反映職能C.監(jiān)督職能D.管理職能2.現(xiàn)金的使用范圍包括（）A.職工工資B.各種勞保費(fèi)用C.結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的零星支出D.向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品的價(jià)款3.銀行結(jié)算方式有（）A.支票B.匯兌C.托收承付D.信用證4.出納人員應(yīng)具備的基本素質(zhì)有（）A.良好的職業(yè)道德B.扎實(shí)的專業(yè)知識(shí)C.較強(qiáng)的數(shù)字運(yùn)算能力D.敏銳的觀察能力5.以下屬于票據(jù)行為的有（）A.出票B.背書C.承兌D.保證6.保管現(xiàn)金的基本要求有（）A.限額管理B.及時(shí)送存銀行C.分類保管D.定期盤點(diǎn)7.登記銀行存款日記賬的依據(jù)有（）A.銀行收款憑證B.銀行付款憑證C.現(xiàn)金付款憑證D.現(xiàn)金收款憑證8.出納工作交接的內(nèi)容有（）A.現(xiàn)金B(yǎng).有價(jià)證券C.印章D.票據(jù)9.支票按用途可分為（）A.現(xiàn)金支票B.轉(zhuǎn)賬支票C.普通支票D.劃線支票10.下列關(guān)于銀行賬戶的說(shuō)法，正確的有（）A.基本存款賬戶是企業(yè)辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶B.一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金支取C.專用存款賬戶用于辦理各項(xiàng)專用資金的收付D.臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)2年三、判斷題（每題2分，共20分）1.出納人員可以兼任會(huì)計(jì)檔案保管工作。（）2.企業(yè)可以坐支現(xiàn)金。（）3.支票的金額可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記。（）4.銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬都應(yīng)采用訂本式賬簿。（）5.出納只需對(duì)企業(yè)的貨幣資金負(fù)責(zé)，不需要對(duì)其他財(cái)物負(fù)責(zé)。（）6.庫(kù)存現(xiàn)金的清查包括出納人員每日的清點(diǎn)核對(duì)和清查小組定期與不定期的清查。（）7.出納工作可以一人多崗或一崗多人。（）8.轉(zhuǎn)賬支票既能用于轉(zhuǎn)賬，也能支取現(xiàn)金。（）9.企業(yè)的所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都必須通過(guò)銀行進(jìn)行結(jié)算。（）10.銀行匯票的提示付款期限為自出票日起1個(gè)月。（）四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共20分）1.簡(jiǎn)述出納的工作流程。先到銀行提取現(xiàn)金；辦理報(bào)銷等現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，登記現(xiàn)金日記賬；處理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，登記銀行存款日記賬；月末進(jìn)行盤點(diǎn)和對(duì)賬，編制日?qǐng)?bào)表等相關(guān)報(bào)表。2.現(xiàn)金管理的原則有哪些？錢賬分管；遵守規(guī)定范圍和限額；不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金；日清月結(jié)；嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。3.支票填寫有哪些注意事項(xiàng)？填寫日期用大寫；金額大小寫一致且規(guī)范；收款單位信息準(zhǔn)確；出票人簽章清晰，不能涂改關(guān)鍵信息。4.說(shuō)出三種常見的銀行結(jié)算方式。支票：包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票。匯兌：分信匯和電匯。托收承付：適用于特定交易的結(jié)算。五、討論題（每題5分，共20分）1.若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)款或短款，應(yīng)如何處理？先及時(shí)查找原因。長(zhǎng)款時(shí)，若查不出原因，經(jīng)批準(zhǔn)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入；短款時(shí)，若因個(gè)人原因，由責(zé)任人賠償，不明原因經(jīng)批準(zhǔn)計(jì)入管理費(fèi)用。2.談?wù)劤黾{工作中如何保障資金安全。嚴(yán)格遵守現(xiàn)金和銀行存款管理制度，如限額管理；加強(qiáng)票據(jù)和印章保管；定期盤點(diǎn)和對(duì)賬；提高自身安全意識(shí)，防止詐騙等。3.當(dāng)遇到銀行賬戶凍結(jié)情況，出納應(yīng)怎么做？及時(shí)與銀行溝通，了解凍結(jié)原因和期限；向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)情況；暫停該賬戶相關(guān)業(yè)務(wù)操作；配合相關(guān)部門調(diào)查，按要求提供資料。4.如何提升自己在出納崗位的專業(yè)能力？學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí)，如財(cái)務(wù)法規(guī)、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)；參加培訓(xùn)課程和講座；積累實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)工作中的問(wèn)題；關(guān)注行業(yè)動(dòng)態(tài)和新政策。答案一、單項(xiàng)選擇題1.B2.A3.A4.D5.C6.A7.B8.B9.C10.A二、多項(xiàng)選擇題1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.AB