PAGE機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)檔案管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)檔案管理，確保財(cái)務(wù)檔案的真實(shí)、完整、安全和有效利用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本機(jī)關(guān)實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本機(jī)關(guān)及所屬各部門的財(cái)務(wù)檔案管理工作。（三）定義本制度所稱財(cái)務(wù)檔案，是指機(jī)關(guān)在各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)中形成的具有保存價(jià)值的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)告等會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料，以及與財(cái)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的其他資料。（四）管理原則財(cái)務(wù)檔案管理遵循統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、集中保管、安全保密的原則。二、管理職責(zé)（一）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的收集、整理、裝訂、保管和移交等工作。2.按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和本制度要求，定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行分類、編號(hào)、編目等整理工作，確保檔案資料的完整性和規(guī)范性。3.建立財(cái)務(wù)檔案借閱登記制度，嚴(yán)格按照規(guī)定辦理借閱手續(xù)，及時(shí)催還借出的檔案資料。4.配合檔案管理部門做好財(cái)務(wù)檔案的鑒定、銷毀等工作。（二）檔案管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督財(cái)務(wù)部門的檔案管理工作，制定財(cái)務(wù)檔案管理的具體操作規(guī)程和標(biāo)準(zhǔn)。2.接收財(cái)務(wù)部門移交的財(cái)務(wù)檔案，進(jìn)行統(tǒng)一保管，并按照規(guī)定的期限和要求進(jìn)行存放和保管。3.定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行檢查和盤點(diǎn)，確保檔案的安全和完整。4.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的查閱、借閱服務(wù)工作，按照規(guī)定辦理查閱、借閱手續(xù)，并做好記錄。（三）其他部門職責(zé)1.各部門應(yīng)妥善保管本部門在財(cái)務(wù)活動(dòng)中形成的各類文件資料，并按照規(guī)定及時(shí)移交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行整理歸檔。2.在財(cái)務(wù)檔案管理工作中，各部門應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部門和檔案管理部門的工作，提供必要的協(xié)助和支持。三、財(cái)務(wù)檔案的收集與整理（一）收集范圍1.會(huì)計(jì)憑證：包括原始憑證和記賬憑證，如發(fā)票、收據(jù)、報(bào)銷單、轉(zhuǎn)賬憑證等。2.會(huì)計(jì)賬簿：總賬、明細(xì)賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片等。3.財(cái)務(wù)報(bào)告：月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)分析報(bào)告等。4.其他會(huì)計(jì)資料：銀行對(duì)賬單、余額調(diào)節(jié)表、納稅申報(bào)表、審計(jì)報(bào)告等。5.與財(cái)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的文件：財(cái)務(wù)預(yù)算、決算資料、財(cái)務(wù)制度、財(cái)務(wù)審批文件等。（二）收集要求1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期收集各類財(cái)務(wù)資料，確保資料的及時(shí)性和完整性。2.對(duì)于外來(lái)的財(cái)務(wù)文件，如發(fā)票、銀行對(duì)賬單等，應(yīng)在收到后及時(shí)進(jìn)行整理和核對(duì)，確保其真實(shí)性和準(zhǔn)確性。3.各部門應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將本部門與財(cái)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的文件資料移交財(cái)務(wù)部門，不得拖延或截留。（三）整理方法1.分類：按照財(cái)務(wù)檔案的類別進(jìn)行分類，如會(huì)計(jì)憑證類、會(huì)計(jì)賬簿類、財(cái)務(wù)報(bào)告類等。2.編號(hào)：對(duì)每一類財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行編號(hào)，以便于查找和管理。編號(hào)應(yīng)遵循唯一性、系統(tǒng)性和穩(wěn)定性的原則。3.編目：編制財(cái)務(wù)檔案目錄，詳細(xì)記錄檔案的編號(hào)、名稱、日期、保管期限等信息，以便于查閱和檢索。4.裝訂：對(duì)會(huì)計(jì)憑證等需要裝訂的檔案進(jìn)行裝訂，確保裝訂牢固、整齊美觀，并在封面上注明檔案名稱、年度、月份、冊(cè)數(shù)、起止日期等信息。四、財(cái)務(wù)檔案的保管（一）保管期限1.會(huì)計(jì)憑證：保管期限為30年。2.會(huì)計(jì)賬簿：總賬、明細(xì)賬、日記賬等保管期限為30年；固定資產(chǎn)卡片在固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保管5年。3.財(cái)務(wù)報(bào)告：月度、季度財(cái)務(wù)報(bào)表保管期限為10年；年度財(cái)務(wù)報(bào)表永久保管。4.其他會(huì)計(jì)資料：銀行對(duì)賬單、余額調(diào)節(jié)表保管期限為10年；納稅申報(bào)表保管期限為10年；審計(jì)報(bào)告永久保管。5.與財(cái)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的文件：財(cái)務(wù)預(yù)算、決算資料保管期限為10年；財(cái)務(wù)制度、財(cái)務(wù)審批文件等根據(jù)實(shí)際情況確定保管期限，但一般不少于5年。（二）保管方式1.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)采用紙質(zhì)檔案與電子檔案相結(jié)合的方式進(jìn)行保管。電子檔案應(yīng)定期進(jìn)行備份，并存儲(chǔ)在安全可靠的存儲(chǔ)介質(zhì)上。2.檔案管理部門應(yīng)設(shè)立專門的財(cái)務(wù)檔案庫(kù)房，確保庫(kù)房安全、干燥、通風(fēng)良好，并配備必要的防火、防潮、防蟲、防盜等設(shè)施。3.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照類別、年度、保管期限等進(jìn)行分類存放，并建立相應(yīng)的索引和標(biāo)識(shí)，便于查找和管理。（三）保管要求1.檔案管理人員應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行檢查和盤點(diǎn)，確保檔案的安全和完整。如發(fā)現(xiàn)檔案有損壞、丟失等情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。2.嚴(yán)格遵守檔案保管期限的規(guī)定，到期檔案應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行鑒定和銷毀。3.未經(jīng)批準(zhǔn)，任何人不得擅自查閱、復(fù)制、銷毀財(cái)務(wù)檔案。五、財(cái)務(wù)檔案的查閱與借閱（一）查閱規(guī)定1.本機(jī)關(guān)內(nèi)部人員因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案的，應(yīng)填寫《財(cái)務(wù)檔案查閱申請(qǐng)表》，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人簽字同意后，到檔案管理部門辦理查閱手續(xù)。2.查閱財(cái)務(wù)檔案時(shí)，檔案管理人員應(yīng)在場(chǎng)監(jiān)督，查閱人員不得在檔案上涂改、標(biāo)記、抽換、損壞等。3.查閱人員只能查閱與本人工作相關(guān)的財(cái)務(wù)檔案，不得查閱與工作無(wú)關(guān)的檔案資料。（二）借閱規(guī)定1.本機(jī)關(guān)外部單位因工作需要借閱財(cái)務(wù)檔案的，應(yīng)出具正式的借閱函，并注明借閱目的、借閱期限等內(nèi)容。經(jīng)本機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和檔案管理部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可辦理借閱手續(xù)。2.借閱財(cái)務(wù)檔案時(shí)，借閱人員應(yīng)填寫《財(cái)務(wù)檔案借閱登記表》，詳細(xì)記錄借閱檔案的名稱、數(shù)量、借閱日期、歸還日期等信息。3.借閱期限一般不得超過(guò)[X]個(gè)工作日，如有特殊情況需要延長(zhǎng)借閱期限的，應(yīng)提前辦理續(xù)借手續(xù)。4.借閱人員應(yīng)妥善保管所借閱的財(cái)務(wù)檔案，不得轉(zhuǎn)借他人或擅自帶出本機(jī)關(guān)辦公區(qū)域。如發(fā)現(xiàn)檔案有損壞、丟失等情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。六、財(cái)務(wù)檔案的鑒定與銷毀（一）鑒定組織成立財(cái)務(wù)檔案鑒定小組，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、檔案管理部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)業(yè)務(wù)人員組成。鑒定小組負(fù)責(zé)對(duì)到期的財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行鑒定，提出銷毀意見(jiàn)。（二）鑒定標(biāo)準(zhǔn)1.已超過(guò)保管期限且確無(wú)保存價(jià)值的財(cái)務(wù)檔案。2.重復(fù)、冗余或已被新的檔案資料替代的財(cái)務(wù)檔案。3.因其他原因需要銷毀的財(cái)務(wù)檔案。（三）銷毀程序1.鑒定小組對(duì)擬銷毀的財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行逐一審查，確定是否符合銷毀標(biāo)準(zhǔn)，并形成鑒定報(bào)告。2.將鑒定報(bào)告報(bào)本機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人審批，經(jīng)批準(zhǔn)后，由檔案管理部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門共同組織銷毀。3.