2026年交通設(shè)備公司零部件供應(yīng)商審計管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司零部件供應(yīng)商審計全流程管理，建立“準入審計、過程審計、退出審計、全程追溯”的審計管控機制，適配交通設(shè)備核心零部件、通用零部件等供應(yīng)商的管控需求，確保供應(yīng)商資質(zhì)合規(guī)、產(chǎn)能匹配、質(zhì)量達標、履約可靠，降低供應(yīng)鏈風(fēng)險與采購成本，保障零部件供應(yīng)穩(wěn)定性與產(chǎn)品質(zhì)量安全性，結(jié)合行業(yè)特點及公司供應(yīng)商管理實際，特制定本制度。（二）依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國產(chǎn)品質(zhì)量法》《中華人民共和國民法典》（買賣合同相關(guān)條款）《供應(yīng)商管理體系要求》《交通設(shè)備零部件質(zhì)量規(guī)范》等國家法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合供應(yīng)商審計業(yè)務(wù)流程與管控實踐制定。（三）適用范圍本制度適用于公司所有零部件供應(yīng)商的審計工作，覆蓋交通設(shè)備核心零部件、通用零部件、專用工裝零部件等各類供應(yīng)商的準入、合作期間、退出全周期審計；參與供應(yīng)商審計的審計部、采購部、質(zhì)量部、生產(chǎn)部、合規(guī)部、財務(wù)部等相關(guān)部門及工作人員，以及所有零部件合作供應(yīng)商（以下簡稱“供應(yīng)商”），均需嚴格遵守本制度。（四）術(shù)語定義零部件供應(yīng)商審計：指公司組織專業(yè)人員，對供應(yīng)商的資質(zhì)合規(guī)性、生產(chǎn)能力、質(zhì)量管控體系、履約能力、成本控制、售后服務(wù)等進行全面核查評估，形成審計結(jié)論并指導(dǎo)合作管理的專項工作。2.準入審計：指供應(yīng)商合作前，對其資質(zhì)、產(chǎn)能、質(zhì)量保障能力等進行的首次審計，作為準入合作的核心依據(jù)。3.過程審計：指合作期間，定期或不定期對供應(yīng)商的生產(chǎn)運營、質(zhì)量管控、履約情況等進行的持續(xù)性審計。4.退出審計：指供應(yīng)商終止合作前，對其遺留款項、質(zhì)量糾紛、未交付訂單等進行的收尾審計。5.審計結(jié)論：指審計結(jié)束后，綜合審計結(jié)果形成的“合格”“整改后合格”“不合格”三類評定意見。（五）基本原則零部件供應(yīng)商審計遵循“客觀公正、全程覆蓋、風(fēng)險導(dǎo)向、權(quán)責明確、持續(xù)優(yōu)化”的原則，確保審計流程規(guī)范、結(jié)果真實可靠，為供應(yīng)商管理決策提供科學(xué)支撐，實現(xiàn)供應(yīng)鏈高質(zhì)量管控。二、職責分工（一）審計部（牽頭部門）負責組織制定、修訂本制度，牽頭供應(yīng)商審計全流程實施與管控，制定審計計劃、審計標準與流程細則，明確各部門審計責任。2.負責組建審計小組，組織開展準入審計、過程審計、退出審計等工作，記錄審計過程，出具審計報告與整改意見。3.負責跟蹤審計問題整改落實情況，驗證整改成效，形成審計閉環(huán)管理，建立供應(yīng)商審計檔案并妥善保管。4.負責匯總審計結(jié)果，為供應(yīng)商準入、評級、合作調(diào)整等提供決策依據(jù)，開展審計工作復(fù)盤與優(yōu)化。（二）采購部負責提供供應(yīng)商基礎(chǔ)信息、合作臺賬、采購合同、履約記錄等資料，配合審計小組開展審計工作。2.負責對接供應(yīng)商，傳達審計要求，協(xié)助組織現(xiàn)場審計，協(xié)調(diào)解決審計過程中的溝通對接問題。3.負責落實審計結(jié)論應(yīng)用，根據(jù)審計意見調(diào)整供應(yīng)商合作策略，對接不合格供應(yīng)商的整改、暫停合作或退出事宜。4.負責跟蹤供應(yīng)商整改過程中的采購銜接，保障零部件供應(yīng)不受審計整改影響。（三）質(zhì)量部負責參與供應(yīng)商審計，重點核查供應(yīng)商質(zhì)量管控體系（如ISO9001認證）、零部件質(zhì)量檢測流程、質(zhì)量達標率等。2.負責提供供應(yīng)商零部件質(zhì)量檢驗報告、質(zhì)量投訴記錄、質(zhì)量問題整改記錄等資料，為審計提供質(zhì)量維度支撐。3.負責協(xié)助制定質(zhì)量類審計標準，驗證供應(yīng)商質(zhì)量整改成效，對審計中發(fā)現(xiàn)的質(zhì)量隱患提出防控建議。4.負責跟蹤供應(yīng)商審計后零部件質(zhì)量變化，反饋質(zhì)量管控改進效果。（四）生產(chǎn)部負責參與供應(yīng)商審計，核查供應(yīng)商產(chǎn)能、生產(chǎn)工藝、交貨周期等是否匹配公司生產(chǎn)需求。2.負責提供供應(yīng)商零部件適配性反饋、交貨延遲記錄、生產(chǎn)中斷影響等資料，為審計提供生產(chǎn)適配維度支撐。3.負責協(xié)助制定產(chǎn)能與交貨類審計標準，評估供應(yīng)商生產(chǎn)調(diào)整能力，提出供應(yīng)鏈適配性改進建議。4.負責跟蹤審計后供應(yīng)商交貨履約情況，反饋對生產(chǎn)計劃執(zhí)行的影響。（五）合規(guī)部負責供應(yīng)商審計全流程合規(guī)性審核，核查供應(yīng)商資質(zhì)、審計流程、合同條款等是否符合法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范。2.負責跟蹤相關(guān)法律法規(guī)與行業(yè)標準更新，及時同步審計標準，規(guī)避審計合規(guī)風(fēng)險。3.負責參與審計糾紛處理，審核審計結(jié)論與處罰措施的合規(guī)性，確保審計工作合法合規(guī)。4.負責開展審計合規(guī)警示教育，提升審計人員與供應(yīng)商合規(guī)意識。（六）財務(wù)部負責參與供應(yīng)商審計，核查供應(yīng)商財務(wù)狀況、報價合理性、款項結(jié)算規(guī)范性等。2.負責提供供應(yīng)商付款記錄、價格變動記錄、成本核算資料等，為審計提供財務(wù)維度支撐。3.負責核算審計工作成本，將審計費用納入年度預(yù)算，保障審計資金投入。4.負責依據(jù)審計結(jié)論審核供應(yīng)商款項結(jié)算，對存在違規(guī)的供應(yīng)商按約定暫?；蚩鄢鄳?yīng)款項。（七）供應(yīng)商積極配合公司審計工作，提供真實、完整的資質(zhì)資料、生產(chǎn)記錄、質(zhì)量報告、財務(wù)資料等。2.接受審計小組的現(xiàn)場核查與問詢，如實說明經(jīng)營狀況、質(zhì)量管控、履約情況等。3.針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，按要求制定整改措施，按時完成整改并提交整改報告，接受整改驗證。4.主動反饋自身經(jīng)營變化、產(chǎn)能調(diào)整等情況，配合公司開展動態(tài)審計評估。（八）管理層負責審批本制度及審計計劃、審計標準、審計結(jié)論等核心文件，保障審計工作有序開展。2.監(jiān)督審計制度執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決審計過程中的重大問題（如審計爭議、供應(yīng)商重大違規(guī)等）。3.審批供應(yīng)商準入、暫停合作、退出等重大決策，推動審計結(jié)論落地執(zhí)行。4.表彰審計工作優(yōu)秀團隊與個人，督促審計問題閉環(huán)整改。三、全流程審計實施要求（一）準入審計（合作前1-2周）審計標準：供應(yīng)商需具備合法經(jīng)營資質(zhì)（營業(yè)執(zhí)照、生產(chǎn)許可證等），核心零部件供應(yīng)商需具備對應(yīng)產(chǎn)品生產(chǎn)認證；具備與供應(yīng)零部件匹配的生產(chǎn)設(shè)備、技術(shù)團隊與產(chǎn)能規(guī)模；建立完善的質(zhì)量管控體系，近3年內(nèi)無重大質(zhì)量違法違規(guī)記錄；財務(wù)狀況良好，具備穩(wěn)定的原材料供應(yīng)渠道與履約能力；報價符合行業(yè)公允水平，無惡意低價競爭嫌疑。2.審計流程：采購部提交供應(yīng)商準入申請及基礎(chǔ)資料，審計部組建審計小組，制定專項審計計劃；審計小組審核供應(yīng)商資質(zhì)、財務(wù)、質(zhì)量等資料，必要時組織現(xiàn)場考察，核查生產(chǎn)條件、質(zhì)量管控措施等；綜合評估后形成準入審計報告，明確審計結(jié)論；審計合格的供應(yīng)商納入合格供應(yīng)商名錄，不合格的駁回準入申請，說明整改要求，整改后可重新申請審計。3.管控要求：嚴禁未通過準入審計或資質(zhì)不全的供應(yīng)商進入合作名錄；核心零部件供應(yīng)商必須開展現(xiàn)場審計，通用零部件供應(yīng)商可根據(jù)風(fēng)險等級簡化審計流程，但需留存完整審計資料。（二）過程審計（合作期間）審計周期：核心零部件供應(yīng)商每季度開展1次常規(guī)審計，每半年開展1次現(xiàn)場審計；通用零部件供應(yīng)商每半年開展1次常規(guī)審計，每年開展1次現(xiàn)場審計；出現(xiàn)質(zhì)量問題、交貨延遲等異常情況時，啟動專項審計。2.審計內(nèi)容：重點核查供應(yīng)商質(zhì)量管控體系運行情況、零部件質(zhì)量達標率、產(chǎn)能穩(wěn)定性、交貨履約率、價格變動合理性、售后服務(wù)質(zhì)量等；核查供應(yīng)商資質(zhì)延續(xù)性、生產(chǎn)工藝調(diào)整情況、財務(wù)狀況變化等；收集公司內(nèi)部各部門對供應(yīng)商的反饋意見，核實相關(guān)問題整改落實情況。3.審計流程：審計部制定過程審計計劃，通知供應(yīng)商及相關(guān)部門準備資料；審計小組開展資料審核與現(xiàn)場核查，記錄審計發(fā)現(xiàn)的問題；組織召開審計溝通會，與供應(yīng)商確認問題；形成過程審計報告，明確整改要求與時限；跟蹤供應(yīng)商整改落實，驗證整改成效，形成審計閉環(huán)。4.異常處理：過程審計發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商存在重大質(zhì)量隱患、產(chǎn)能不足、資質(zhì)失效等問題的，立即暫停合作，要求限期整改；整改合格后恢復(fù)合作，整改不合格的，移出合格供應(yīng)商名錄；涉及違規(guī)違約的，按采購合同約定追究責任。（三）退出審計（終止合作前1周內(nèi)）審計觸發(fā)條件：供應(yīng)商出現(xiàn)嚴重違規(guī)違約、連續(xù)兩次過程審計不合格、質(zhì)量問題頻發(fā)且整改無效、產(chǎn)能無法匹配需求等情況，公司決定終止合作時，啟動退出審計。2.審計內(nèi)容：核查供應(yīng)商未交付訂單的履約情況、已交付零部件的質(zhì)量遺留問題；核算供應(yīng)商應(yīng)結(jié)算款項、質(zhì)量損失賠償金額等；確認雙方無未解決的糾紛，核查供應(yīng)商資料交接完整性；評估供應(yīng)商退出對公司供應(yīng)鏈的影響，提出替代供應(yīng)商銜接建議。3.審計流程：審計部組建退出審計小組，制定審計計劃；收集供應(yīng)商合作期間的采購合同、履約記錄、質(zhì)量報告、財務(wù)結(jié)算資料等；開展資料審核與溝通核實，形成退出審計報告；審計報告經(jīng)審批后，作為終止合作、款項結(jié)算、糾紛處理的依據(jù)；供應(yīng)商完成所有遺留事項后，正式移出合格供應(yīng)商名錄，更新供應(yīng)商臺賬。（四）審計整改與跟蹤整改要求：審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計部需書面告知供應(yīng)商，明確整改事項、時限與驗收標準；供應(yīng)商需在規(guī)定時限內(nèi)制定整改方案，落實整改措施，提交整改報告及佐證資料。2.整改驗證：審計小組聯(lián)合相關(guān)部門（質(zhì)量部、生產(chǎn)部等）對供應(yīng)商整改情況進行驗證，整改合格的，納入后續(xù)常規(guī)審計重點關(guān)注對象；整改不合格的，暫停合作并要求二次整改，二次整改仍不合格的，終止合作并列入黑名單。3.跟蹤管控：建立審計整改跟蹤臺賬，記錄問題整改全過程；對核心零部件供應(yīng)商的重大整改事項，后續(xù)審計中增加核查頻次，確保整改措施長效落地；將整改成效納入供應(yīng)商年度審計評級，與合作資格直接掛鉤。四、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查日常監(jiān)督：審計部每日跟蹤審計流程執(zhí)行情況，核查審計資料完整性、審計結(jié)論客觀性、整改跟蹤及時性，及時糾正審計過程中的偏差；采購部協(xié)助監(jiān)督供應(yīng)商配合審計情況，反饋審計執(zhí)行問題。2.專項監(jiān)督：管理層每季度開展供應(yīng)商審計專項監(jiān)督，重點核查審計流程合規(guī)性、審計標準執(zhí)行一致性、整改成效真實性等，形成專項監(jiān)督報告，督促問題閉環(huán)整改；合規(guī)部配合核查審計合規(guī)性，防范違規(guī)風(fēng)險。3.隨機抽查：審計部不定期對已完成的審計項目進行隨機抽查，復(fù)核審計數(shù)據(jù)、結(jié)論的準確性，評估審計工作質(zhì)量，對審計失誤或遺漏問題進行追責。4.全員監(jiān)督：暢通監(jiān)督反饋渠道，員工可反饋供應(yīng)商審計中的違規(guī)行為、審計人員失職、供應(yīng)商虛假整改等情況，審計部及時核查處理并反饋結(jié)果，對有效反饋給予獎勵。（二）考核與獎懲供應(yīng)商考核：每年對供應(yīng)商開展審計評級，考核指標包括審計結(jié)論合格率、問題整改及時性、質(zhì)量達標率、履約率等；評級優(yōu)秀的，優(yōu)先納入下年度合作名單，給予采購量傾斜與付款優(yōu)惠；評級不合格的，暫停合作并要求整改，連續(xù)兩年不合格的，永久移出合格供應(yīng)商名錄，列入行業(yè)黑名單。2.內(nèi)部部門考核：采購部因提供虛假供應(yīng)商資料、隱瞞供應(yīng)商異常情況導(dǎo)致審計失誤的，扣除部門績效分數(shù)；審計部因?qū)徲嬤z漏、結(jié)論失真、整改跟蹤不到位導(dǎo)致供應(yīng)鏈風(fēng)險的，追究相關(guān)審計人員責任，扣除績效分數(shù)；質(zhì)量部、生產(chǎn)部等因未及時反饋供應(yīng)商問題影響審計效果的，扣除部門績效分數(shù)。3.個人獎勵：對嚴格執(zhí)行審計規(guī)范、及時發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商重大違規(guī)隱患、提出合理化審計改進建議并被采納的個人，給予現(xiàn)金獎勵與榮譽表彰，優(yōu)先參與年度優(yōu)秀員工評選。4.考核結(jié)果應(yīng)用：供應(yīng)商審計評級結(jié)果與合作資格、采購政策直接掛鉤；內(nèi)部考核結(jié)果與部門、個人績效掛鉤，作為薪酬調(diào)整、獎金發(fā)放的核心依據(jù)。五、合規(guī)與風(fēng)險防控（一）合規(guī)管控要求供應(yīng)商審計全過程嚴格遵守《產(chǎn)品質(zhì)量法》《民法典》等相關(guān)法律法規(guī)，確保供應(yīng)商資質(zhì)合規(guī)、審計流程合法、結(jié)論公正，規(guī)避法律風(fēng)險。2.嚴禁審計人員收受供應(yīng)商財物、接受宴請等利益輸送行為，嚴禁與供應(yīng)商串通造假，杜絕虛假審計結(jié)論；審計過程需留存完整記錄，確?？勺匪?。3.嚴禁委托無資質(zhì)、超資質(zhì)范圍或存在重大違法記錄的供應(yīng)商供應(yīng)零部件；審計中發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商違規(guī)違法的，立即終止合作并上報監(jiān)管部門。4.審計結(jié)論與獎懲措施需符合公司制度與合同約定，確保糾紛處理合規(guī)合法，保障公司與供應(yīng)商的合法權(quán)益。（二）風(fēng)險防控措施質(zhì)量風(fēng)險：建立供應(yīng)商質(zhì)量審計雙重核查機制，審計部與質(zhì)量部交叉審核；強化核心零部件供應(yīng)商現(xiàn)場審計，加大質(zhì)量指標審計權(quán)重；建立質(zhì)量風(fēng)險預(yù)警機制，提前排查潛在質(zhì)量隱患。2.合規(guī)風(fēng)險：合規(guī)部定期更新審計合規(guī)標準，開展審計人員合規(guī)培訓(xùn)；對供應(yīng)商資質(zhì)、合同條款開展雙重審核，提前規(guī)避合規(guī)風(fēng)險；規(guī)范審計糾紛處理流程，避免違規(guī)處置引發(fā)法律責任。3.供應(yīng)鏈風(fēng)險：建立合格供應(yīng)商備選庫，避免單一供應(yīng)商依賴；審計中重點評估供應(yīng)商產(chǎn)能穩(wěn)定性與應(yīng)急調(diào)整能力，防范因供應(yīng)商問題導(dǎo)致的生產(chǎn)中斷；對核心零部件供應(yīng)商，增加審計頻次，動態(tài)跟蹤經(jīng)營狀況。4.審計風(fēng)險：制定標準化審計流程與標準，提升審計人員專業(yè)能力；建立審計結(jié)論復(fù)核機制，避免審計失誤；加強審計資料管理，防范資料丟失或泄露導(dǎo)致的風(fēng)險。（三）違規(guī)處理供應(yīng)商違規(guī)：供應(yīng)商存在資質(zhì)造假、提供虛假資料、隱瞞重大問題、虛假整改等行為的，立即終止合作，扣除相應(yīng)款項，要求承擔損失賠償；情節(jié)嚴重的，列入行業(yè)黑名單，追究法律責任。2.內(nèi)部人員違規(guī)：審計人員存在利益輸送、審計造假、隱瞞審計問題等行為的，給予書面警告、扣除績效分數(shù)；情節(jié)嚴重的，按公司規(guī)章制度處理，造成公司損失的，承擔相應(yīng)經(jīng)濟賠償責任；涉嫌違法犯罪的，移交司法機關(guān)。3.部門違規(guī)：各部門未履行審計配合責任、提供虛假資料、隱瞞供應(yīng)商異常情況導(dǎo)致重大風(fēng)險的，扣除部門績效分數(shù)，追究部門負責人責任；情節(jié)嚴重的，取消部門年度評優(yōu)資格，調(diào)整部門負責人崗位。六、制度與流程改進（一）制度評估與修訂每年年底，審計部聯(lián)合采購部、質(zhì)量部組織各相關(guān)部門開展供應(yīng)商審計管理制度評估，收集意見建議，結(jié)合年度審計成效、行業(yè)先進經(jīng)驗、法律法規(guī)更新，修訂完善本制度及審計標準、流程，報管理層審批后實施。（二）流程優(yōu)化針對監(jiān)督檢查、考核中發(fā)現(xiàn)的流程漏洞（如審計效率偏低、供應(yīng)商評估