2025年民辦幼兒園財(cái)務(wù)年終總結(jié)及明年計(jì)劃范例2025年，我園財(cái)務(wù)工作在園務(wù)委員會(huì)的指導(dǎo)下，圍繞“規(guī)范管理、保障運(yùn)轉(zhuǎn)、服務(wù)教學(xué)”核心目標(biāo)，結(jié)合年度預(yù)算與實(shí)際運(yùn)營(yíng)需求，完成了資金收支、資產(chǎn)管理及成本控制等基礎(chǔ)工作，現(xiàn)將全年財(cái)務(wù)情況總結(jié)如下，并對(duì)2026年重點(diǎn)工作作出計(jì)劃。一、2025年財(cái)務(wù)運(yùn)行情況總結(jié)（一）收入情況全年總收入850萬(wàn)元，較2024年增長(zhǎng)12%。其中，保教費(fèi)收入620萬(wàn)元（占比72.9%），主要因秋季新增小班2個(gè)，在園幼兒從280人增至310人，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)保持不變；伙食費(fèi)收入180萬(wàn)元（占比21.2%），按實(shí)際就餐天數(shù)收取，因幼兒出勤率穩(wěn)定（日均295人），較去年增長(zhǎng)8%；其他收入50萬(wàn)元（占比5.9%），包括特色課程（陶藝、編程）額外收費(fèi)35萬(wàn)元、場(chǎng)地租賃（周末親子活動(dòng)）12萬(wàn)元、政府普惠性補(bǔ)貼3萬(wàn)元。收入結(jié)構(gòu)基本穩(wěn)定，保教費(fèi)仍為主要來(lái)源，特色課程收入增長(zhǎng)顯著，反映家長(zhǎng)對(duì)園所附加服務(wù)的認(rèn)可。（二）支出情況全年總支出780萬(wàn)元，較2024年增長(zhǎng)10%，主要因人員成本及設(shè)施維護(hù)增加。具體分項(xiàng)：1.人員經(jīng)費(fèi)：450萬(wàn)元（占比57.7%），包括教師工資320萬(wàn)元（人均月薪8500元，較去年上調(diào)5%）、保育員及后勤工資90萬(wàn)元（人均月薪5200元）、社保及公積金40萬(wàn)元（較去年增加12萬(wàn)元，因基數(shù)調(diào)整）。2.教學(xué)成本：80萬(wàn)元（占比10.3%），含教材教具采購(gòu)45萬(wàn)元（主要為新增編程課程器材）、教學(xué)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)25萬(wàn)元（如親子運(yùn)動(dòng)會(huì)、科普講座）、教師培訓(xùn)10萬(wàn)元（外出學(xué)習(xí)及線上課程）。3.運(yùn)營(yíng)成本：200萬(wàn)元（占比25.6%），包括場(chǎng)地租金60萬(wàn)元（固定支出）、水電費(fèi)25萬(wàn)元（較去年增加4萬(wàn)元，因夏季高溫空調(diào)使用時(shí)長(zhǎng)增加）、維修維護(hù)15萬(wàn)元（主要為教室墻面翻新、游樂(lè)設(shè)施檢修）、辦公耗材12萬(wàn)元（紙張、文具等）、保險(xiǎn)費(fèi)8萬(wàn)元（公眾責(zé)任險(xiǎn)、教職工意外險(xiǎn)）、稅費(fèi)30萬(wàn)元（增值稅及附加）。4.其他支出：50萬(wàn)元（占比6.4%），主要為設(shè)備購(gòu)置（多媒體教學(xué)一體機(jī)、廚房消毒設(shè)備）35萬(wàn)元、家長(zhǎng)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)（開(kāi)放日、節(jié)日演出）15萬(wàn)元。（三）資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)方面，年初原值320萬(wàn)元，年末增至350萬(wàn)元（新增設(shè)備30萬(wàn)元），主要為教學(xué)及廚房設(shè)備。全年完成2次全面盤(pán)點(diǎn)，賬實(shí)相符率98%，1臺(tái)閑置鋼琴（原值2萬(wàn)元）已調(diào)撥至分園使用；流動(dòng)資產(chǎn)方面，年末銀行存款120萬(wàn)元（含備用金20萬(wàn)元），現(xiàn)金余額1萬(wàn)元，均符合備用金管理規(guī)定，未出現(xiàn)坐支或白條抵庫(kù)現(xiàn)象。（四）存在問(wèn)題1.預(yù)算執(zhí)行偏差：部分月份支出超預(yù)算，如第二季度維修維護(hù)費(fèi)超支40%（因屋頂漏水緊急維修），主要因年初預(yù)算未充分預(yù)估老舊設(shè)施隱患；2.成本控制不足：水電費(fèi)較預(yù)算高15%，反映節(jié)能管理需加強(qiáng)；教學(xué)耗材存在少量浪費(fèi)（如手工課紙張剩余未回收）；3.流程規(guī)范性待提升：報(bào)銷(xiāo)審核偶有滯后（因財(cái)務(wù)人員兼管行政），部分票據(jù)填寫(xiě)不規(guī)范（如未注明活動(dòng)具體內(nèi)容）；4.資金使用效率低：年末閑置資金50萬(wàn)元（3個(gè)月未使用），未合理配置短期理財(cái)，利息收入僅0.8萬(wàn)元；5.財(cái)務(wù)透明度需強(qiáng)化：家長(zhǎng)對(duì)伙食費(fèi)明細(xì)（如食材采購(gòu)單價(jià)）咨詢(xún)較多，雖已解答但主動(dòng)公示不足。二、2026年財(cái)務(wù)工作計(jì)劃（一）深化預(yù)算管理，嚴(yán)控支出偏差1.1月底前完成2026年預(yù)算編制，細(xì)化至各部門(mén)、各月（如維修維護(hù)費(fèi)單列“設(shè)施老化專(zhuān)項(xiàng)”20萬(wàn)元），經(jīng)園務(wù)會(huì)審議后執(zhí)行；2.每月5日前出具預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告，對(duì)偏差超5%的項(xiàng)目（如水電費(fèi)、耗材）及時(shí)預(yù)警，由部門(mén)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因并提出改進(jìn)措施；3.引入“彈性預(yù)算”機(jī)制，針對(duì)維修、活動(dòng)等可變支出，預(yù)留10%調(diào)整額度，避免緊急事項(xiàng)無(wú)預(yù)算可用。（二）優(yōu)化成本控制，提升資金效益1.節(jié)能降耗：教室、走廊安裝智能電表，設(shè)定各區(qū)域月用電限額（如教室≤800度/月），超支部分由班級(jí)教師共同負(fù)責(zé)提醒；廚房安裝節(jié)水閥，預(yù)計(jì)減少水費(fèi)8%；2.采購(gòu)管理：教學(xué)耗材推行“以舊換新”（如油畫(huà)棒用完舊盒換新品），食堂食材與3家供應(yīng)商簽訂季度比價(jià)協(xié)議，選擇性?xún)r(jià)比最優(yōu)者，預(yù)計(jì)降低采購(gòu)成本5%；3.閑置資金運(yùn)作：與合作銀行對(duì)接，將月均閑置資金（預(yù)計(jì)3050萬(wàn)元）配置為7天通知存款或短期理財(cái)（年化收益約2.5%），預(yù)計(jì)年增利息收入1.52萬(wàn)元。（三）規(guī)范財(cái)務(wù)流程，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控1.人員配置：1月底前招聘專(zhuān)職財(cái)務(wù)人員1名（原兼崗人員專(zhuān)注行政），明確“審核記賬出納”崗位分離，避免職責(zé)交叉；2.制度修訂：3月底前完善《報(bào)銷(xiāo)管理辦法》，要求票據(jù)必須注明“活動(dòng)名稱(chēng)+參與人數(shù)+具體用途”（如“小一班手工課：彩紙20包，用于25名幼兒”），超500元支出需附明細(xì)清單；3.信息化升級(jí)：4月前上線財(cái)務(wù)軟件，實(shí)現(xiàn)報(bào)銷(xiāo)線上審批（教師提交部門(mén)負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)復(fù)核園長(zhǎng)審批），縮短流程時(shí)間至3個(gè)工作日內(nèi)。（四）加強(qiáng)財(cái)務(wù)公開(kāi)，增進(jìn)家長(zhǎng)信任1.每季度末（3月、6月、9月、12月）15日召開(kāi)家長(zhǎng)代表會(huì)（邀請(qǐng)20名家長(zhǎng)），現(xiàn)場(chǎng)展示《季度收支明細(xì)表》（含保教費(fèi)、伙食費(fèi)等分項(xiàng)收入，人員工資、食材采購(gòu)等分項(xiàng)支出），重點(diǎn)說(shuō)明超支或變動(dòng)較大項(xiàng)目（如“9月維修費(fèi)增加因空調(diào)大修”）；2.每月5日在園所公眾號(hào)發(fā)布《財(cái)務(wù)簡(jiǎn)報(bào)》（圖文版），簡(jiǎn)化專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)（如“社保支出”標(biāo)注為“教師五險(xiǎn)一金”），附常見(jiàn)問(wèn)題解答（如“伙食費(fèi)結(jié)余如何處理：結(jié)轉(zhuǎn)下月用于改善餐食”）；3.開(kāi)通