2026年交通設(shè)備公司資金集中管理調(diào)度管理制度第一章總則第一條目的為規(guī)范公司資金集中管理與調(diào)度工作，建立“統(tǒng)一歸集、統(tǒng)籌調(diào)度、合規(guī)管控、高效使用”的資金管理體系，統(tǒng)籌整合公司資金資源，提高資金使用效率，降低資金占用成本與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營、項(xiàng)目投資等資金需求，確保資金運(yùn)動合規(guī)有序，符合《會計(jì)法》《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》等相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范，維護(hù)公司資金安全與財(cái)務(wù)穩(wěn)健，特制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司及各下屬部門、業(yè)務(wù)單元的資金集中管理與調(diào)度工作，涵蓋資金歸集、賬戶管理、資金預(yù)算、調(diào)度審批、支付管控、風(fēng)險(xiǎn)防控等全流程，包括但不限于生產(chǎn)經(jīng)營資金、項(xiàng)目資金、投融資資金、備用金等各類資金的管理與調(diào)度。參與資金管理的財(cái)務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門、審批部門及相關(guān)崗位人員，均需嚴(yán)格遵守本制度。第三條基本原則資金集中管理調(diào)度遵循“集中管控、統(tǒng)籌規(guī)劃、合規(guī)優(yōu)先、安全高效、權(quán)責(zé)對等”的原則。所有資金統(tǒng)一歸集至公司指定賬戶，實(shí)行集中管理；資金調(diào)度以年度資金預(yù)算為依據(jù)，統(tǒng)籌匹配資金供需；所有資金操作嚴(yán)格遵守法律法規(guī)與制度規(guī)定，杜絕違規(guī)操作；強(qiáng)化資金安全防控，防范資金挪用、流失風(fēng)險(xiǎn)；明確各崗位資金管理責(zé)任，做到誰審批、誰負(fù)責(zé)，誰操作、誰擔(dān)責(zé)，確保資金高效合規(guī)流轉(zhuǎn)。第二章職責(zé)分工第四條財(cái)務(wù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)牽頭制定本制度，搭建資金集中管理與調(diào)度體系，明確管理流程與操作規(guī)范。負(fù)責(zé)資金統(tǒng)一歸集與賬戶管理，開立、注銷公司資金賬戶，監(jiān)督各部門資金賬戶使用情況。編制年度、月度資金預(yù)算，統(tǒng)籌資金供需平衡，制定資金調(diào)度計(jì)劃。負(fù)責(zé)資金調(diào)度的審核、撥付與核算，建立資金管理臺賬，跟蹤資金使用進(jìn)度與效果。開展資金風(fēng)險(xiǎn)排查，防范支付風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)，定期向管理層上報(bào)資金收支與調(diào)度情況。第五條業(yè)務(wù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)根據(jù)本部門業(yè)務(wù)需求，編制年度、月度資金需求計(jì)劃，明確資金用途、金額、使用時(shí)間及支付依據(jù)。按規(guī)定提交資金調(diào)度申請，提供真實(shí)、完整的申請資料（合同、訂單、發(fā)票等）。負(fù)責(zé)本部門資金使用的合規(guī)性管控，確保資金用于指定用途，及時(shí)反饋資金使用情況，配合財(cái)務(wù)部門開展資金核查與對賬工作。第六條審批部門職責(zé)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)審核資金預(yù)算、調(diào)度計(jì)劃及大額資金調(diào)度申請，監(jiān)督資金管理流程執(zhí)行?？偨?jīng)理負(fù)責(zé)審批年度資金預(yù)算、重大資金調(diào)度方案（含投融資資金、大額項(xiàng)目資金），審批資金管理重大事項(xiàng)。各業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)審核本分管領(lǐng)域的資金需求計(jì)劃與調(diào)度申請，確認(rèn)資金用途的合理性與必要性。第七條相關(guān)崗位職責(zé)資金管理崗：負(fù)責(zé)資金歸集、賬戶日常管理，編制資金收支報(bào)表，跟蹤資金預(yù)算執(zhí)行情況。審核資金調(diào)度申請資料的完整性與合規(guī)性，辦理資金撥付手續(xù)，登記資金調(diào)度臺賬，確保資金流轉(zhuǎn)準(zhǔn)確及時(shí)。會計(jì)核算崗：負(fù)責(zé)資金收支的會計(jì)核算，核對資金收付憑證與賬務(wù)記錄，確保賬實(shí)、賬賬相符。配合資金管理崗開展資金對賬，提供資金核算數(shù)據(jù)，參與資金風(fēng)險(xiǎn)排查。業(yè)務(wù)對接崗：負(fù)責(zé)本部門資金需求的匯總與上報(bào)，準(zhǔn)備資金調(diào)度申請資料，跟蹤申請審批進(jìn)度，反饋資金使用過程中的問題，配合財(cái)務(wù)部門完成資金使用核查。第三章資金集中管控第八條賬戶集中管理公司所有資金賬戶由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一開立、管理與注銷，各業(yè)務(wù)部門不得擅自開立、變更或注銷資金賬戶。財(cái)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求，選擇合規(guī)金融機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶等，建立賬戶管理臺賬，記錄賬戶信息、開戶銀行、用途及使用狀態(tài)。各部門需使用資金賬戶的，向財(cái)務(wù)部門提交申請，經(jīng)審批同意后由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一辦理。賬戶使用過程中，嚴(yán)禁出租、出借賬戶，嚴(yán)禁用于非公司業(yè)務(wù)的資金收付。財(cái)務(wù)部門每季度對所有資金賬戶進(jìn)行核查，清理閑置賬戶，確保賬戶安全合規(guī)使用。第九條資金集中歸集公司實(shí)行資金集中歸集制度，各部門、業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營性資金、回款資金等需按規(guī)定及時(shí)歸集至公司指定的集中賬戶。每日營業(yè)結(jié)束后，各部門專戶資金余額全額歸集至集中賬戶；特殊業(yè)務(wù)資金需留存?zhèn)溆玫?，?jīng)財(cái)務(wù)部門審批后可保留規(guī)定限額，超額部分及時(shí)歸集。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)跟蹤資金歸集情況，建立資金歸集臺賬，對未按時(shí)歸集、歸集不足的部門進(jìn)行預(yù)警，督促其限期整改。資金歸集后，由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)籌規(guī)劃使用，提高資金整體使用效率，降低資金分散占用成本。第十條資金預(yù)算管控資金調(diào)度以資金預(yù)算為核心依據(jù)，財(cái)務(wù)部門牽頭組織各業(yè)務(wù)部門編制年度資金預(yù)算，明確年度資金總收入、總支出及資金缺口，報(bào)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。各部門根據(jù)年度預(yù)算編制月度資金需求計(jì)劃，細(xì)化資金用途與支付時(shí)間，每月末上報(bào)財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門匯總各部門月度資金需求，結(jié)合資金歸集情況，編制月度資金調(diào)度計(jì)劃，平衡資金供需，報(bào)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。資金使用過程中，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管控，超預(yù)算資金需求需按規(guī)定履行預(yù)算調(diào)整審批手續(xù)，未獲批不得調(diào)度資金。第四章資金調(diào)度流程管控第十一條資金調(diào)度申請各部門因業(yè)務(wù)需要申請資金調(diào)度的，需提前1-3個(gè)工作日向財(cái)務(wù)部門提交《資金調(diào)度申請表》，注明資金用途、金額、支付對象、使用期限、預(yù)算依據(jù)及相關(guān)支撐材料（合同副本、采購訂單、發(fā)票、費(fèi)用報(bào)銷單等）。申請資料需真實(shí)、完整、合規(guī)，未提供有效支撐材料的，財(cái)務(wù)部門不予受理。緊急資金需求（如應(yīng)急采購、突發(fā)事項(xiàng)）可啟動加急申請流程，申請部門提交書面申請，經(jīng)業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理特批后，財(cái)務(wù)部門優(yōu)先辦理，事后24小時(shí)內(nèi)補(bǔ)齊相關(guān)手續(xù)。第十二條資金調(diào)度審核與審批財(cái)務(wù)部門收到資金調(diào)度申請后，1個(gè)工作日內(nèi)完成審核，核查申請資料完整性、用途合規(guī)性、預(yù)算匹配度及支付對象信息準(zhǔn)確性。審核通過后，按資金額度分級審批：小額資金（5萬元及以下）由業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；中額資金（5-50萬元）由業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)合審批；大額資金（50萬元以上）由業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)總經(jīng)理審批；重大投融資資金、項(xiàng)目專項(xiàng)資金需經(jīng)公司管理層會議審議通過后，由總經(jīng)理審批。審核或?qū)徟赐ㄟ^的，財(cái)務(wù)部門將申請資料退回申請部門，說明退回原因，申請部門補(bǔ)充完善后可重新提交申請。第十三條資金撥付與跟蹤資金調(diào)度申請審批通過后，財(cái)務(wù)部門資金管理崗在1個(gè)工作日內(nèi)辦理資金撥付手續(xù)，按審批金額、支付對象精準(zhǔn)劃轉(zhuǎn)資金，留存支付憑證，登記資金調(diào)度臺賬。撥付完成后，及時(shí)將撥付情況反饋至申請部門，便于其跟蹤資金到賬情況。申請部門需按規(guī)定用途使用資金，不得擅自改變資金用途、挪用資金。財(cái)務(wù)部門定期跟蹤資金使用進(jìn)度，對大額資金使用情況進(jìn)行專項(xiàng)核查，核查結(jié)果納入資金管理考核。資金使用完成后，申請部門需在3個(gè)工作日內(nèi)將資金使用情況及相關(guān)憑證反饋至財(cái)務(wù)部門，完成資金使用閉環(huán)。第十四條備用金調(diào)度管控各部門因日常零星開支需要領(lǐng)用備用金的，向財(cái)務(wù)部門提交申請，明確備用金額度、用途及保管人，經(jīng)業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)部門撥付備用金。備用金額度按部門業(yè)務(wù)需求核定，一般不超過5000元，特殊情況需提高額度的，報(bào)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。備用金實(shí)行“定額管理、定期核銷、補(bǔ)足額度”的原則，保管人需規(guī)范登記備用金使用臺賬，每月末向財(cái)務(wù)部門辦理核銷手續(xù)，憑合法憑證報(bào)銷，財(cái)務(wù)部門按核銷金額補(bǔ)足備用金。備用金不得用于大額支出、非業(yè)務(wù)支出，嚴(yán)禁私用備用金，保管人離職時(shí)需及時(shí)結(jié)清備用金。第五章風(fēng)險(xiǎn)防控與監(jiān)督第十五條資金風(fēng)險(xiǎn)防控財(cái)務(wù)部門建立資金風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，防范支付風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、fraud風(fēng)險(xiǎn)。支付環(huán)節(jié)實(shí)行“雙人審核、雙人操作”制度，資金撥付需經(jīng)資金管理崗審核、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核后辦理，確保支付指令準(zhǔn)確無誤。建立資金流動性預(yù)警機(jī)制，實(shí)時(shí)監(jiān)控資金余額與收支情況，對資金缺口提前預(yù)警，制定應(yīng)急資金調(diào)配方案，保障公司資金鏈穩(wěn)定。加強(qiáng)資金安全管控，嚴(yán)格保管資金賬戶密碼、網(wǎng)銀U盾等支付工具，實(shí)行分級授權(quán)管理，嚴(yán)禁一人保管全部支付權(quán)限。定期開展資金風(fēng)險(xiǎn)排查，核查資金收支合規(guī)性、賬戶使用安全性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并整改風(fēng)險(xiǎn)隱患，防范資金挪用、流失等問題。第十六條監(jiān)督檢查財(cái)務(wù)部門每月對資金集中管理與調(diào)度情況進(jìn)行自查，核查資金預(yù)算執(zhí)行率、資金歸集及時(shí)性、調(diào)度審批合規(guī)性、支付準(zhǔn)確性等，形成自查報(bào)告，上報(bào)管理層。公司審計(jì)部門每季度開展資金管理專項(xiàng)審計(jì)，監(jiān)督制度執(zhí)行情況，核查資金使用的真實(shí)性與合規(guī)性，對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，跟蹤整改落實(shí)。接受外部監(jiān)管部門（稅務(wù)、財(cái)政、銀行等）的監(jiān)督檢查，積極配合提供資金管理相關(guān)資料，及時(shí)整改檢查發(fā)現(xiàn)的問題，確保資金管理合規(guī)有序。第六章考核與責(zé)任追究第十七條考核管理公司將資金集中管理調(diào)度制度的執(zhí)行情況納入各部門及相關(guān)崗位的績效考核體系。考核內(nèi)容包括資金預(yù)算執(zhí)行率、資金歸集及時(shí)性、調(diào)度申請合規(guī)率、資金使用準(zhǔn)確率、風(fēng)險(xiǎn)隱患排查成效等。核心考核指標(biāo)為資金預(yù)算執(zhí)行率（目標(biāo)≥95%）、資金歸集率（目標(biāo)≥100%），未達(dá)成目標(biāo)的按比例扣分。對于嚴(yán)格遵守制度、資金管理成效顯著、及時(shí)排查重大資金風(fēng)險(xiǎn)的部門及個(gè)人，給予表彰或物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)；對于資金預(yù)算執(zhí)行不力、資金歸集不及時(shí)、調(diào)度申請不合規(guī)的部門，給予扣分、通報(bào)批評等處罰。第十八條責(zé)任追究對違反本制度規(guī)定的行為，按情節(jié)輕重追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任：擅自開立、出借資金賬戶的，給予責(zé)任人罰款、降職等處罰；未按規(guī)定歸集資金、挪用資金、改變資金用途的，追究部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)責(zé)任人責(zé)任，造成資金損失的，依法追究賠償責(zé)任；資